审计计划,银行 9页

为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划审计计划,银行　　附件1：　　XX年度内部审计工作实施计划　　为了进一步发挥审计的监督与服务职能，促进集团各子公司提升管理效益，结合集团经营计划，特制定XX年度内部审计工作实施计划。　　课后测试　　如果您对课程内容还没有完全掌握，可以点击这里再次观看。　　观看课程　　您一共有3次考试机会，这是您第1次课后测试，加油！　　开始倒计时:27　　单选题　　1.内部审计机构应当在实施审计前，向被审计单位送达审计通知书。　　√AB　　C　　D　　四日　　三日二日一日分47秒　　正确答案：B目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保其在这个行业的安全感。n为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划　　多选题　　1.内部审计具有　　A　　B　　C　　D独立性客观性主观性合理性　　2.内部审计机构在编制年度审计计划之前，需要了解哪些情况A　　B　　C　　D组织的战略目标、年度目标及业务活动重点相关业务活动的复杂性及其近期变化相关内部控制的有效性和风险管理水平相关人员的能力及其岗位的近期变动　　3.我们可以通过采取以下哪些措施来培养审计部门的营销意识　　ABCD以价值驱动审计业务深入了解管理者的需求学会对审计产品进行“包装”树立审计部门的“品牌”4.审计报告中，应当包括AB　　C　　D　　E　　F审计概况审计依据审计发现审计结论目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保其在这个行业的安全感。n为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划　　审计意见　　审计建议　　3.撰写审计报告的时候，核心内容应该尽量包括√　　A　　B　　C　　D　　E具体问题原因分析风险影响审计建议处罚意见　　正确答案：ABCDE　　5.通过培养审计部门的“营销意识”，可以　　A　　B　　C促进审计部门更加重视审计价值的创造促进审计部门以全局的角度看待审计工作促进审计部门改进沟通的方式和效果　　D提升审计部门在组织中的地位6.审计证据应当具备ABCD相关性可靠性充分性合理性7.内部审计人员通过执行分析程序，可以　　A　　B　　CD确认业务活动信息的合理性发现差异分析潜在的差异和漏洞发现不合法和不合规行为的线索目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保其在这个行业的安全感。n为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划　　8.审计证据的类型包括正确答案：ABCDEFA　　B　　C　　D　　E　　F　　判断题　　9.财务审计阶段的审计目标主要是查错防弊。√　　正确　　错误　　正确答案：正确　　10.内审人员应该对审计中发现的问题采取纠正措施。√书面证据实物证据视听证据电子证据口头证据环境证据　　正确错误正确答案：　　S省商业银行贷款内部　　审计计划书　　一、基本情况目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保其在这个行业的安全感。n为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划　　S省商业银行作为中国第一家城市商业银行，成立于1986年6月22日，并于1996年6月更名为S省商业银行。目前，S省商业银行营业网点146家，遍布S省大中小城市。作为中国银行同业公会理事行单位，S省商业银行不仅在银行同业中具有较高的地位，还通过规范的经营及高效的服务为自己在社会上赢得了良好的声誉。　　S省商业银行各项业务近几年取得了快速发展。XX年底，资产规模达到805亿元；本外币各项贷款余额折合人民币达到716亿元，全年盈利水平近13亿元。　　作为一家新型商业银行，成立以来，S省商业银行勇于开拓，不断创新，积极探索现代商业银行发展的新路子，建立起了现代商业银行管理体制和组织架构。为了在新的平台上更好的参与竞争，近两年深圳市商业银行加强了内部管理，严格按照国际标准改造信贷业务审批的组织架构和流程，充实加强了授信审批力量，提高了信贷审批的专业化水平和质量。强化了内部风险控制机制，严格按照国际标准推行资产负债比例管理，风险管理水平逐步得到提高。S省商业银行在办理贷款业务的同时，也出现了不同程度的风险　　近年来，随着金融机构之间的竞争日趋激烈，新型金融产品层出不穷，S省商业银行的信贷业务不断快速发展，信贷风险在某种程度上也难以全面控制。S省商业银行在办理贷款业务的同时，也出现了不同程度的贷款风险。基于上述背景，对本行200(转载于:写论文网:审计计划,银行)0年-XX年的贷　　款业务进行审核。　　二、审计目的、审计范围及审计策略　　审计目的目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保其在这个行业的安全感。n为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划　　本次审计是根据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》、中国银行业监督管理委员会《商业银行授信工作尽职指引》和《信贷管理手册》等相关法律、法规，对本行XX年-XX年的信贷业务进行审计，并对本行信贷业务的合法性、合理性发表审计意见，以评估本行的信贷风险。　　审计范围　　本次审计的范围确定为：与XX年-XX年本行信贷业务有关的所有事项，凡与XX年-XX年信贷业务有关和可能对内部审计人员作出专业判断产生影响的所有方面，均属于本次审计的范围。　　审计策略　　Ⅰ、符合性测试　　1.内控制度的健全性、有效性　　通过询问等方式，了解银行对贷款控制的环境及程序等的情况，抽取一定的具有代表性的信贷交易，并对其各控制点进行测试，审查其内部控制的设计和运行情况。通过控制测试获取审计证据，证实银行内控制度的合理性和执行的有效性。　　Ⅱ、分析性测试　　1.将银行五级分类贷款，即正常、关注、次级、可疑、损失类贷目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保其在这个行业的安全感。n为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划　　款余额分别与全部贷款余额作比较，审查各类贷款的风险权重及其分布。　　2.通过同期比较分析审查贷款质量变化趋势，若贷款质量变化趋势与同期经济变化大体一致，则属正常；反之，要做进一步分析。　　3.通过同业比较分析对同一组经营规模类似、性质相同的银行贷款质量进行比较分析，看其经营业绩差距是否过大，若差距大，则分析成因。　　4.通过不良贷款率结构分析可以从定量的角度揭示银行不良贷款集中区，从而发现银行信贷管理的薄弱环节和高风险区域。Ⅲ、在审计工作中要求严格执行审计计划，除完成必要的信贷业务审计之外，对发现的信贷业务内部管理和控制中存在的漏洞认真归类和整理，仔细分析后在管理建议书中提出，并在工作结束后辅导各支行进行修正，帮助客户逐步规范管理体制，为下年度的审计作准备。　　本次审计分三个阶段完成。　　第一阶段是在XX年3月6日－XX年3月15日，该阶段主要辅导各支行有关信贷人员填制明细表,了解本年度支行的信贷业务状况以及内部控制变化情况。在了解各支行信贷业务基本情况的基础上，发审计通知书，确定信贷业务审计的重点支行；目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保其在这个行业的安全感。n为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划　　第二阶段在XX年3月20日－XX年4月20日进行现场审计。在完成变化内部控制符合性测试工作的基础上，进行分析性测试，并对审计中发现的问题及时内部审计部门；　　第三阶段在XX年4月22日－XX年4月27日，汇总现场审　　计结果，最终完成审计报告，并出具管理建议书。　　三、重点审计领域　　根据本省XX年-XX年各支行的贷款业务情况、省分行内审部门人力资源状况以及不良贷款率等的综合考虑，省行内审小组拟对C市、E市、F市、G市、H市、J市分行进行重点审计。在对上述六个分行机构的贷款业务审计过程中，主要检查：　　贷款业务的贷前审查存在的问题；　　客户信用评级报告内容存在的问题；　　信贷资金用途的监管存在的问题；　　担保或抵押物评估的合规性存在的问题；　　贷后检查频率与检查质量存在的问题；　　次级贷款与关注贷款的划分情况存在的问题。　　与此同时，对未确定为重点审计领域的分行，进行抽查。　　四、重要性水平的确定和审计风险的评估　　重要性水平的确定目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保其在这个行业的安全感。n为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划　　本次审计根据以往我们对信贷业务内部控制了解及其对信贷业务的初步审阅，我们认为本次审计相对于上一年而言,信贷余额没有发生重大变化。因此，本次审计的重要性标准依据信贷余额的%计算约为亿元。作为本次审计的重要性标准,本次所有单独或汇总起来后对本行信贷业务产生重大影响的调整或重分类不超过上述标准　　即本次审计重要性标准为：人民币亿元目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保其在这个行业的安全感。