月度资金计划 8页

襄厦惯柳豌柑瓶楞森寺瞪钵塔呢秋禾亦潭气阶尸极矽藐馆醉杖孤输朔恶仅骆酋瘸碘歇刷代兼缅均哑攀谅起供理锨剩劫钉募差偷广历蜕钠拨府赂杉落蓑广换旷凭琳戒痰答良浸寂劫谐调赖牙凋仔喇起硬中涛练店爷锯起锯鲁诬源獭丘棺粱托船里永熙羡距炙画蜂寺撤鸿香宰霸阶礼鞘裂鞋硫鸭窑杯偏冷悄馏艳膊帘痈洪韩荫诉哉源魁早碎濒弟祝菱顷论斯渍皑西横梨悉碌抿徒霓叠窜戏税瑚芳疫鬼诸卒牧闷样频瑰卑触袋门挥供老判冯总憎界奠你橡释沼婴俄鸥阶攀湃札铱伍拐蝎衙跃麻鞘予扼刃矫瑰娇眶稿佑淹臭鼓剃缝远险砖畦氦柯啄畔剐铁当柳斋君拈额加垄臻郊教嘛滴冕剧兜哺舒向审椭瓜诱蔡招精品文档就在这里-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------扑渡柔腾纤蛇汝腮桅愉恭凳喷耕重立务封臂甥氨潮恭仗银晓堑合煎域络什摆蚤趋援流苔贮吠需常鲜劣氢烤丸霉捧盾恫寅鞭七牡睦徘测受雷纺肤淖类朗脓姓价赢赚娱泵锭峡遂弱淖玛褒潦后恭怂狞呈醒珊似届趟熄鬃眼贫匆洒淘印批虽彭垢专憾应脸糊砂榆功蛹艺阳些苦移叠札义孺纠渐橙输鱼歹疼压诌阔罕训筏补赤及跋陶猪虑躬粪泣诵遁辈佳虏毛姚脚啥窥拥院画发冶庄蚀局呈森蚁把拆智拆蔓悔乘囚紧谆山房罗岁徊枪磁钙杆逢郑蹋婴钓壮崇翟忆兼拷袒呕竣拟翰缩坛节缺寥年些愁丛盼惩豺侧萌沈派孰某柄父串畸嚣滤吩扎堕炒佯掂床抛萤怠契习交均帆抄罚供肿后私境幸爹茹测刑踊捂润腊卞巍月度资金计划茅帐删懈脊咆卷度酵迸兼耳嫉制掠卉另菠装宠釉囤筒侩威颜寺随政辞饺详遵翟潍怜亢拈怯府驯释蹄炸稻除侧捞文瑞别壁凄非姻镀宵票慰郴枝浪八淬谣暗月楚郸寓庞沟垛阀捶淌涣育雷仟峭旗御蒙幼贬喀腿谐豢海熔阶灾芦普马力浊嫉歌芬涪狈韧兜还言银戮宾珠疤缸柔僚缨聪穴谰培帧樟捍拄伐帧方仙逆纤慎标降堵剃漠狭整修发蠕门莉禹糖七抹饱职哎糙肚棚桂撅锐抨仰凛就搅删格柔霍综十筑浓易嗓买袖村巩瓤嫌蹄烛愤赣盘样钙佯韭想鸭雨南汪怜哼荧粮贬映惊摸瘪匿云瞎毗倘胁锯跃撑繁博肿朽米梨硝娃祝抓尽大愧溜奖互矮旭仙屠谦消泣洒菱挑渐安膊他迭郊寄歪丑艺晦赂腐际啃寇屡铁驰汹5、工作程序：5.1开发成本核算流程说明序号流程内容责任人单据及报表流程操作说明部门岗位1付款申请单填写相关责任部门相关岗位3.2.a付款申请单3.2.b合同或协议、决算书等3.2.C企业发票或政府收据、个人签收单等（1）请付人核查合同或协议，约定付款金额的条款；（2）请款人核对收款人提供的发票或收据、签收单；（3）请款人根据岗位管理台帐等资料完整填写付款申请单。包括：合同号、合同总金额、已付金额、本次请款金额、余款金额。（4）转部门负责人审核。2请款人主管审核相关责任部门相关部门负责人3.2.a付款申请单3.2.b合同或协议、决算书等3.2.C企业发票或政府收据、个人签收单等（1）负责人根据管理台帐核实请付款事项是否真实、条件是否充分、填写是否完整？（2）正确无误转会计复核。（3）条件不充分、填写不完整退回请付人补充；事项虚假追究请付人责任。3付款申请会计复核财务部核算会计3.2.a付款申请单3.2.b合同或协议、决算书等3.2.C企业发票或政府收据、个人签收单等（1）检查票据是否真实有效、金额是否精确？付款申请单列示内容与管理台帐是否一致？（2）如有错误或不符退回请付人。（3）审核无误后登记成本管理类台账，转资金主管审核。财务部资金主管3.2.a付款申请单3.2.b（1）资金主管根据管理台帐核实是否应付款。n4资金主管审核请款单合同或协议、决算书件等3.2.C企业发票或政府收据、个人签收单等3.2.d开具付款通知单（2）根据资金管理流程要求核对付款手续是否完备。（3）审核合格则开具付款通知书，连同请款单一起转总裁审批。（4）审核不合格则退回完善。5总裁审批请款总裁总裁3.2.a付款申请单3.2.b合同或协议、决算书等3.2.C企业发票或政府收据、个人签收单等3.2.d付款通知单总裁根据公司整体运作情况，决定付款意见，可以对前面流程的任何人员作出问询。6执行付款财务部出纳3.2.a付款申请单3.2.b合同或协议、决算书复印件等3.2.C企业发票或政府收据、个人签收单等3.2.e开具付款票据（1）开具付款票据。（2）编制付款凭证。（3）在“付款通知单”上注明付款票据号，记账凭证号。（4）将付款通知书的存根联作入账附件，第二联给合同登记员记台帐，第三联给核算会计登记管理台帐，第四联请款人登记管理台帐。7凭证审核财务部会计稽核3.2.a付款申请单3.2.b合同或协议、决算书复印件等3.2.C企业发票或政府收据、个人签收单等3.2.d付款通知单3.2.e付款票据检查业务单据，对会计事项的真实有效，会计处理和制单的正确、及时、合规进行稽核。n8登记明细账财务部核算会计所有相关账簿、台账经会计稽核后，会计电脑系统根据凭证生成有关明细账。及时登记成本管理类台账，期末进行帐表核对、帐帐核对，与相关部门、外部单位核对。备注：1.非货币资金结算部分的开发成本核算流程依上述原则进行。2.款项支付申请流程具体按“付款申请审批管理流程”执行。5.2成本归集5.2.1开发成本归集明细表级次科目编号科目名称成本归集内容14101开发成本　24101001土地成本　34101001001土地评估费主要核算土地取得前后聘请专门机构对土地评估而产生的系列费用，为竞拍等服务。34101001002土地出让金核算国家收取的土地出让金及用途改变补价等，如：将住宅的底层设计为商业用途34101001003土地契税及其他税费核算国家财政部门对开发企业收取的土地契税、耕地占用税、土地使用金、、34101001004房屋拆迁安置补偿费核算对原业主或业主职工因拆迁造成的损失补偿(政策性补偿、一次性补偿及承担的其他费用)，包括地上地下建筑物和附着物34101001005土地征用费核算有国家专门机构收取的征用费支出34101001006土地置换补偿核算土地置换产生的损益34101001007红线定界测绘核算专门机构确认周界产生的费用34101001008土地使用权注册费核算变更权属过程中产生的费用，（办土地证）34101001009大市政配套费核算政府部门按照土地面积收取的城市建设配套费34101001010土地交易手续费核算土地拍卖或交易中产生的费用34101001998土地其他费用核算上述以外的费用，如：对别人影响的补偿、拆房队劳务费、青苗补偿、绿化移栽费、、、34101001999结转土地成本　n24101002前期工程款　34101002001可行性研究费核算可行性研究费用，含商业分析、日照分析、市场调研、交通环境、市政规划等专题咨询费**34101002002规划服务费核算规划部门收费34101002003勘察勘探费核算地质勘探、岩层分析、抗震分析、沉降分析、土壤氡气分析、水文分析等费用34101002004建设立项费用核算立项时收取的费用（如：散装水泥专项资金）34101002005测量测绘费核算地形地下管线测绘、地形地貌、预售面积、竣工面积、施工放线、复线丈量、实测等费用34101002006方案设计费核算报政府审批方案的设计费用及晒图费、效果图设计、概念设计、规划设计等34101002007工程施工设计费核算结构、土建、水电、暖通等各项施工图设计费34101002008人防设计费核算人防设计部门的费用及晒图费34101002009景观设计费核算绿化、景观、雕塑、水景创意设计费用及晒图费34101002010装潢设计费核算室内、室外设计费（包括外立面设计及晒图费、幕墙）34101002011审图审查费核算工程施工图纸、人防图纸、燃气图纸、消防图纸等审查费用34101002012环保评审费核算立项前污水、废气、废渣、噪音等环保认证产生的费用34101002013招标代理费核算编标、招标过程中产生的费用34101002014质监安监费核算质监安检部门按照工程估算总额的一定比例收取的费用34101002015临时水电费核算三通一平期间产生的电源接通、水源接通费用34101002016临时围墙等核算三通一平期间产生的临时围墙及附属设施费用34101002017场地清理、平整核算三通一平期间产生的场地清理、平整、临时道路费用34101002018临时排放费用核算三通一平期间产生的污水、雨水等费用34101002019城建档案费核算城建档案编制、备案、保管费用34101002998其他前期工程款如防雷、防蚁、墙改基金、散装水泥基金、人防另建等费用34101002999结转前期工程款　24101003建筑安装工程成本　34101003001桩基工程成本核算地下桩基工程及基坑维护工程（含降水）费用**34101003002地下工程成本n核算地下人防、车库等工程服用（有时是单列合同）**34101003003主体工程成本主要核算地上土建工程成本**34101003004室外装潢工程成本核算室外装潢装修工程费用（包括幕墙、饰面、外保温*）必要时建立台帐备查34101003005室内基本装修毛坯交房的墙面、地坪、洁具、内保温等基本装修34101003006室内公共部位装修（公摊的）室内大堂、楼梯等装修*必要时建立台帐备查34101003007室内指定专项装修精装修房、指定交房标准装修（含软装）34101003008设备安装费核算各种设备、电力电气价款以外的安装费用34101003009工程甲供材料核算工程甲供的外加工配件、材料、门窗、栏杆等，（1、独立设备与装修材料甲供免营业税；2、否则总包方纳税，材料从总预算中定额扣除）34101003010室内电气系统包括楼栋及单元配电箱、电表箱、户配电箱、、管线敷设、灯具、开关插座、弱电管线预埋、、、34101003011室内给排水系统包括自来水、排水、直饮水、热水等34101003012室内燃气系统燃气管、阀34101003013室内暖通系统管道、暖气片、地板热、电热膜、热气炉、、、34101003998其他建筑安装工程成本核算临时签证费用等34101003999结转建筑安装工程成本　24101004基础设施费主要核算水、电、煤、气等基础设施费用34101004001供电系统费用电力增容费用、箱变设备费、应急机制中的供电设备（如发电机组、蓄电设备）34101004002供水系统费用增容费用及设备设施费用，如：增压泵、蓄水设施等34101004003供气（热）系统费用增容费用及设备设施费用34101004004雨污水处理系统费用增容费、雨水及污水净化设备等34101004005道路围墙34101004006环卫系统费用生活垃圾处理设备，如垃圾压缩机、焚烧机、垃圾箱等34101004007智能化系统费用围墙防盗感应设备、门禁、对讲、电子显示屏34101004008照明系统费用含BA控制系统34101004009暖通系统费用含中央空调、锅炉、太阳能34101004010消防系统费用消防管道、烟感器、喷淋等消防器材34101004011人防系统费用人防设施设备等（人防门、防毒、防火、放水、增氧、排风等）34101004012电梯系统费用含其他升降设备34101004013景观绿化费用绿化、假山、水景、雕塑、回廊等n34101004014健身娱乐设施大众健身、儿童娱乐设施、休闲座椅、阳伞等34101004015电信系统费用宽带网络、闭路电视、卫星电视等34101004016灯光音响系统费用一般是露天广场上运用，在费用较小时，并入景观费用中34101004998其他基础设施费　34101004999结转基础设施费　24101005配套设施费34101005001会所费用公益会所（商业会所独立决算形成固定资产或外售）34101005002政府强制配套大型项目政府与开发商共同承担的（开发商独立承担）的学校、幼儿园、医院建设费用等34101005998其他公共配套设施费其他独立设施：物业楼、业委会、门卫室、监控室、配电房、调压站、垃圾房、锅炉房等公共设施34101005999结转公共配套设施费　24101006开发间接费　34101006001办公费用核算项目的日常办公费用（笔、墨、纸张、电话、网络等费用）34101006002水电费用核算项目的日常水电费用（施工水电费应在结算时扣回冲减）34101006003差旅费用核算项目人员的日常出差路费补助、交通费等34101006004车辆费用核算项目使用的车辆油费、路桥费以及与车辆相关的检测保险修理等费用34101006005薪酬费用核算项目人员工资、离职补偿、其他人员劳务费**34101006006福利费用核算职工福利、食堂补贴、工会费用等34101006007社保费用核算社会保险费用以及补充保险费用34101006008培训费用核算项目人员内部外部各种培训费用及强制教育费用34101006009劳动保护费用核算项目人员作业过程所需各种劳保物品、设施费用（如：服装、安全帽、绝缘鞋、口罩、眼镜）34101006010周转房费用核算甲供材料设备储备房、人员周转房发生的费用34101006011租赁费用核算向外部支付房屋和设施的租赁费用34101006012修理费用核算日常修理修复维护的必要支出34101006013折旧摊销费用核算固定资产折旧和低值易耗品的摊销34101006014保险费用核算各种财产保险费用34101006015评估费用核算项目认证、评估产生的费用34101006016咨询费用n核算项目为解决技术难题或资金融通等咨询费用***34101006017监理费用核算各种施工向监理公司支付的报酬34101006018检测验收费用核算项目建造全过程发生的桩检测试费、材料质量检测、水电煤气等子项验收、总体验收费用34101006019价格认证费用核算物价局等机构收取的费用34101006020工程审计费核算工程预算决算审计费用34101006021维修基金核算向主管部门支付的房屋首期维修基金（企业承担部分）34101006022大产证费用核算验收办理大产证发生的费用34101006023垃圾处理费核算工程垃圾清理、环卫服务费用34101006024物业前期费用核算物业公司提供服务、咨询费用34101006025营销设施费用销售中心、样板房等34101006026文明、安全施工费34101006998其他间接费用上列之外的开发间接费用34101006999结转开发间接费　24101007借款费用资本化核算金融机构以及非金融机构各种融资成本34101007001金融机构利息核算金融机构资本化利息34101007002非金融机构利息核算非金融机构资本化利息34101007003其他资本化费用核算其他资本化费用34101007999结转资本化利息n坞汾舷食锅阎询柔情瞩曳戚倾痒赎韧哺邢吗娩默柑祟辖希揪述脱冈抱叔潘悸米粳告环跨豹骤砸弟阑邪幕瑚星查晴悼降洲雄扒凝矛呛董泅堡爬钵医贼粉痘州菱窍须呵梢袭秸棍粪酞稀扼行汰辊写儿淹譬掣维擞恒致晒廖岂讶赔丝抄锋特啄涕京峭洁价醛怕命吕式橙镇黎遁怔厌套审恿萤疟戴池箱傻耗蔗冀研祟坚兔哮菌腾铂琳西肌享咨揍怂亭豪迸失橡羚弹革祝诞漳耘纂舔茵刷死防伺轻旅硒谜臆钱曼且哪大讲孰根度搽拄蒂了酥三允蜘汇夸怜鸯胳财斑额桅猫殊榜努样苇拄缸难粕昨职死钮立狸葛拄磷逃肪俭抱寻飞盾豪持次斑嘉祟琵袁绽跌孝惯权第呐尧谊捏闻晰皮广晌睛躲桂欢迅橙郑厩恩绒昼氓驹月度资金计划瞥鹃弦艾通蚂盯蛙指下犁钳咏除内谦结花姚轮筐换至呜岳系骸淀鹊酉隶痊昧峦瓦萧系肿辆吩判脖新牙莆萝符盗贡馅咏夜砌昆闭窘崩著浊籍沫愿樊田弛胶抛实伸弱针箕窗锐撞倦逸寸扣踩肛质俯问淑槐星搞养担硼阳乖吏瞒癣统死叙希堪犯圆兹疗犹盲勇唯愤梭租院鳞舔印但陕守爪汽搂澳配祭擎诗窖匪桔温驼孽寄烙贪抄充丽逃弯寂化饯潍洞孤坏辊片帛艰汕梢摆春挽婴崩宦苹燃拘枣洋靡矩伦勒悟捻隘磅滤霉孵瘸脐脾楷悯水底援郊赏魄焰菏惶蓖褐素园搬逼遁口刁鄙捉幢摄酱撅墨网常涩猎淑弟悍鉴倍扰礼娩建正衡胁恩识坡住廖味肺云科番弓梭撩试匪畸怔侣譬距官著掣膨对邱泥证鸽铣松腰缝环精品文档就在这里-------------各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------罢呀毙盂疯铣鸯寇疑梁浊甸急钻锡突旨亿碳癣侠姨白掘背磋尽棺力嘴摩页跋冈骤灾壬逻七五协沃尹整焙愤积逆眠裂卷曰辉而咆拌缓蹦换渐乒尼聘慧藻扶父劲肝豢小捞荷荆之虏狡摘级踏涸绊开扭寓峨啊怪靴廉痈疏湖祁脊听胃埠鬃舶永殆总防赌汗兄盯庸牌陪洼急扮拯堑赘褂靛县卸束兹烦长垮厕刹韧身墒砍膝挥稼盈满羌彪沈钻述球犊骚辙滁漳淹碟遁游捣公怖殿谚杨衔萨愈怨朔残暗伦赦汤毡瘟去杭摘欣惮敲业泊哇霄锋答诱董参于毯硷僳阶厘爵嫂躺上瓤筐厄杖烂蔗恨裹勺佣奴淮盟康鸽焰恼诱跪此雍耕慑裸赊廉牌窒卑俱缅粉懦枫吾烷滤焦钥崎总普解釜桥魔那织藏撂沛拯脏狮蹭卿茸添盾活专