工程经济学课件工程经济学课程设计 35页

河北科技师范学院工程经济学课程设计题目：工程经济学课程设计组别：第十组指导教师：徐淑媛系别：城市建设学院专业班级：工程管理10起止时间：2012.12.17—2012.12.23\n人员分工情况（注：以下人员分工按学号从小到大排列）0512100107黄静任务：1、参与B方案设计初期各部分的占地面积讨论；2、独立完成前期费用中的预备费、管理费、其他费用的计算；3、参与利息及偿还与单因素敏感性分析的计算。0512100108贾晓芬任务：1、负责完成A方案前期、建设期的所有投资费用及销售期成本、营业税金及附加的估算，并将其制成表格；2、与其他两位同学一起进行A方案盈利能力指标、偿债能力指标和不确定性分析中所有数据的计算；3、负责最后上交稿件的整理、编写和打印工作。0512100214舒恋莲任务:1、参与B方案设计初期各部分的占地面积讨论；2、与另外一名一起做B方案投资估算前期费用的计算和现金流量表的制作；3、进行盈利能力分析、不确定性分析和B方案最后的汇总整理工作0512100218王姗任务：1、负责确定A方案整个项目的收入项，如房价、车价。2、与其他两位同学一起进行A方案盈利能力指标、偿债能力指标和不确定性分析中所有数据的计算。3、独立将A方案盈利能力、偿债能力、不确定分析的相关数据绘制成表或图。0512100120王圆培\n任务:1、负责完成A方案前期规划设计的所有内容，如容积率、占地面积、车库、户型等；2、与其他两位同学一起进行A方案盈利能力指标、偿债能力指标和不确定性分析中所有数据的计算，并完成A方案现金流量表的制作工作；3、负责两方案最后的综合评比工作。0512100123武艳霞任务：1、参与B方案前期费用估算和现金流量图的数据计算工作。2、负责B方案静态投资回收期、内部收益率、净现值、偿债能力的计算。3、负责B方案各项指标的综合评价工作。0512100131赵敬杰任务:1、主要负责了B方案投资概算阶段的建设期间费用，资金筹措部分的数据来源及整理；2、完成项目经济效益评价数据表格的计算与汇总；3、参与不确定分析的盈亏能力分析，以及单因素敏感性分析的计算和单因素敏感性分析图的制作。\n课程设计报告正文一、课程设计目的1．将《工程经济学》课程的内容融会贯通，将理论用于实际。工程经济是一门研究技术与经济相结合的应用性学科。要将《工程经济》课程的知识做到融会贯通，提高各种技术经济分析方法的应用能力，还必须经过一定的实践环节，课程设计正好能够达到这一目的。加深学生对该课程基础知识和基本理论的理解和掌握，培养学生综合运用所学知识的能力，使之在理论分析、设计、计算、查阅资料以及计算机应用能力等方面得到初步训练。能进行一般建设项目的方案设计和财务评价。2．提高学生的动手能力，创新能力。课程设计的题目，根据给定资料，学生设计方案。通过课程设计可以培养和锻炼学生的实践能力与创新能力。二、课程设计的设计内容与任务要求本课程设计是考虑在某大中城市中的某一个房地产开发项目的方案设计与评价。根据给定的资料数据每组设计一种开发方案，综合运用“工程经济学”所学的各种知识和方法，做出方案的财务评价。1、方案应包括以下内容：1)至少设计2种开发方案进行比选；2)各种方案应包括以下内容：（1）投资概算（包括前期费用和建设费用，可考虑建成后的使用费用）；（2）资金筹措计划；\n（3）项目经济效益评价①盈利能力分析：在方案的财务评价指标的计算和分析中，至少要有：静态投资回收期、内部收益率、方案净现值等指标。附表必须含有：全部资金财务现金流量（图）表和资本金财务现金流量（图）表等内容。②偿债能力分析。至少要有：利息备付率、偿债备付率、借款偿还期。附表必须有：贷款还本付息估算表。其中：息税前利润=税前利润+当期应付利息，利息备付率大于2时，项目才有偿债能力。偿债备付率大于1时，项目才有偿债能力。可用于还本付息资金=税后利润+折旧费+摊销费+财务费（4）不确定性分析（包括盈亏平衡分析，单因素敏感性分析）；（5）综合评价（结论）。三、课程设计的基本资料和数据本课程设计是考虑秦皇岛某房地产开发项目的财务评价。（一）、建筑物地点：秦皇岛开发区。（二）、房地产开发项目：A方案为多层商品房住宅楼；B方案为小高层层商品房住宅楼\n（三）、建设用地：30000m2；（四）、投资估算相关数据：（注：详见方案设计部分的内容，其数据是由老师设计任务书提供、上网查资料、打电话询问房地产行业相关管理人员、案例分析几种途径所得。）（五）、方案设计A方案的方案设计与评价（1）、方案规划设计（主要经济指标见附表一）根据规划设计要点的要求及对市场的调查与分析，拟在该地块上兴建一座6+1多层住宅小区。规划以精品意识进行规划设计，旨在营造一个生态环境优美，空间形态丰富，建筑造型典雅，设备与管理一流的新型住区。并抓住人的心理需求，在南侧精心雕琢一处出口广场，将城市的绿化空间巧妙地引入北侧住区，形成内外连动的绿化流线空间，以树立形象标识。同时贯彻“以人为本”的规划理念，合理利用地下空间为停车场，做好住区的人流与机动车流的交通组织。（2）、投资和成本费用估算（详见附表二）1）、土地费用住宅用途：300万×45=13500万元2）、前期工程费用规划设计费61872.5814×3%=1856.1774元行性研究费61872.5814×1.5%=928.0887元水文、地质、勘探费61872.5814×0.5%=309.3629元\n通水、通电、通路费61872.5814×2.5%=1546.8145场地平整费60×30000=180万元总计：1804640.44元3）、建筑安装工程费：100平方大理石地面人工+材料+机械费=100块综合取费10%，那么，工程费=（100+100*10%+10（措施费））*（1+3.41%）最后这个是税金,（54393+54393×10%×2）×（1+3.41%）=61872.58元4）、基础设施费用820×30000=2460万元5）、开发期费用包括固定资产投资方向调节税、分散建设市政公用设施建设费、建筑工程质量安全监督费、供水管网补偿费、供电用电负荷费、其他总计：12993.24209+1008000+921600=1942593.246）、不可预见费用总计：794400.39元7）、管理费总计：794400.39元8）、财务费（偿还借款计划详见附表三）指建设期借款利息。第1年借款10000万元，贷款利率为6%，每年等本偿还，要求从建设期第一年起3年内还清。第一年不还款，将利息摊销到投入中，算作财务费用。\n（2）、销售税金及附加（详见附表四）（3）、销售计划及销售收入计划：建设期的第二年开始预售，预售期为一年，预售时计划卖出10%（包括车库），正式销售期为三年，正式销售时每年卖出30%。房价/车位价表预售房价正式房价预售车位价正式销售车位价6380元/平米6880元/平米110000元/个120000元/个（4）、经营成本估算预售期：36463116.8×5%＝1823155.84元销售期：118028390.4×5%＝5901419.52元（5）、方案的各项财务评价指标盈利能力分析（注：A方案税前净现金流量表见附表五，税后净现金流量见附表六）1）、税前净现值由附表五得方案A税前的净现值为：NPV=104537745.4(P/A,12%,2)(P/F,12%,3)+101357745.4(P/F,12%,3)+26115382.55(P/F,12%,2)-67997907.1（P/F,12%,1）-100000000=58010580.42由于NPV>0，故项目可行。\n2）、税前静态投资回收期由附表五知累计净现金流量首次出现正值的年份是第四年，故本项目的投资回收期为：Tp=4-1+|-18230975.24|/112126970.9=3.16年基准回收期为4年本方案的投资回收期短于基准回收期，因此方案可行。3)、税前内部收益率NPV=104537745.4(P/A,i,2)(P/F,i,3)+101357745.4(P/F,i,3)+26115382.55(P/F,i,2)-67997907.1(P/F,i，1)-100000000i1=25％，NPV1=4258065.137；i1=30％，NPV2=-25954254.44IRR=i1+(i2-i1)NPV1/NPV1+|-NPV2|=25%+(30%-25%)×4258065.137/(4258065.137+|-25954254.44|)=25.7％由于i0=12％＜IRR=25.7%，所以项目可行。4）、税后净现值流量NPV=78403309.05(P/A,12%,3)(P/F,12%,2)+24221536.91(P/F,12%,2)-67997907.1(P/F,12%,1)-6180000(P/F,12%,2)-3180000(P/F,12%,3)-100000000=1523846.727由于NPV>0，故项目可行。5）、税后静态投资回收期由附表六知累计净现金流量首次出现正值的年份是第四年，故本项目的投资回收期为：Tp=4-1+|-50097636.5|/92501889.53=3.54年基准投资回收期4年\n本方案的投资回收期短于基准回收期，因此方案可行6）、税后内部收益率：NPV=78403309.05(P/A,i,3)(P/F,i,2)+24221536.91(P/F,i,2)-67997907.1(P/F,i,1)-6180000(P/F,i,2)-3180000(P/F,i,3)-100000000i1=12％，NPV1=1523846.727；i1=15％，NPV2=-12231351.78IRR=i1+(i2-i1)NPV1/NPV1+|-NPV2|=12%+(15%-12%)×1523846.727/(1523846.727+|-12231351.78|)=12.33％由于i0=12％＜IRR=12.33%，所以项目可行偿债能力分析1）、=（118028390.4-5901419.52-75892255.5+12360000/3）/（12360000/3）=9.79>2该方案具有较强的偿债能力。2）、=0.75（118028390.4-5901419.52-75892255.50）+12360000）/（12360000/3）=9.60>1该项目具有很强的偿债能力。3）、借款偿还期（见附表三）不确定性分析\n1）、盈亏平衡分析Q*是盈亏平衡产量。113.32㎡是平均每户的面积。0.8857[6880×Q*+12Q*/（113.32×3）]=100000000+64997907.1+12360000Q*=27685.1247F*=Q*/Q0×100％=27685.1247/54393=50.9%<75%该项目的风险较小。2）、单因素敏感性分析以NPV为经济评价指标售价CI,投资额K,基准折现率i进行敏感性分析变化率NPV因素-10%-5%05%10%售价（CI）33746748.6245878664.558010580.4270142453.5982274412.18投资额（K）72743243.5765376912.0558010580.4250644248.8543277919.33折现率（i）72219724.6————58010580.42————38997739.18\n由单因素敏感性分析图知售价对净现值的影响最大。应在房子的质量和服务上面加以控制。A方案综合评价.1）、该项目的静态投资回收期为3.16年，小于项目的基准投资回收期4年，项目可行；项目的净现值为58010580.42万元，大于0，项目可行；项目的内部收益率为25.7％，大于基准收益率12%，项目可行。2）、该项目的利息备付率为大于2，故项目有偿债能力，项目可行；项目的偿债备付率大于1，项目有偿债能力，项目可行。3）、生产能力利用率为F*50%，小于70%，说明项目的抗风险能力强，亏损的可能小，项目可行。综上所述，项目的各个指标都符合标准，故该项目可行。\nB方案的方案设计与评价（1）、方案规划设计（主要技术指标见附表七）B方案设计为小高层住宅楼，建筑容积率4.95:1，建筑面积为13500m2，小区共设20栋楼，每栋楼设两个门洞，两个电梯，楼层为11层，为小高层商品住宅楼。（2）、投资和成本费用估算1)、前期费用（详细内容见附表八）前期费用总计13868.4万元。2）、建设期间费用建筑安装工程费：1200元/m2×30000m2=3600万元设备费：电梯安装费：8万/个×20栋×4个/栋=640万元验收费用：3000元/个×20栋×4个/栋=24万元供水供电工程费：3600万元×2%=72万元3）、管理费建筑设计费：30元×1350m2=4.05万元场地平整费：50元×30000m2=150万元临时供水供电费用（建筑安装工程费总造价×2.5%）：3600×2.5%=90万元基础设施建设费：道路工程费：40元×4500=18万元绿化工程费：5.4元×6000=3.24万元排水排污工程费：8×1350=1.08万元4）、预备费\n基本预备费：17994.77×8%=1439.58万元5）、其他费用：3600万元×2%=72万元工程总造价19434.35万元，贷款额为12630万元，自有资金为6804.35万元，占工程总造价的35.01%。（2）、销售税金及附加（见附表九）城镇土地使用税4元╱m2城镇维护税按增值税的7%算，教育费及附加税按增值税的3%计算。城镇土地使用税：1320×107×4=56.5万元城建维护建设税第二年2731.47×7%=191.2万元第三年2731.47×7%=191.2万元第四年3243.80×7%=227.07万元第五年3243.80×7%=227.07万元第六年3243.80×7%=227.07万元教育费及附加：第二年2731.47×3%=81.94万元第三年2731.47×3%=81.94万元第四年3243.80×3%=97.31万元第五年3243.80×3%=97.31万元第六年3243.80×3%=97.31万元（3）、销售计划及销售收入计划：按秦皇岛平均房价计算，在建设期预售房价为5688元╱m2在经营期的房价为6500元╱m2\n在3年建设期内，第一年不卖，第二年售出20%，第三年售出20%；在3年经营期内，第一年售出20%，第二年售出20%，第三年售出20%，且平均每年售出车位60个╱12万元。收入：第二年销售收入：1320×20%×107×5688=16067.46万元第三年销售收入：1320×20%×107×5688=16067.46万元第四年销售收入：1320×20%×107×6500+12×60=19081.2万元第五年销售收入：1320×20%×107×6500+12×60=19081.2万元第六年销售收入：1320×20%×107×6500+12×60=19081.2万元总销售收入为89378.52万元。增值税的估算：（增值税率为17%）第二年应缴增值税：16067.46×17%=2731.47万元第三年应缴增值税：16067.46×17%=2731.47万元第四年应缴增值税：19081.2×17%=3243.80万元第五年应缴增值税：19081.2×17%=3243.80万元第六年应缴增值税：19081.2×17%=3243.80万元利润与利润分配估算（参见附表十）所得税率为25%项目投资现金流量（参见附表十一）项目资本金现金流量（参见附表十二）（4）、成本估算（详细内容见附表十三）工资及福利费估算：宣传及销售人员，管理人员，共8人，每年工资及福利500万元；\n财务费用：每年偿还当年利息；营业费用：经预测每年营业费150万元，用于宣传、推销广告等；修理费：（设备+水电）×10%=（664+72）×10%=73.6万元建设费用：总投资额分三年摊销6478.12万元（5）、方案的各项财务评价指标盈利能力分析1）、税前净现值经计算税前净现值为232509200.0元，大于0，所以方案可行。2）、税前静态投资回收期TP=2-1+|-7075.42|/7677.23=1.92年由1.92年<6年，故项目可行3）、税前内部收益率由项目的净现值式子为：NPV=19081.2×（P/A,12%,3）×（P/F,12%,3）+16067.46×（P/A，12%，2）×（P/F,12%,1）-7255.75×（P/F,12%,6）-7389.45×（P/F,12%,5）-7523.45×（P/F,12%,4）-9167.87×（P/F,12%,2）-7469.37×（P/F,12%,1）-7075.42=23250.92万元由NPV>0,故项目可行取i1=50%,得NPV1=19081.2×（P/A,50%,3）×（P/F,50%3）+16067.46×（P/A，50%，2）×（P/F,50%,1）-7255.75×（P/F,50%,6）-7389.45×（P/F,50%,5）-7523.45×（P/F,50%,4）-9167.87×\n（P/F,50%,2）-7469.37×（P/F,50%,1）-7075.42=633.82万元NPV>0取i2=55%,得NPV2=19081.2×（P/A,55%,3）×（P/F,55%,3）+16067.46×（P/A，55%，2）×（P/F,55%,1）-7255.75×（P/F,55%,6）-7389.45×（P/F,55%,5）-7523.45×（P/F,55%,4）-9167.87×（P/F,55%,2）-7469.37×（P/F,55%,1）-7075.42=-4449.96万元NPV<0所以内部收益率i=i1+(i2-i1)*NPV1/NPV1+|NPV2|=50%+5%*633.82/(633.82+4449.96)=50.01%由i>12%,故项目可行。偿债能力分析1）、由当期应付利息每期都不相同，故取平均值当期应付利息=(535.97+357.31+178.66)/3=357.31万元，而息税前利润也取平均值=（11621.63+11800.29+11978.94）/3=7866.86万元而息税前利润=税前利润+当前应付利息=7866.86+357.31=8224.17万元所以利息备付率=息税前利润/当期应付利息=8224.17/357.31=23.02由利息备付率大于2，故项目有偿债能力\n2）、由可用于还本付息资金=税后利润+折旧费+摊销费+财务费由税后利润每年都不同，故取平均值=（8716.22+8850.22+8984.21/3=8850.22万元由于是商品住宅房，所以折旧费为0，摊销费也为0，财务费用取平均值为（535.97+357.31+178.66）/3=357.31万元当期应还本付息金额取平均值=2977.59+357.31=3334.9万元可用于还本付息资金=8850.22+357.31=9207.53万元所以偿债备付率=可用于还本付息的资金/当期应还本付息金额=9207.53/3334.9=2.76由偿债备付率大于1，故项目有偿债能力。该项目具有很强的偿债能力。3）、借款偿还期（相关内容见附表十四）由借款偿还期=（借款偿还后开始出现盈余年份-开始借款年份）+当年偿还借款额/当年可用于还款的资金额=（4-1）+3334.9/8850.22=3.38年。不确定性分析1）、盈亏平衡分析（相关内容见附表十五）从盈亏平衡分析表中得知，盈亏平衡点（BEP）Q*=44282.26/5688=77852.07m2F*=（77852.07/148500）100%=52.43%由F*<70%,故项目的抗风险的能力。\n2）、单因素敏感性分析（相关内容见附表十六）根据表中数据，可确定出在确定性分析的基础上分别就K、C、B三个不确定因素做单因素敏感分析。设K、C、B变动百分比分别为、XC、XB,则分析K、C、B分别变动对NPV影响的计算式为：NPV=-6478.12（1+XK）（P/A，12%,3）-7014.09（1+XK）（P/F，12%,4）-6835.43（1+XK）（P/F，12%,5）-6656.78（1+XK）（P/F，12%,6）-723.6（P/A，12%,6）-+16067.46（P/A，12%,2）（P/F，12%,1）+19081.2（P/A，12%,3）（P/F，12%,3）NPV=-6478.12（P/A，12%,3）-7014.09（P/F，12%,4）-6835.43（P/F，12%,5）-6656.78（P/F，12%,6）-723.6（1+XC）（P/A，12%,6）+16067.46（P/A，12%,2）（P/F，12%,1）+19081.2（P/A，12%,3）（P/F，12%,3）NPV=-6478.12（P/A，12%,3）-7014.09（P/F，12%,4）-6835.43（P/F，12%,5）-6656.78（P/F，12%,6）-723.6（P/A，12%,6）+16067.46（1+XB）（P/A，12%,2）（P/F，12%,1）+19081.2（1+XB）（P/A，12%,3）（P/F，12%,3）假设各变化因素均按±10%变动。由图可知，最敏感因素为销售收入B。当i=12%时，NPV=0,得XB=—46.82%，这是在建设期预售房的房价为4564.82元每平方米，在销售期的房价为6141.31元每平方米，所以在预售房时的房价不能低于4564.82每平方米，在销售期的房价不能低于6141.31元每平方米，否则将会亏本。\nB方案综合评价.1）、该项目的静态投资回收期为1.92年，小于项目的基准投资回收期6年，项目可行；项目的净现值为23250.92万元，大于0，项目可行；项目的内部收益率为50.01%，大于基准收益率12%，项目可行。2）、该项目的利息备付率为23.02，大于2，故项目有偿债能力，项目可行；项目的偿债备付率为2.76，大于1，项目有偿债能力，项目可行。3）、该项目的盈亏平衡点为Q*=44282.26/5688=77852.07m2，小于设计生产能力，项目可行，生产能力利用率为F*=（77852.07/148500）100%=52.43%，小于70%，说明项目的抗风险能力强，亏损的可能小，项目可行。4）、该项目的敏感性因素为销售收入，它对项目的净现值影响最大，销售收入的最大变化幅度不能超过-46.82%，预售房价最低为4564.82元每平方米，销售期的房价最低为6141.31元每平方米，这样项目才不会亏本。综上所述，项目的各个指标都符合标准，故该项目可行。\nAB方案综合比选方案NPVTpIRR利息备负率偿债备负率A58010580.42元3.1625.7%9.799.6B232509200.0元1.9250.01%23.022.76从表格中看出，方案B的大部分指标均高于方案B，所以最后选择方案B。四、课程方案总结通过本次课程设计，让我们更好的将《工程经济》课程的知识做到融会贯通，提高了各种技术经济分析方法的应用能力，通过实践结合理论这一环节，加深了我们对该课程基础知识和基本理论的理解和掌握，提高了我们综合运用所学知识的能力，在理论分析、设计、计算、查阅资料以及计算机应用能力等方面都得到了初步训练，已经可以进行一般建设项目的方案设计和财务评价。五、课程设计小组个人总结（见最后附表内容）\n附表一A方案主要经济技术指标序号项目数值单位1规划建设用地面积30000㎡2总建筑面积54802㎡住宅建筑面积54393㎡其中A户型面积116160户A1户型面积16232户B户型面积13280户B1户型面积17816户C户型面积80160户C1户型面积12632户3建筑总基底面积8587㎡4绿地面积10800㎡5容积率1.826建筑密度28.6%7绿化面积36%8车库数160个9居住用户480户10平均每户建筑面积113.32㎡\n11道路面积10600㎡附表二A方案投资和成本费用估算（单位：元）序号项目计算依据费用1土地费用300，0000×451350000002前期工程费用规划设计费61872.5814×3%1856.1774可行性研究费61872.5814×1.5%928.0887水文、地质、勘探费67872.5814×0.5%309.3629通水、通电、道路费67872.5814×2.5%1546.8145场地平整费60×300001800000总计1804640.443基础设施费用820×30000246000004建筑安装工程费(54393+54393×10%×2)×(1+3.41%)61872.585开发期费用12993.24209+1008000+9216001942593.246不可预见费用794400.397管理费794400.398财务费3000000\n向银行贷款1亿，还款期三年，每年等本偿还合计167997907.1附表三A方案借款还款表（单位：万元）年份年初所欠金额年初利息年终所欠金额偿还本金年终付款总额1100003001030000210300618109185000561835300318561850005318总计12361000011236\n附表四A方案销售税金及附加（单位：元）序号类别计算依据销售期2年末第3、4、5年1营业税销售收入×5%1823155.845901419.522城市维护建设税营业税×7%127620.91413099.373教育费附加营业税×3%54694.68177042.594教育专项基金营业税×4%72926.23236056.785防洪工程维护费销售收入×1.8%656336.102124511.036印花税销售收入×0.05%18231.5659014.207交易管理费销售收入×0.5%182315.58590141.95\n合计销售收入×6.43%2344578.417589225.50附表五A方案税前累计净现金流量图（单位：元）年份项目012345投资额-100000000-64997907.1年收入36463116.8118028390.4118028390.4118028390.4年经营成本1823155.845901419.525901419.525901419.52净现金流量-100000000-64997907.134639960.96112126970.9112126970.9112126970.9累计净现金流量-100000000-164997907.1-130357946.1-18230975.2493895995.66206022966.6\n附表六方案A税后净现金流量图（单位：元）年份项目012345投资额-100000000-64997907.1年收入24221536.9198403309.0598403309.0598403309.05年经营成本1823155.845901419.525901419.525901419.52净现金流量-100000000-64997907.122398381.0792501889.5392501889.5392501889.53累计净现金流量-100000000-164997907.1-142599526-50097636.542404253.03134906142.6\n附表七项目主要技术经济指标(一)项目数量单位项目数量单位建设用地面积30000m2交通设施面积4500m2居住面积675×20m2绿化用地6000m2公共设施面积1500m2露天停车场4500m2项目主要技术经济指标(二)项目数量单位居住户数1320户居住总人数5016人平均每户居住人数3.8人平均每户建筑面积107m2人均居住面积28.16m2\n附表八建设前期费用项目单价费用（万元）土地费用300万元╱亩13500城市基础设施配套费80元╱m2240消防设施配套费5元╱m215生活垃圾服务费12元╱m236勘察设计费72规划管理费1.8元╱m25.4总计13868.4附表九B方案销售税金及附加序号项目合计234561营业收入893785216067.4616067.4619081.219081.219081.22增值税15194342731.472731.473243.803243.803243.803营业收入及附加1801.92329.64329.64380.88380.88380.883.1城镇土地使用税282.556.556.556.556.556.5\n3.2城市维护建设税1063.61191.2191.2227.07227.07227.073.3教育费附加455.8181.9481.9497.3197.3197.31附表十序号项目合计234561营业收入81344.798033.7316067.4619081.219081.219081.22营业税金及附加1801.92329.64329.64380.88380.88380.883总成本费用33785.546542.726542.727078.696900.036721.384利润总额45893.91297.949195.1011621.6311800.2911978.945所得税11473.49324.492298.782905.412950.072994.746净利润34420.44973.466896.338716.228850.228984.21利润与利润分配估算\n附表十一B方案项目投资现金流量序号项目1234561现金流入16067.4616067.4619081.219081.219081.21.1营业收入16067.4616067.4619081.219081.219081.22现金流出7075.427144.886869.091104.481104.481104.482.1建设投资6351.826091.645815.852.2经营成本723.6723.6723.6723.6723.6723.62.3营业税金及附加329.64329.64380.88380.88380.883净现金流量-7075.428922.589198.3717976.7217976.7217976.724累计净现金流量-7075.421847.1611045.5329022.2546998.9764975.695净现值流量现值-7075.427966.977332.9412795.8311388.2510199.996累计净现值流量现值-7075.42891.558224.4921020.3232408.5742608.567所得税324.492298.782905.412950.072994.748税后净现金流量-7075.428598.096899.5915071.3115026.6514981.989税后累计净现金流量-7075.421522.678422.2623493.5738520.2253502.210税后净现金流量现值-7075.427677.235500.3510727.769549.448500.7811累计税后净现金流量现值-7075.42601.816102.1616829.9226379.3634880.14\n附表十二B方案项目资本金现金流量（单位：万元）序号项目1234561现金流入16067.4616067.4619081.219081.219081.21.1营业收入16067.4616067.4619081.219081.219081.22现金流出7075.427469.379167.877523.457389.457255.472.1建设投资6351.826091.645815.852.2经营成本723.6723.6723.6723.6723.6723.62.3借款本金偿还2977.592977.592977.592.4借款利息偿还535.97357.31178.662.5营业税金及附加329.64329.64380.88380.88380.882.6所得税324.492298.782905.412994.743净现金流量-7075.428598.096899.5911557.7511691.7511825.734累计净现值流量-7075.421522.678422.2619980.0131671.7643497.495净现金流量现值-7075.427677.235500.358266.817430.116709.926累计净现金流量现值-7075.42601.816102.1614368.9721799.0828509\n附表十三B方案总成本费用（单位：万元）序号项目1234561工资及福利5005005005005005002财务费用535.97357.31178.663营业费用1501501501501501504修理费73.673.673.673.673.673.65建设费用6478.126478.126478.126478.126478.126478.126总成本费用7201.727201.727201.727737.697559.037380.38附表十四B方案建设期利息估算表（一）（单位：万元）项目1234当年累计欠款04336.38932.78当年借款421042104210当年应计利息126.3386.48662.271175.05年末欠款累计4336.38932.7813805.05长期借款还款计划表（二）\n项目456期初累计欠款8932.785955.182977.59当期偿还本金2977.592977.592977.59当期偿还利息535.97357.31178.66期末欠款累计5955.182977.590附表十五B方案盈亏平衡点分析表序号1234561现金流出7201.727201.727201.727737.697559.037380.381.1总成本7201.727201.727201.727737.697559.037380.382累计现金流出7201.7214403.4421605.1629342.8536901.8844282.263现金流入16067.4616067.4619081.219081.219081.23.1营业收入16067.4616067.4619081.219081.219081.24累计现金流入16067.4632134.9251216.1270297.3289378.525净现金流量-7201.721664.0210529.7621873.2733395.4445096.26\n附表十六B方案敏感性分析年份-10%0+10%敏感程度投资额K29352.8726626.1323899.40敏感经营成本C26935.1126626.1326340.11不敏感销售收入B20939.2826626.1332312.98最敏感