财务内部审计工作个人总结 18页

篇一： 一年来，审计部按照董事会的要求，严格执行《中国内 部审计准则》和集团《内部审计暂行办法》，积极探索和改进 内部审计工作，较好地完成了各项审计任务，现将 XXXX 年内 部审计工作总结如下： 一、领导重视，内部审计监督服务职能得到了进一步的 加强董事会和总裁办对内部审计工作给予了高度的重视和支 持，明确内部审计的宗旨是“监督服务、查错纠弊、促进管 理”，并要求各受审单位（部门）要以高度负责的精神，正视 问题，积极整改。为了强化公司管理监督体系，促进公司各 项制度的落实，进一步提高公司的经济效益，充分发挥审计 部门在公司管理中的作用，今年下半年，集团公司进一步明 确了审计部部门职责，配备了相应的专业人员。审计部根据 集团经营管理情况制订了审计工作计划，确定重点监督、审 计的项目和范围，逐步完善了内部审计工作制度和工作指引， 内部审计工作逐步走向程序化、正规化，监督服务职能得到 了进一步的加强。 二、过程管控，内部审计监督服务工作取得了初步的成 效结合公司的生产和经营管理情况，今年以来，在董事会的 正确指导下，审计部结合各子公司的具体情况，有重点、分 阶段地开展了日常监审和专项审计，审计工作基本上得到了 受审单位的配合与支持，主要审计事项基本按计划完成，全 年共完成审计事项 146 项。其中，对各子公司进行半年度审 计 1 项，共查问题 213 个；半年度后续审计 1 项，重点对半 年度审计发现进行了整改情况复查，各子公司加权平均汇总 落实率为 81%，整改情况较好；后续整改跟进 1 项，重点对未 整改落实情况进行了跟踪，除 6 个问题因特殊情况未完成外， 其余问题均已整改完毕；进行采购审计 85 项，工程项目审计 57 项。所有审计事项均及时出具了审阅意见（或审计报告）， 充分发挥了内部审计的监督、服务职能。 1、工程项目审计 根据《内部审计实务指南》及《集团基建审计制度》，审 计部分别对 XX 项工程项目进行了审计。审计人员从项目审批 程序、造价控制、合同管理等方面入手，对上报的项目内容、 工程量计算是否准确重点进行了审查和抽查；必要时，审计 人员与相关工程管理单位一道对现场进行调研，尽量以性价 比提出审计意见。从本年度的工程审计情况来看，我公司目 前普遍存在的问题是：工程管理制度不太健全、子公司上报 的文件资料自控性不强或内容不完善，很难满足全面审计的 要求；大部分申报项目难于进行现场审计、现场管控全靠现 场各级人员自律进行；加之目前审计部无工程造价专业人员， 审计部很难获取各子公司当地定额基价，同时隐蔽工程的实 际情况也无法进行核实，给审计工作带来了一定的难度。 2、采购审计 按照集团公司的制度要求，单位价值 XXXX 元以上的物资 采购前须申报审计部审计。各单位（部门）基本上能够按照 制度的要求进行申报，审计部按照《内部审计实务指南》及 《XX 集团采购审计制度》的要求，严格执行询、比价制度， 大部分单位（部门）基本能够按照采购审批程序进行，对未 按照程序进行的单位，审计部客观地提出审计意见。为确保 审计意见的客观、公正、准确，审计人员视采购情况的不同， 分别采取网上查询、市场调查、参考各子公司同类物资价格 等方法，共对 XX 项日常采购进行了事前审计，采购审计工作 亦得到了各采购单位的支持与配合。 审计部根据各子公司上报的历史采购价格，综合市场调 研情况，完善物资价格信息库，进一步加强采购管控的基础 工作。 3、年度审计 为检查和验证各子公司在财务内控、基建工程、采购物 流、制度执行、资产盘点等方面的执行情况，在董事会安排 下，审计部从各子公司（部门）抽调人员组成审计工作组、 制定了审计方案并经批准后，于 2011 年 X 月 X 日至 X 月 X 日， 对集团内 XXXX 进行了 XX 审计。审计工作组共发现 X 个问题， 分别提出审计建议并发送至责任单位，责任单位均进行了自 纠自查并书面回复。此次审计，对规范各子公司经营管理、 提升集团管理水平起到了一定的促进作用。 4、年度后续审计 在接到各责任单位对半年度审计建议的自查自纠情况表 后，经董事会批准，审计部成立后续审计工作组于 X 月 X 日 至 X 月 X 日对 XX 公司分别进行了 XX 审计。审计前期，审计 部结合上半年度的审计情况和各单位的自查自纠情况，制定 了有针对性的后续审计方案，对关联事项进行了细化和完善， 并帮助有关单位进行整改。通过检查验证，五个子公司共有 XX 项需要整改，实际整改 XX 项，加权平均落实率为 XX%。各 子公司实际整改情况与后续审计工作开始前提交的自查自纠 完成情况虽有一定差距，但各子公司在后续整改过程中，能 逐步认识到整改的必要性，并按照特定目标相互协调地发挥 作用。 5、后续审计跟踪 XX 月 XX 日至 XX 月 XX 日，后续审计工作组对后续审计中 五个子公司未整改的事项进行了逐项落实，除 XX 公司实施了 现场审计外，其余子公司均为非现场审计，本次落实整改率 为 XX%；至本期止，整个半年度审计汇总加权平均落实率为 XX%。因特殊情况而未落实的事项，各子公司均对未落实的原 因进行了情况说明，审计部将继续跟踪。 从半年度审计、后续审计、后续审计跟踪的审计过程来 看，各子公司已开始渐渐适应了集团审计，从对审计工作的 不认同到认同、不理解到理解，集团审计部的管控职能已逐 步得到体现。 6、日常监控 1）车辆费用监控 XX 月份开始，审计部依据《车辆费用监控审计办法》要 求对各子公司提供的《车辆费用统计表》、《百公里油耗统计 表》进行分析工作，现该工作由于所获取的相关分析资料较 有限，虽然只是停留在较浅层次的分析上，但各子公司已渐 渐重视车辆费用管理工作。 2）财务费用、销售费用、管理费用的监控 XX 月份开始，审计部依据《费用监控审计办法》收集、 整理、分析三项费用工作，现各子公司暂处于初步适应阶段， 也在努力配合审计部的工作，审计部将从初步的分析阶段逐 步过渡到监控阶段。 三、加强管理，为内部审计工作奠定基础 1、审计人员岗位职责的建立 根据集团领导要求和部门职责的重新调整，我们进一步 明确了部门各工作岗位的岗位职责，在此基础上，确定了相 关的工作流程和工作要求，为本部门工作有条不紊地展开提 供了必要的组织保证。但由于审计工作仍处于初期，要完成 更深层次的跨越，相关的管理制度和配套的考核办法仍需要 更进一步地完善。 2、已建立的审计基本制度 建立和健全内部审计制度，规范内部审计行为，是独立 开展审计工作的必要条件。为此，我们起草了《XX 监控审计 办法》、《XX 制度》、《XX 审计制度》等 XX 个管理制度，对部 分审计事项作出了较为详细的规定。通过较为规范的审计程 序，对部分业务流程进行了控制，提高了审计质量，降低了 审计风险，同时也增加了内部审计工作的透明度，保证了审 计工作的独立、客观、公正。 3、审计档案管理工作 档案是企业的宝贵财富，也是审计工作的起始点。认真 做好审计资料收集和及时归档工作，既是审计工作的基本要 求，也是集团公司发展的历史见证。审计档案资料包括审计 计划、审计方案、审计工作底稿、审计证据、审阅意见、审 计报告等主要内容，为了规范审计档案的基础性工作，促使 审计工作程序化、标准化，今年下半年，审计部对上述主要 的审计档案资料格式进行了规范。在具体的工作中，除了要 求审计人员保存好相关资料外，对与审计工作相关的电话记 录、文件收发等详细记载，做到有据可查。 4、审计人员专业技能培训 内部审计质量好坏，很大程度上取决于审计人员的专业 素质。为进一步提高审计人员的业务素质和管理能力，XX 月 份开始，我们组织召开 XX 会，明确和部署工作重点，探讨审 计方法，组织审计人员进行内审工作经验分享及内审知识的 学习；XX 月份，审计部组织了 XX 的专题讲座。通过这些系统 的学习，审计人员开拓了视野，找到了差距，明确了目标， 对审计工作、审计质量、审计成果利用都有了更高层次的认 识。 5、审计人员自律情况 XX 制度的建立健全与有效运行、人员自律是公司持续、 稳定发展的必要条件和审计工作的前提，审计人员在工作中 能够严格遵守公司的各项规章制度、严格遵守《审计人员守 则》的规定，行为规范基本符合《国际内部审计实务标准》 中关于对审计人员的道德规范要求。 四、总结经验，不断推进内部审计工作 在过去的一年中，虽然内部审计工作取得了一定的成绩， 但仍存在着一些不足之处，主要表现在：一是由于审计部毕 竟是一个内部监管部门，个别子公司对本部门的监管有一定 的抵触情绪，不利于审计部全面、准确地掌握相关情况；二 是审计部 XX 专业人员，对 XX 监督检查的深度和广度不够， 特别是在 XX 方面，无法做到全过程监管；三是在 XX 方面往 往是出现客户投诉的情况时才去介入，审计工作略显滞后， 未能很好地做到防患于未然。 1、加强沟通是做好内部审计工作的前提 董事会及总裁办公会对审计工作倍加关注，对审计组织、 人员的调配予以大力支持，对审计报告认真批阅，及时提出 了整改意见和具体要求，为审计工作的顺利实施提供了有力 保证。在今后的工作中，我们在认真做好审计工作的同时， 须更加注重同各级管理层的交流与沟通，争取各级管理层的 理解和信任。 2、健全的审计机构、合理的人员结构及知识结构是做好 内部审计工作的必要条件 在董事会的高度重视和帮助下，审计机构得到完善，办 公条件得到改善，工作效率明显提高。审计工作是一项政策 性强、涉及面广、专业技术要求高、工作难度大的工作。现 在审计部共有专业审计人员 X 名，其中注册会计师 X 名、国 际注册审计师（会计师）X 名、主管 X 名、会计专业毕业已取 得会计证人员 X 名。为集团公司审计工作的长远发展奠定了 基础，但人员知识结构还难以满足集团全面审计的要求。 3、内部审计要进一步树立服务意识 内审工作的性质决定了审计工作必须坚持监督与服务并 重，寓监督于服务之中。内部审计归根到底是一种内部管理 行为，它的目标是为了加强内部管理，为管理者服务。结合 企业实际，内审工作的监督、评价、控制职能都必须着眼于 为企业经济发展服务，把服务意识融于整个审计过程中，在 做好监督的同时为领导提供可靠的决策依据。 五、后期内部审计工作设想 1、完善子公司制度体系及内部审计工作流程 首先，各子公司应对制度运行中发现的缺陷进行归类和 上报，经评审确认后由归口的管理部门提出制度修改意见和 建议，力求建立健全科学、严密、配套、有效的制度体系。 同时，须补充和完善各项管理流程，减少管理漏洞，降低管 理风险，保证公司管理处在有效的受控状态。确保制度的贯 彻落实，形成按制度办事、靠制度管人的制衡控制机制。 其次，审计部需对审计项目从立项到案卷终结都作出详 细的规定。通过规范的审计程序，控制整个业务流程，不但 可以提高审计质量，降低审计风险，同时也可以增加内部审 计工作的透明度，进一步保证审计工作的独立、客观、公正。 2、审时度势、转换思路，向多元化内部审计发展 如果能够把内部审计的思路从查找现存的错误，转向为 识别和查找业务工作中的风险点和可控制点，从事后追踪逐 步转为事前和事中的监督与防范，这样不仅可以在宏观上控 制风险，且能通过对公司经营提出合理化建议，发挥现代审 计的指导作用，使审计工作向高层次发展，使内部审计真正 成为受公司各级管理人员欢迎的“智囊”。 3、建立内部审计激励机制 对内部审计人员的工作进行监督、考核和评价，肯定成 绩，并进行适当奖励，能够增强审计人员的成就感，有利于 激发审计人员的工作热情。同时，建立内部审计激励机制， 有利于内部审计部门负责人制定本部门人员需求、人员培训 和发展计划，也是人员任命和提升的基础。 4、加强审计工作的宣传力度 各级审计人员须重视对审计工作的宣传，充分利用公司 现有的信息平台（包括网站、刊物），弘扬先进和典型，阐述 审计工作体会，更进一步提升各级管理层对内审工作的了解 和支持，扩大内部审计的影响力。 5、建立精干高效的内审团队 有计划地完善审计人员配置，建立精干高效的内审团队。 加强审计人员专业培训，提高内部审计专业水平和审计工作 质量。不断改进工作方法，主动发现问题，严格控制不良势 头，提高内部审计工作质量，争取更好成绩。 篇二： 一年来，在公司领导的亲切关怀和指导下，我在审计科 主任的岗位上，带领审计科的全体同仁严格按照审计计划， 紧紧围绕公司提出的“加大核查、审核、监管力度，确保各 项制度深入落实”这一工作目标，积极主动地在公司内部开 展了审计工作。经过全体同志们的共同努力，取得了一定成 绩，主要表现在： 1、从公司内审工作的开展上实现了由原来的浅层次、窄 领域的简单审计向多方位、宽领域的综合审计的转变，实现 了从创建到各项工作得以健康发展的良性过渡。 2、从个人的工作能力发面，实现了从最初的不了解、不 熟悉，工作过分谨慎小心，甚至有些领域不敢介入，到现在 能大胆的、全面的开展工作的转变。 可以说经过大半年的努力，我现在已经全部融入到了这 个充满活力、朝气的大家庭中，但这与领导对我的期望和要 求还存有较大的差距。不过我相信有公司领导的信任，有在 座的各位部门领导的大力支持，再加上我们全体审计人员的 勤奋工作，公司的内审工作一定能一年比一年有起色。同时 也会得到公司领导和同志们的认可及欢迎。下面我从三个方 面汇报工作： 一、20xx 年的主要工作 1、严格审计的纪律和制度 审计部是一个比较新的部室，领导寄予我们厚望，同志 们也关注着我们的发展，我深知责任重大。为了使内部审计 工作在公司管理中得以顺利开展，自从我调到审计科后的第 一次全体会议上，就根据制定的年度工作计划，并结合内部 人员的具体业务能力，本着既要明确各自岗位职责，还要坚 持分工不分家的原则，进行了内部分工。并从工作纪律、工 作作风、工作态度、工作形象和工作结果等五个方面提出了 具体的要求。这些基础工作的进行，为我们工作的顺利展开 打下了扎实的基础。 2、积极开展对分公司财务管理的监督和评价 xx 科技园是我公司在 xx 设立的生产明胶的企业，由于种 种原因，该公司一直没有建立起完整、严密的内部核算管理 制度，从而使会计信息的反映带有很大的不真实性，也给总 公司的财务管理带来了一定的风险性。根据公司领导的要求， 我们在 8 月份对其帐目及库存进行检查审核的同时，先后分 两个阶段对该公司的财务管理进行规范、核查。第一阶段是 参照总公司的相关制度，帮助该公司制定其内部的财务管理 制度，建立健全仓库管理的工作流程，健全会计核算的账簿 体系，规范会计核算程序，建立严格的、定期的会计报告制 度。第二阶段，对规范后的会计核算制度，实施正常的审计 检查，通过这一系列工作，规范了该公司核算制度的同时， 也教育了会计人员，增强了他们做好工作的责任心，起到了 很好的效果。 3、严格费用报销规定，严格费用审核 审计是执行各种规章制度的前沿，审计人员就是把这个 关口的，将不符合规定的支出堵在这个关口之外，是我们审 计人员的责任。我们从一开始的单纯的业务费用审核逐步扩 大到后勤的费用审核、生产车间工资的审核、发货费的审核、 车间修理费的审核等，基本上包括了所有的支出。为了保证 这一工作的质量，我们利用可利用的一切时间，组织学习公 司出台发布的新规定，新同志为了尽快提高自己的技能，主 动请教老同志，并对要点及时做好笔记，所作的这一切都为 做好这项工作打下了良好的基础。一年以来，尽管我们对费 用的审核量上不断增大，但基本上没有出现有问题的审核， 从而有效的配合了公司的财务管理工作。 4、如期实施内部核算制度，加强了员工的节能降耗、挖 潜增效的责任心。 首先组织核算人员到车间进行摸底，测算出第一手的基 本数据，协助生产实行定产、定员、定岗，重新修订和健全 了工资定额，而后又制定出相应的节能降耗的奖惩制度，如 网胶使用率由 20%提高到 40%。在组织摸底的过程中，我发现 公司的废胶皮、网胶都做垃圾处理，经过审计科的不断咨询 调查，发现市场上对该类废品有很大的需求，目前这些废品 每月可以为公司增收近万元。 5、为供应部门提供市场信息，降低采购成本 针对部门反映出的问题，进行了核查，并结合核查进行 了市场调研，这也是审计部20xx年工作计划的一项基本内容。 核查中，为了把问题核查清楚，把市场调研准确，积极地与 客户沟通，多方收集市场信息资料，这一切都为我们后期的 采购积累了丰富的第一手资料。例如，采购的钛白粉由原来 的每公斤 xx 元降到 xx 元，棕榈油由原来的每公斤 xx 元降到 xx 元，胶囊壳由原来的每万粒 xxx 元降到 xxx 元，等等，大 大降低了采购成本，为公司获取了更多的利润。 6、加强企业内部审计 在本部门全体人员的通力配合下，对公司内部比较重要 的工作岗位的工作情况进行了审计，并发现了一系列问题。 比如对财务及外协出纳的审计过程中发现的帐目混乱及现金 短缺的等问题。由此，进一步规范财务内部定期对帐与稽核 制度，对有关物资、现金、银行存款和其他财产进行有效控 制，保障公司资产的安全性。 二、工作中存在的不足 1、审计工作还不够深入、细致 审计工作是一项政策性、专业性很强的工作。在内部审 计工作当中，既要本部门积极主动，也需要其他科室部门的 合作，更需要按公司计划进行。但是一年来由于审计部门与 各个部门缺乏沟通，也可能由于各个部门对审计工作的不理 解，导致了我们工作中经常表现出开拓性不高的弱点。 2、审计的职能有待加强 回顾一年来我们的审计工作，往往理顺性、规范性的成 分多，审计评价的成分少。之所以出现这种现象与我的思想 认识有关，更与我开拓意识不强有关。我一直认为这只是刚 开始，一切还不规范，审计工作头绪比较乱，等理顺好了以 后的审计工作也就好开展了。正是这种思想的存在，使我们 在工作中无形的淡化了审计的职能。 三、20xx 年的工作计划 20xx 年审计部的总体工作目标是：在 20xx 年审计工作在 公司经营管理中取得了重大突破的基础上，积极主动地开展 企业的效益审计，加强对公司财务管理及会计资料的审计， 评价其真实性、合规性及效益性。充分发挥审计的监督职能、 评价职能和管理控制职能。在具体的工作中，进一步调整工 作思路，重点是要把审计工作的重心前移，将事后审计同事 前、事中审计并重，努力使审计的批判性、保护性和建设性 的作用得到程度的发挥。为公司的 2012 创业目标的实现做出 应有的贡献。 具体的工作有以下五个方面： 1、继续做好费用及工资的审核 这项工作做好了，就体现了审计是企业经济卫士的作用。 20xx 年由于我们非常注重与财务部的交流与沟通，这项工作 开展得还是比较顺利的。特别是对车间定额计件工资实行单 人单算，体现了审计的公正、公开、公平。 2、重点对公司基建项目进行审计 企业的基建工程既是一个投资大的地方，也是一个容易 出问题给企业造成损失的地方。参照 20xx 年我们进行的工业 园区基建项目的工程验收、施工单位报价核对的工作，虽然 过程很顺利，也维护了公司的合法权益，但是这只是浅层次、 简单的、事后的审核，并不能很好的体现内部审计对投资项 目的管理监督的作用。20xx 年我们要保证不仅从形式上，还 要在内容上对基建项目进行全方位的整体监督审计，积极争 取总公司及相关部室的配合，努力做到从项目立项、工程投 标、施工队伍选择及具体施工合同的签订、施工过程中项目 的变更签证、建筑材料的选定和价格的确定，直至竣工决算 的全过程参与，为审计工作能深入细致的开展打下基础，绝 不只做最后收方工作的随从者。 3、积极开展对公司财务信息的核查与审计 20xx 年制定的《审计工作职责》中已经明确规定了要定 期开展对公司财务活动的审核任务。但由于我没有把主要精 力放在这项工作上，所以很难对公司的财务管理作出正确的 评价，也没能为公司领导提供过有效的管理信息。20xx 年我 们审计部将每季度对公司的财务收支凭证审计一次，重点监 督检查各项制度的执行情况和会计处理情况。全年分两次对 总公司的经济效益进行全面的审计，评价其真实性、合理性 及有效性，努力为公司决策层提供及时有效的财务状况和公 司经营管理情况的信息。 20xx 年我们还要加强对生产一线成本核算的监管，全年 计划对每一个生产车间进行一次全面的成本核算管理的核 查，以帮助生产车间严格成本核算制度，减少浪费、增加收 入。 （1）审查产品的生产是否是按计划生产的，是否有审批 手续。 （2）原材料的耗用数量是否是真正的耗用，有无出库单， 出库单的办理是否严格按手续，程序是否合规，包装物的耗 用是否与产量一致。 （3）生产产品的成本计算是否正确，包括直接材料、直 接人工等是否有依据手续，并要与计划消耗数量相比较，找 出节、超原因 （4）设备的保养保护。 4、继续做好对分公司的制度执行和经济效益的审计 在即将过去的一年里这项工作我们开展得比较顺利， 20xx 年我们要在这个良好开端的基础上继续做好这项工作， 每季度对驻外分公司的财务收支和制度执行情况进行审计， 全面反映其现金流转及经济效益情况。 5、积极配合销售公司，加强对市场营销的监督检查。 全年计划安排两次对公司的市场营销情况进行核查，重 点从业务人员执行公司价格规定、营销政策、是否存在挪用 客户货款窜户发货、返利和广告费的发放、质检费用的报销、 货款的回收、销售计划的完成情况以及客户满意度等几个方 面进行检查，以此评价其市场驾驭能力并为公司对业务人员 的考核提供尽可能详细的资料依据。规范业务部人员执行公 司财务规定的自觉性。 总之，内部审计作为企业发展的卫士，审计部作为公司 后勤的重要一环，明年的工作依然是艰巨的，我要戒骄戒躁， 做到凡事有章可循、有法可依，实事求是地提出问题及处理 问题，切忌主观、武断。为公司的不断壮大作出限度的贡献！