审计计划方案 7页

为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划审计计划方案　　广东正中珠江会计师事务所有限公司　　审计计划　　——具体审计计划　　被审计单位名称：　　委托审计期间：　　项目负责人：日期：　　部门经理：日期：　　主任会计师：日期：　　目录　　一、风险评估程序　　一般风险评估程序针对特定项目的程序　　二、了解被审计单位及其环境　　行业状况、法律环境与监管环境以及其他外部因素被审计单位性质会计政策的选用　　目标、战略及相关经营风险财务业绩的衡量和评价　　三、了解内部控制控制环境　　被审计单位的风险评估过程信息系统与沟通控制活动　　对控制的监督　　四、对风险评估及审计计划的计论　　五、评估的重大错报风险目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保其在这个行业的安全感。n为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划　　评估的财务报表层次的重大错报风险评估的认定层次的重大错报风险　　六、计划的进一步审计程序　　重要账户或列报的计划总体方案计算机辅助审计技术的应用　　一、风险评估程序　　2、观察和检查程序　　3、分析程序　　对特定项目的程序　　评估结论：　　二、了解被审计单位及其环境　　1、行业状况考虑：　　被审计单位所属行业：　　行业特征与主要产品或业务类型：　　所在行业的市场供求与竞争：　　产品生产技术的重要变化：　　生产经营的季节性和周期性　　行业对能源的依赖程度、能源供应的制约因素：　　产品的主要销售地区以及贸易障碍分析说明：　　适用于该行业的关键业务统计指标、财务指标及相关数据：　　2、法律环境及监管环境考虑：目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保其在这个行业的安全感。n为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划　　适用的会计准则、会计制度和行业特定惯例对经营活动产生重大影响的法律法规及监管活动　　对开展业务产生重大影响的政府政策，包括货币、财政、税收和贸易等政策与被审计单位所处行业和所从事经营活动相关的环保要求　　3、其他外部因素考虑：　　宏观经济的景气度利率和资金供求状况通货膨胀水平及币值变动国际经济环境和汇率变动　　被审计单位的性质　　无锡***股份有限公司　　XX年内部审计工作计划　　一、年度审计工作目标　　紧紧围绕公司的发展战略和XX年经营计划，认真履行审计监督、评价和服务职能，为强化公司内部控制，提升风险管理水平，促进经济目标的实现发挥积极作用。　　二、审计资源及审计重点　　1、审计部由一名审计部长、两名审计人员组成。　　2、本年度内部审计重点主要为：内部控制审计、财务收支审计、管理体系评审以及公司交办的其他审计事项。三、年度审计计划　　1、完善内控审计制度，促进公司内控体系的健全和完善。目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保其在这个行业的安全感。n为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划　　1）建立和修订各项业务审计手册和流程，推动内部审计工作制度化和规范化。2）根据审计部的工作目标和工作任务，确定审计部员工年度工作目标制定表，探索业务管理的有效手段，落实各项任务。　　3）通过自身学习、内部培训和外部培训，增强审计人员的自身业务素质和工作能力，不断提高审计工作的质量和效率。2、执行审计业务，发挥内部审计的检查和监督作用。1）开展管理制度与业务流程审计。　　在日常经营管理中，各项制度和流程在不断建立和修订，我们应对以下三个方面进行检查和梳理：第一、管理制度在重要环节是否存在缺位；第二、制度及业务流程本身是否合理，是否存在风险；第三、制度和流程是否得到有效执行，这三个方面是内部控制的重要内容，均影响到公司财务数据的改善，也影响公司经营发展目标的达成。因此，根据管理需要，我们将对重要制度的执行情况进行审计，一方面加强制度的执行力，另一方面有利于管理制度的改进和完善。　　2）开展财务收支及其有关经济业务活动的审计。　　通过财务收支审计，检查及评价财务收支的真实、准确与完整。一方面通过财务审计确认财务数据的规范性、可靠性，另一方面通过财务审计发现相关业务是否存在缺陷，同时为进一步开展项目审计提供参考。3）管理体系评审。　　4）公司交办的其他审计事项。目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保其在这个行业的安全感。n为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划　　1　　3、XX年度审计项目计划表：　　以上年度计划呈公司管理层批复。　　审计部　　XX年元月　　2目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保其在这个行业的安全感。n为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划　　“十一五”时期是全面建设小康社会的关键时期。为了充分发挥审计监督在促进社会主义经济、政治、文化和和谐社会建设中的职能作用，根据《国民经济和社会发展第十一个五年规划》，结合审计工作实际，制定本规划。一、今后五年审计工作的指导思想以邓理论和“三个代表”重要思想为指导，以科学发展观为统领，继续坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，认真履行宪法和法律赋予的职责，全面监督财政财务收支的真实、合法、效益，在推进社会主义经济、政治、文化、社会建设中发挥更大作用。二、今后五年审计工作的总体目标以审计创新为动力，以提升审计成果质量为核心，以加强审计业务管理为基础，以“人、法、技”建设为保障，全面提高依法审计能力和审计工作水平，进一步加强审计工作法制化、规范化、科学化建设，积极构建与社会主义市场经济体制相适应的中国特色审计监督模式。三、今后五年审计工作的主要任务认真落实修订后的审计法，全面加强审计监督。继续坚持以真实性为基础，严肃查处重大违法违规问题和经济犯罪，治理商业贿赂，惩治腐败，促进廉政建设。全面推进效益审计，促进转变经济增长方式，提高财政资金使用效益和资源利用效率、效果，建设资源节约型和环境友好型社会。充分发挥审计监督在宏观管理中的作用，注重从政策措施以及体制、机制、制度层面发现问题并提出审计意见和建议，促进深化改革，加强宏观管理。四、在审计内容和审计方式上坚持“两个并重”：坚持财政财务收支的真实合法审计与效益审计并重，每年投入效益审计的力量占整个审计力量的一半左右。以专项审计调查为主要方式，以揭露严重损失浪费或效益低下和国有资产流失问题为重点，以促进提高财政资金使用效益和管理水平为主要目标，全面推进效益审计，到XX年初步建立起适合中国国情的效益审计方法体系。坚持审计与专项审计调查并重，每年开展的专项审计调查项目占整个项目的一半左右。重点调查国家政策法规执行中存在的问题和重大决策的落实情况，关注财政资金使用效益和涉及群众切身利益的突出问题，促进国家相关政策制度的落实目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保其在这个行业的安全感。n为了适应公司新战略的发展，保障停车场安保新项目的正常、顺利开展，特制定安保从业人员的业务技能及个人素质的培训计划和完善。五、继续着力加强三项基础工作：实行科学的审计管理，不断创新审计管理方式和方法，整合审计资源，促进提高审计工作层次和水平。着力完善审计质量控制体系，进一步规范审计行为，防范审计风险。进一步探索和完善信息化环境下新的审计方式，大力开展计算机审计，积极推广先进的审计技术方法，促进提高审计工作效率和质量。目的-通过该培训员工可对保安行业有初步了解，并感受到安保行业的发展的巨大潜力，可提升其的专业水平，并确保其在这个行业的安全感。