内部审计计划 3页

上海月洋控股集团2011年度内部审计工作计划根据集团公司年度内审制度的有关要求，集团财务部计划于2011年11月对2011年度上海公司和各驻外公司财务等进行一次例行内部审计，现将有关审计事项具体安排如下：1、审计范围：月洋控股、月洋钢铁、九业钢铁、钢灜实业、中山汤臣、浙江公司2、审计时间：11月16日到11月18日中山汤臣11月21日到11月23日月洋钢铁、九业钢铁、钢灜实业11月24日月洋集团11月25日浙江公司3、审计人员：总负责人：曹恒执行人员：桂侦平严振华赵卫红任务分配：中山汤臣曹恒桂侦平严振华（从成立到2011年10月）钢铁事业部桂侦平严振华（2011年1到10月）月洋集团赵卫红严振华（2011年1到10月）浙江公司曹恒桂侦平严振华（从成立到2011年10月）4、审计目的：评估被审公司财务核算体系是否规范，是否能够真实反映公司的财务状况和经营成果，财务信息能否达到集团及公司的管理要求；评估被审公司的内控制度是否完善，是否能够确保资金安全、确保对成本、费用实行有效控制，确保公司经营绩效的实现；评估集团总体及各被审公司的经营和财务风险，对各公司的经营和管理提出管理建议。5、审计具体内容：32011-11-113时40分24秒n1）公司财务制度建设及执行情况，公司授权及签字审批流程；2）会计核算是否真实可靠，科目使用是否正确，抽查相关原始凭证、会计凭证、核对明细账、总账、报表是否清晰，是否一致，内部管理报表是否齐全并及时上报；3）清查帐面存货与实际存货是否相符，公司仓库和存货管理是否完善，有没有风险和漏洞；4）清查固定资产，确定资产的管理使用情况以及增减值情况；5）盘点现金、核对银行存款余额及其它货币资金，核对货币资金的安全性；6）检查主要往来帐户核算情况及余额，确定往来核算的清晰和准确性；7）审核销售收入控制系统，销售收入日报表、现金收入日报表，交叉核对并与系统核对一致，评估赊销和结算风险；8）审核各类销售、采购合同，对重要合同签订的招、投标及执行情况进行审核，审查工程的预、决算资料和成本控制，检查采购计划、采购合同与发票、入库单、付款票据是否一致；9）检查涉税项目，确定是否遵守国家税收法律、法规及其他规定，评估被神公司税务筹划和税务风险；10）审核管理、销售、财务费用的发生情况、审批手续，确定其真实性、合法性、合理性；11）审核被审公司的融资投资情况，检查有关融资和投资合同。6、审计要求审计人员要求：客观公正，认真负责，保守知悉的商业秘密，加强与被审单位财务、业务及公司负责人的沟通，做好审计工作底稿资料收集，审计报告缜密、完整、规范。被审单位要求：根据审计要求准备好相应的凭证、账簿、报表以及制度、合同、预决算等审计人员需要的资料文件，配合审计人员的了解、询问和调查，如实反映。上海月洋控股集团2011年10月20日32011-11-113时40分24秒n附件一内部审计通知XXX公司（被审单位）：根据集团董事会对2011年度内部审计的总体安排，集团财务部拟于2011年月日至月日对你公司进行年度例行审计，请你公司积极配合。根据审计计划，你公司的审计时间范围为：年月到年月，请准备好相应期间的以下资料备查：1、会计凭证、账簿、会计报表、税务报表和内部管理报表，包括电算化资料；2、相关财务和管理内控制度、流程；3、存货、固定资产盘点表或清单；4、银行对账单、银行存款余额调节表；5、主要的融资、投资、销售、采购、施工及相关合同；6、主要工程或投资的预决算资料（如需）；7、其它需要的资料文件。特此通知。上海月洋控股（集团）有限公司2011年月日32011-11-113时40分24秒