大学暑假工商银行实习调查报告 6页

大学暑假工商银行实习调查报告 暑期到了，为了找到一份有意义的实习，我有幸来到了中国工 商银行双流县支行进行了为期一个月的会计实习， 学到了许多书本以 外的知识， 受益匪浅。 下面是我对银行储蓄存款实名制进行的一点简 单阐述说明。 一、储蓄存款实名制的含义 储蓄存款实名制是指居民在金融机构开户和办理储蓄业务时， 必须出示有效 __ 明，银行员工有义务给予记录，并要求存款人在存 单上留下自己姓名的制度。 其根本宗旨在于有效保护个人利益和维护 国家利益的前提下， 促进金融体系在公平、 公正、公开的基础上进行， 保证个人金融资产的真实性、合法性。 我国建国五十年来，储蓄存款制度一直实行的是记名 ( 虚名) 储 蓄制度。其记名可以是真名、假名、代码亦可以是亲友的名字。特别 是活期储蓄， 银行只认存折不认人， 只要取款人提供存折出示印鉴或 输对密码 ( 由取款人开户时约定 ) 银行即按折付款。 储蓄存款实名制是 发达国家早已实行的一项金融制度， 也是绝大多数发展中国家实行的 金融制度 . 二、为什么要实储蓄存款实名制 我国现行的储蓄存款记名制可以说从源头上造成了一系列 __ 问题，已经妨碍了改革开放的进程，到了积重难返的地步。 1 、储蓄存款加快增长现象下掩盖了 __ 的社会财富转移。截止 1999 年 6 月末，我国商业银行储蓄存款总额 ( 本外币全折人民币 ) 达 6.3 万亿元。我国居民储蓄存款是呈几何级数增长的， 1987 年，我国 居民储蓄存款余额仅 3073 亿元 ,1992 年突破 1 万亿元 ,1994 年突破 2 万亿元 ,t995 年突破 3 万亿元，到 1998 年末更是达 5.3 万亿元，而 仅仅半年 ,1999 年 6 月末已达 6.3 万亿元。 1992 年以来， 我国 gdp 增 长率虽然走上了快速增长的通道，最高的年份是 1992 年的 14.1%， 最低的年份是 1998 年的 7.8%，从 92 年到 98 年，算术平均数也仅 10.76%,gdp 的增长与储蓄存款增长不同步，这说明两点，一是国民 收入的分配过份向个人倾斜。 二是有些个人收入已经不国民收入， 而 是直接国有资产的流失。 2 、税收征管困难，偷逃税款严重。纳税是公民的义务，但在现 实条件下，能偷逃税赋成了个人的本事，对不少财务管理人员来说， 逃税倒成了其义务，我国个人所得税规模占人均 gdp 的比重大约在 0.28%左右，远低于发展中国家平均水平的 2.1%，税源流失过多，根 源在于我国的现行储蓄存款制度根本无法支持个人所得税的征收和 监管，而存款制度的不完善，不利于建立公民的信用体系，不能明确 个人对国家应尽的义务， 无法通过税收杠杆调节居民收入差距和贫富 差距，缓解 __ ，使国家集中力量办大事。 3 、使我国的相关调整政策无所适从， 实施效果大打折扣。 比如， 针对我国内需不旺、 消费疲软的状况， 国家出台了一系列刺激消费的 政策，如连续下调利率、鼓励消费信贷、征收储蓄利息所得税、增加 公务员和事业单位人员工资收入、 刺激教育消费等等， 但这些政策实 施效果很不明显，为什么 ?因为储蓄存款记名制掩盖了贫富差距，立 法和行政机构很难对症下药，对少部分暴富阶层的人士来说 ( 据非官 方资料， 这部分仅占存款人数 7%的阶层控制了约 60%以上的储蓄存款 总额 ) ，收入只是数字的增加减少，钱对他们来说几辈子也花不完， 该有的都有了，因此他们对刺激消费的政策很麻木。 4 、个人信用制度无法建立起来。市场经济就是信用经济，一切经 济关系要靠信用来维系，没有好的信用制度，就会产生“交易冷淡” 和“投资锁定”现象，由于互不信任，交易方式会向现金交易和以货 易货等原始的刻板的方式滑落，“银行惜贷、企业惜投、个人惜借” 的悲观情绪弥漫， 造成经济活力日益下降， 宏观调控政策难以发挥作 用。个人信用制度建立当然是一个复杂的程序， 涉及到金融法律法规 建设、金融产品创新、技术创新和管理创新等诸多内容，但储蓄暑期 实习报告存款实名制则是最基本、最核心的内容。 三、如何实行储蓄存款实名制 1 、以现有的个人 __ 号码为基础，建立储蓄存款实名制。信用 是公民活在世上的面子和通行证， 个人信用的好坏直接关系到能否享 受贷款、透支和分期付款， 还影响到退休保障。在储蓄存款实名制的 记录和支持下，每个人的每一笔收入、交易、纳税、借款、还款的情 况都记录在案，作为考核信用的基础。 2 、明确一个申报确认期， 对现有个人帐户及个人财产进行申报 登记，说明可计算的合法，对于到期按兵不动，无人认领的，以及无 法说明合法的，国家给予冻结调查，违法收入将没收充公。 3 、实行银行帐户与税务机关联网， 个人帐户收支情况在授权范 围内报送税务局， 由税务局作为纳税依据， 税务局有义务对个人财产 高度保密，并建立相应的惩罚措施。为堵塞现金交易、逃避税务检查 的漏洞，银行应严格控制大额存取款的数量和次数， 对不正常情况报 送税务局。 4 、要促进支付手段的票据化， 为财产登记和依法征税提供依据。 尤其是个人帐户要普及支票转帐业务， 票据清算要实现电子化、 即时 化、通存通兑化，切实提供“随时、随地、随意”的个人转帐业务， 逐步改变传统的依赖现金交易的做法。 四、实行储蓄存款实名制中要注意减轻负面影响 50 年来，我们是靠广大老百姓的勤俭节约的美德和高储蓄率才 支撑起社会和经济的稳定和发展。金融是经济的核心，金融稳定了， 人心才能稳定，社会才能稳定和发展。发展储蓄需要安全感，安全感 源于储蓄保密性， 实行储蓄存款实名制， 有可能造成存款人不安全心 理的增加，因为“怕露富”是一种普遍的社会心理，老百姓怕露富， __分子也怕露富，如何在两者之间权衡，趋利避害，很费思量，这是 我们实行储蓄存款实名制要考虑的第一个问题。 第二，推出储蓄存款 实名制后， 大批黑色和灰色收入将退出银行储蓄， 一部分深怀恐慌心 理的老百姓也可能提款增加， 而这种存款下降必然首先冲击中小银行， 因为中小银行的历史、 背景和存款实力一直是老百姓把握不住的。 存 款的过份提取将造成银行流动性风险和支付压力， 所谓水落石出， 存 款的下降有可能使商业银行的不良资产突冗出来， 由此冲击到整个银 行体系，甚至引起金融恐慌。 因此，减轻实行储蓄存款实名制的负面影响，关键要做好以下 三点： 1 、加强法律法规配套建设。 2 、加强职业道德教育。对银行内部工作人员和公安、法院、纪 检、审计等执法部门内部工作人员进行职业道德教育，严格执法，严 格保密。 加大对执法部门的监督力度， 控制好执法机构对个人金融财 产查询、冻结、划扣的权力。 3 、反对腐败。某些地方基层机构乱收费、乱摊派、乱罚款比较严 重，实行储蓄存款实名制， 有可能使干部更容易掌握居民的家底，因 而更容易有的放矢治理“三乱”效率更高。因此对基层干部要加强知 法守法教育，严惩“三乱”，对滥用职权，侵犯存款人利益的人员要 坚决追究其法律责任和经济责任。 内容仅供参考