计算机审计论文 8页

桂林电子科技大学商学院11级会计学专业《计算机审计计》考核论文评分表系别：商学院专业：11会计学学生姓名：朱泓贞学号：1100510324论文题目：金蝶财务软件在应用中的典型问题项目优秀（100-90分）良好（89-80分）中等（79-70分）及格（69-60分）不及格（<60分）满分得分论文选题选题符合本专业培养目标要求,选题角度新颖,富于创造性,具有一定的理论性和较高的应用意义。选题符合本专业培养目标要求，有一定的理论研究和应用意义。选题符合本专业培养目标要求，能结合专业理论和社会实践。选题符合本专业培养目标要求，但结合专业理论和应用较差。选择不符合本专业培养目标要求，选题无理论性和应用性。15文献资料阅读较多的参考资料、文献，运用较多的背景资料和数据。论文中使用材料翔实、恰当。阅读较多的参考资料、文献，论文中能运用文献材料和较充足的理论依据。阅读较多的参考资料文献。论文中基本能运用。能阅读一些参考文献，论文中运用得较少。阅读参考资料很少，且论文中没有运用。10综合知识与技能的运用能在问题研究中综合运用专业知识以及计算机、英语等方面的能力。能运用专业理论以及计算机、英语等各方面能力。但综合运用不够。基础知识和综合能力一般，尚能在论文中运用。基础知识和综合能力较差，论文中应用性较低。缺乏应有的专业基础知识和综合能力，不能在论文中应用。30学术水平有独到的个人见解，理论性和应用性较强。有一定的个人见解，理论性和应用性尚好。能从应用角度分析和解决问题，但个人见解较少。无明显的个人见解。结论观点有错误。10论点与论证能力论点鲜明，论据确凿，论文表现出对实际问题有较强的创新见解，分析能力和概括能力较强，文章材料翔实可靠。论点正确，论据可靠，有一定的创新和分析能力，概括能力较好，能运用所学理论和知识阐述有关问题。观点正确，论述有理有据，但无创新，分析能力和概括能力一般，材料基本能说明观点。观点基本正确，并能对观点进行一定的论述，但缺乏分析概括能力，拼凑的痕迹较明显。基本观点有错或主要材料不能说明观点。15写作水平理论分析准确，逻辑严密，层次清楚，结构合理，语言准确流畅。理论分析恰当，条理清楚，层次比较清楚，语言通顺。条理清楚，有一定的分析能力和说服力，有少许语病。条理尚清楚，但分析力不强，个别地方语言不通顺或表述不流畅。分析能力差，论证不准确，材料简单堆砌。语言不准确、不流畅。10格式规范化论文格式符合要求，打印清晰漂亮，无错别字，装订规范。格式基本符合要求，打印清楚，装订基本合要求。内容提要和正文基本符合要求，但注释和参考文献格式有问题，打印和装订基本合要求。格式基本规范，但不太符合学校规定的要求。论文格式不规范、打印不清晰、不符合学校的要求。10总分合计100\n目录引言错误!未定义书签。1摘要错误!未定义书签。1.1中文摘要错误!未定义书签。1.2英文摘要错误!未定义书签。2引言错误!未定义书签。3正文错误!未定义书签。3.1总账模块错误!未定义书签。3.2工资模块错误!未定义书签。3.3固定资产模块错误!未定义书签。4结论错误!未定义书签。谢辞错误!未定义书签。参考文献8\n摘要用友ERP-U8财务会计作为中国企业最佳经营管理平台的一个基础应用，包括总账、应收款管理、应付款管理、固定资产、UFO报表、网上银行、票据通、现金流量、网上报销、报账中心、公司对账、财务分析、现金流量表、所得税申报等。这些应用从不同的角度，帮助企业轻松实现从核算到报表分析的全过程管理。但是我们在使用用友时会产生不少问题和困惑，一方面是由于大多数用户不熟悉软件某些功能和细节，另一方面是软件本身固有的问题。本文就用友U872使用过程中存在一些普遍问题进行处理。关键字：用友常见问题处理AbstractUfidaERP-U8financialaccountingasthebestChineseenterprisemanagementplatformofabasicapplication,includinggeneralledger,accountsreceivablemanagement,accountspayablemanagement,fixedassets,UFOreports,andnotesofthebankonthenet,cashflow,onlinereimbursement,reimbursementcenter,companycheck,financialanalysis,cashflowstatement,incometaxreturnandsoon.Theseapplicationsfromdifferentangles,helpenterpriseeasilyfromaccountingtoanalysisthewholeprocessofmanagement.Butweareintheuseofufidawillproducemanyproblemsandconfusion,ontheonehandisbecausemostusersarenotfamiliarwithsoftwarefunctionsandsomedetails,ontheotherhandisaninherentprobleminthesoftwareitself.Inthispaper,theufU872,somecommonproblemsexistingintheusingprocess.keyword：Ufidacommomproblemprocessing引言总账模块：总账模块式用友财务系统的核心，其他模块的业务数据生成凭证后，全部归结到总账进行处理，总账系统还可以进行日常的收付款、报销等业务凭证的制单工作。工资模块:工资管理是各企事业单位重要的管理职能,在用友ERP管理软件中,工资管理系统是人力资源管理系统的一个子系统,对于企业员工的业绩考核和薪酬的确定正确与否关系到企业员工的利益对正确处理企业与员工经济关系有着重要意义。固定资产模块：固定资产管理及核算是企业财务核算的重要组成部分，用友固定资产系统具备了这几种功能：管理固定资产卡片、管理固定资产的增减变动、计提折旧和计算净值等。以下是对这三个模块经常出现的问题部分进行探讨。一、总账模块1、问：录入完凭证后，查询不到凭证，也不能进行出纳签字及审核凭证功能是怎么回事？答：一看录入的凭证是否保存，二看凭证查询的状态系统默认是查询已记账凭证，如果未记账就查不到。还有就是出纳签字和审核不能审核的问题，一般有编制现金、银行存款凭证的权限的话都能签字，但是签字的凭证仅仅限于现金银行业务的凭证，如果找不到出纳签字的选项，打开总帐，点击设置－－选项，在跳出的凭证卡片上找到出纳凭证必须经由出纳签字一项，然后在签名打勾；然后是审核问题，同一个用户是不能对自己编制的凭证审核的，如果换了用户仍然不能审核的话，\n打开总帐，点击设置－－明细权限，然后点击凭证审核权限设置卡片，在相应人员后面的是否有审核权中打勾就行了。2、问：结账时损益类未结转为零答：当以以账套主管身份结账，进行“月度工作报告”时，“本月损益类未结转为零的一级科目”下有“5502管理费用”，但仍可顺利结账。那是因为以会计身份进行自定义结转和期间损益结转之后，账套主管直接将自定义转账生成的凭证和期间损益结转生成的凭证一起审核、记账，并没有把自定义转账生成的凭证审核记账后，再进行期间损益结转生成，导致自定义转账生成的凭证中的管理费用没有记入期间损益，故月末结账时损益类科目为零，我们可以由会计再进行一次期间损益结转，然后账套主管审核、记账。而正常的操作步骤应为会计自定义结转，账套主管审核、记账，会计再期间损益结转，账套主管再审核、记账。3、问：出纳审核签字时,出现“无符合条件凭证”答：在日常业务处理中,已经给出纳分配了签字权,并且在凭证参数设置时也已选择了出纳凭证必须由出纳签字,但出纳在对收、付款凭证进行签字时,显示“没有符合条件凭证”,这是由于没有为出纳指定会计科目所致,出纳能够在出纳凭证上签字有三个前提条件:分配出纳签字权、凭证参数设置时设置出纳凭证必须由出纳签字和指定现金、银行存款科目,这三个条件缺一不可。指定会计科目是确定出纳管理的科目。指定现金、银行存款会计科目,也就是指定现金、银行存款科目由出纳管理,出纳才能在涉及现金、银行存款的出纳凭证上行使签字权。以账套主管身份登陆总账系统,打开“会计科目”,在“编辑”栏“指定科目”,把“现金”指定为“现金总账科目”,“银行存款”指定为“银行总账科目”,或者在“科目参照”里点击“编辑”,打开“会计科目”,点击“编辑”,选择“指定科目”,把“现金”指定为“现金总账科目”,“银行存款”指定为“银行总账科目”。4、问：如何进行反结账？答：在结账界面，选中一个已结账月份，按ctrl+shift+F6;在对账界面按ctrl+h，可激活和隐藏回复记账前状态相应显示和隐藏，点击进行恢复。5、问：进行月末结账时系统提示，未通过工作检查，不能进行结账是怎么回事？\n答：点上一步到月度工作报告处进行分析查询，一般是由于以下原因不能进行结账；一是本月存在未记账凭证；二是账面试算平衡；三是总账与明细对账不平；四是其他系统未结账。二、工资模块1、问：工资变动界面，录入数据、公式设置都正确，单击汇总、计算后，应发合计和应付合计错误的原因。答：工资项目设置时，工资项目增减项有输入错误。常见的有将“缺勤天数”的工资项目增减项错设为增项或者减项；“住房公积金的工资项目增减项设置为增项；缺勤扣款的工资项目设置为增项。解决的方法是帐套主管登入企业应用平台，登入业务工资-薪资管理-设置-工资项目设置，将错误的工资项目增减项修改正确。常见的有将缺勤天数的工资项目增减项改为其他；住房公积金的工资项目增减项改为减项；缺勤扣款改为减项：其次进入工资变动界面，重新汇总、计算。2、问：用友U872在工资变动中代扣税项目没有数值，但在个人所得税中有代扣税值是怎么回事？答:我们在使用用友时会发现一个问题：软件是很严谨的甚至可以说的上是死板一点点问题没有注意都会引起后续使用中的很多错误。这个代扣税金也一样，究其原因是工资类别的数据问题，解决的方法就是改变工资项目的顺序，将实发合计放到应发合计之后。3、问：用友工资管理系统中，不能进行公式设置的原因？答：如果之前没有进行工资项目设置完毕，人员部门补充完毕，就可以先设置的。如果已经设置好工资项目和人员档案但是公式设置打开后增加没有工资项目有两种可能：1.第一遍设置工资项目是打开工资类别设置的；2.保存的时候没有保存进去。如果都有了但是工资项目设置没有了公式设置我们可以在关闭所有已经存在的工资类别是时，工资项目的设置不可以设置相关公式的；只有打开某个已经存在的工资类别后，才可以对这个类别的工资项目进行相关公式的设置。也就是说，公式的设置是针对某个工资类别而进行的。4、问：扣缴的个人所得税金额明显错误。原因：个人所得税基数有误，系统默认个人所得税基数为800元。而现实是已经提到了3500；个人所得税基数修改后，没有到工资变动中重新进行工资计算与汇总。；个人所得税对应的工资项目（扣税基础）不对。解决方法：选择“业务处理”中的“扣缴所得税”\n，在个人所得税扣缴申报表窗口，单击“税率”按钮，打开“个人所得税申报表——税率表”窗口。先修改个人所得税基数为3500后，再回到工资变动中重新进行工资计算与汇总。5、问：初始化设置时人员档案设置的基本问题。答：薪资系统中除了对薪资数据进行管理，还用于对企业人事档案信息进行管理，在系统中除了能增加员工基本信息，还可以自定义附加信息。薪资系统在设置人员档案时常见问题有：无法批增人员信息或批增后不显示。薪资系统中人员档案数据全部来自基础档案中的人员档案，是从基础档案中复制过来。问题在于薪资系统中批增人员后，列表中却未出现已选择人员。其原因有：①部门没有设置，也就是在薪资系统中工资类别对应部门档案没有勾选，因此无法选择该部门下的人员，解决办法是重新设置部门档案。②在选择部门时，没有选择到最末级部门，例如部门档案下车间一级部门下分了一车间、二车间两个二级部门，若要选择二车间下人员，则先要选择二车间，解决办法是勾选部门档案的最末级。批增后的信息中人员类别或薪资部门名称错误。原因是在薪资系统中复制过来人员档案后，在基础档案处又修改过。解决方法是到薪资系统人员档案处，选择“同步”将薪资系统中人员信息与基础档案处人员信息保持一致。6、问：薪资管理系统凭证和总账管理系统凭证的不同操作。答：薪资管理系统生成的凭证在总账管理系统模块中不能进行修改、删除等操作，这和财务分工相统一。那么此类凭证如果出现错误，如何进行修改和删除呢？需要在薪资管理系统中进行修改和删除时，具体操作是：人力资源——薪资管理——统计分析——账表——凭证查询，找到错误凭证进行删除，这时总账管理系统对该类凭证会显示“作废”字样，此时在“财务会计——总账——凭证——填制凭证”中通过整理凭证即可彻底删除，然后在薪资管理系统重新生成一张正确的转账凭证。三、固定资产模块1、问：银行代发一览表出现空白。答：发生该情况的原因是输入发工资人员档案时，没选择开户银行和账户；所选银行与人员档案中的开户银行不符；解决方法：在人员档案明细中修改人员档案并补填其银行和账号信息。重新选择代发工资所在的银行。2、问：固定资产12月份月结时提示“制单业务未完成，不能进行此项操作”\n答：由于年度结转时，要求固定资产必须把全部业务制单，所以在平时月结时我们没来得及制单业务，必须在12月份结账前全部制单，如果确实不需要制单，也可以通过删除这些待制单的记录，进而来完成固定资产12月份的月结，为年度结转打好基础。删除业务号操作是在批量制单界面有选中业务号点击“删除”按钮。3、问：用友U872固定资产卡片里生成的凭证如何删除答：打开“固定资产”处理界面双击“凭证查询”选项，出现“凭证查询”对话框。查询并选择你要删除的凭证，单击删除后，返回”总账”凭证填制凭证界面制单菜单”整理凭证”把在固定资产模块中删除的凭证整理一下。此时，系统中由固定资产卡片生成的凭证就彻底删除了。请注意：如果，之前生成的凭证已经记账，一定要先反记账才可以进行上述操作4、问：在固定资产管理系统日常业务处理完成后，进行期末对账时，系统提示对账不平衡，即固定资产管理系统与总账管理系统的累计折旧数值不平？答：造成固定资产对账不平衡的原因很多，如固定资产期初对账不平衡、固定资产管理系统传递到总账管理系统的凭证没有审核和记账。这些原因都易于查找，在此笔者不再详细讲解，除此之外，造成这种对账不平衡的原因是：固定资产管理系统处理资产减少业务时，生成的记账凭证有误。当月减少的固定资产，当月照提折旧，所以在处理资产减少业务时，应先计提固定资产折旧。折旧计提完成后，根据资产减少业务生成的凭证中累计折旧数值仍然有误，可以在“生成凭证”窗口执行“查看”／“联查原始凭证”命令，可以看出凭证中累计折旧的数值和固定资产原始卡片中累计折旧的数值不同，应以固定资产原始卡片中累计折旧的数值为准来修改凭证，这是固定资产管理系统本身的错误，而用户一般不易发现，导致固定资产管理系统期末对账结果不平。5、问：固定资产卡片的原值增加业务操作办法答：如果用户今年1月启用固定资产帐套，上年12月新增加的固定资产，用户今年1月资产原值增加，出现该问题的原因是固定资产模块本月录入的原始卡片不允许变动，由于原值增加本月不计提折旧，如果直接修改原始卡片的原值，本月折旧不正确。解决方案有二种方法：固定资产原始卡片录入变动后的原值，可以计提折旧后本月直接修改其折旧为正确的折旧，也可以在下月做变动单对折旧进行调整结论：\n会计信息化是新时代对财务提出的近期要求，企业信息化是最高要求。在日益激烈的市场竞争形势下，公司企业信息化的发展对会计信息化的需求越来越大，从手工账向电算化的转化趋势已经势不可挡。会计信息化有着广泛的应用，它不仅仅局限在财务部门的运用，其它相关部门也有其应用，随着问题的进一步探究，它的应用领域将得到不断的拓展。促使物流、资金流、信息流的一体化。熟练掌握财务软件财务人员才能不被社会所淘汰，才能更符合社会的发展，顺应社会的潮流。谢词：本论文是在刘承焕老师的指导下完成的，在此，我向刘承焕老师表示由衷的感谢。同时，万分感谢的桂林电子科技大学各位老师的悉心教导，在整个大学四年里对我的指导和栽培。并且，也感谢百度搜索引擎为我的论文提供最原始的资料。还有，对于在论文写作过程给予我指导的老师们以及帮助我分析讨论的同学们，也表示感谢。最后，对于默默地影藏在参考文献后的作者们表示感谢。参考文献[1]伊珍丽.湖南涉外经济学院学报.财政研究，2010，03：10卷第一期[2]刘丽丽，秦皇岛技术学院，学术论文[3]张卫丽，财会月刊，2014年，第六期[4]王纯杰，财会月刊，2014年，第六期[5]杨小丽，辽宁行政学院学报，2008年，第九期