财务管理自查工作总结 15页

财务管理是在一定的整体目标下，关于资产的购置，资 本的融通和经营中现金流量，以及利润分配的管理。下面是 小编整理的财务管理自查工作总结，希望对大家有帮助！ 接到 xx 市财政局《关于开展资产、财务管理自查的紧急 通知》后，档案局高度重视，对照通知要求，认真开展资产、 财务管理自查，现将有关工作情况报告如下： 一、财务制度健全，管理规范 20xx 年 7 月局新班子组建后，制订和完善了档案局财务 管理制度，做到财务公开。档案局班子 1 正 2 副，财务管理 两名副局长统管财务，副职同时审核，正职审批，将财务收 支管理置身于阳光下；所有开支集体研究，大项支出选择政 府定点采购单位，出具政府采购手续方可入账报销；三公经 费情况：近三年三公经费零增长，取消公车后无公车消费费 用，无接待费用，也没有会议费。 二、房屋出租、出借情况 档案局前身为孟县档案馆，自建馆以来，档案局为独立 办公两层小楼，一层北一间为组织部干部档案室，其余为档 案局办公用房，从建楼至今一直维持现状，不存在出租和收 取租金现象。 三、资产情况 20xx 年以来，特别是局新班子组建以来，档案局新购置 4 列 36 节架密集架，电脑 3 台，电脑主机 2 台，新购置大型 会议桌椅，会议室办公桌椅若干，购置 8T 服务器，空调 4 台， 投影仪 1 台，笔记本电脑 1 台，购置集中办公桌椅若干等物 品，所有购置物品基本都选择政府定点采购单位采购，同时 都进行国有资产登记上报。20xx 年以来购置档案专用盒若干， 为服务全市各单位档案用盒，20xx 年 7 月以来收回档案盒成 本 5000 元，并全额上缴了市财政局，确保国有资产未流失， 没有其他资产处理情况。 一、工会财务管理中出现的问题 我市工会所辖 13 个区县和 3 个开发区工会，近年来，各 区、县工会在加强财务管理工作方面进行了一些有益的探索， 取得了必须成效，但也存在一些问题，主要表此刻:区、县财 政划拨工会经费尚未全部到位;部分区、县工会财务预算管理 粗放、预算约束不强、配套制度还不完善;乡镇、街道、社区 及新建企业工会会计基础工作薄弱等。这些问题与市场经济 形势下工会工作的发展不相适应，其弊端日渐凸显，亟待改 善和加强。 (一)财政划拨工会经费不到位 目前在我市十三个区、县工会中，城三区及雁塔区工会 财政划拨工会经费相对解决得较好，其他区、县或只解决区、 县工会机关人员的工会经费或定额划拨经费，与足额划拨相 差甚远，临潼区及 3 个开发区至今尚未解决。 (二)税务代收的覆盖面不够广 税务代收工会经费后，各区、县及开发区工会的建会率 及工会经费收缴率与以往相比有了大幅度提高，但仍然存在 经费收缴空白点。据调查显示，碑林区工会所属基层单位已 成立工会的有 4000 多家，而缴经费的只有 1600 多家，不到 40%;雁塔区工会所属基层单位已成立工会的有多家，而缴经 费的单位只有 600 多家，也只到达 30%。 (三)财务管理制度尚不完善，经费支出随意性较大 有的区、县多年来没有制订相关的财务制度，有的区、 县财务制度制订的不全面、财务报销及审批制度不明确，尤 其缺少预决算管理制度，直接导致了经费支出随意性大。决 算状况证明，有的区、县工会行政费、工会业务费超支达 200%， 有的经费支出不足预算的 5%。有的开发区工会会计、出纳一 人担任，不贴合会计核算规定，财务管理基础薄弱。 (四)财务审批报销制度不够规范 有的区、县审批报销程序中没有会计人员审核，经办人 直接让领导签字报销，待会计人员作账时发现问题，为时已 晚。还有一些财务人员审核把关不严，存在白条报账及无效 票据报账的现象。有的未严格执行现金管理规定，支出时超 限额使用现金，发放物品未附发放明细单。 (五)乡镇、街道工会财务工作薄弱 我市区、县工会有 181 个乡镇、街道工会，单独建立工 会账户的单位很少，总体上不足 10%，工会独立管理经费的要 求落实得不好。地税代收后，工会组织迅猛发展，86.但也存 在集中建会、突击建会的状况。有的区、县工会审批工会组 织不规范，2-3 人就成立单独的工会委员会，有的将 49 个单 位组成一个联合会，这些单位既不在一个地域，也无共同的 行业特点，工会组织难以单独建立银行账户，也难以对工会 财务进行有效的管理和监督。 (六)人员素质不高，会计基础工作薄弱 有些区、县工会财务人员不具备相应专业知识，业务水 平低，人员变动频繁，同时又身兼多职。加之有的财务人员 职责意识不强，存在会计核算不及时、科目使用不准确、凭 证装订不规范等现象。有的单位未制订票据的管理、使用制 度。收经费时每人一本收据，开出的收据无人监督和管理， 有的长达数年票据和钱无法收回，同时还存在提前开收据和 票据丢失的现象。县级文化宫的财务人员很少参加业务培训， 无法适应财务管理工作发展的需要。 二、原因及分析 (一)财政划拨工会经费的问题 地税代收后，各单位的经费收入主要分为三大块，即地 税代收经费、财政划拨经费及自收经费。在财政划拨工会经 费问题上，各区、县工会都不同程度地做了一些工作，但由 于区、县财政比较困难，加之我们的协调沟通工作也不到位， 导致财政划拨的工会经费不能全部到位。 (二)工会经费收缴率不高的问题 区、县及开发区工会认为地税代收后经费已经比原先多 了，够花就行，认为税务局代收多少就收多少，收不上来也 没有办法，催缴经费工作不到位。有些单位趁着税务局抓的 不严，工会经费想交多少就交多少，有些单位甚至不向税务 部门申报缴纳工会经费。地税代收工会经费的信息化、网络 化工作未步入正轨，财务人员每次对代收信息进行手工分类 及汇总，这样就很难及时掌握应缴未缴及未足额缴纳单位的 信息，工作效率不高。 (三)财务管理基础薄弱的问题 一是多年来对如何管好、用好工会经费重视不够，没有 制定相应的制度来确保工会经费的合理、有效使用;二是县级 工会财务人员大多缺乏专业知识，加之培训工作未能跟上， 因此，县、区工会财务工作不能适应形势发展的要求。 (四)乡镇街道一级工会财务管理问题 我市乡镇、街道工会工作范围广，肩负的任务重，人员 编制少，非公企业多问题多。如工会经费开支由行政领导审 批，工会经费无法正常保证，只能依靠区县工会的补助等， 管理起来困难很大。 三、对策及推荐 (一)采取有效措施，提高代收经费收缴率及财政划拨工 会经费到位率 各区、县及开发区工会要克服地税一代收就万事大吉的 思想，充分发挥收缴经费的主动作用，及时掌握基层单位的 职工人数、工资总额状况。针对代收经费过程中存在的问题， 采取与税务局联合下发催拨通知或与稽查局联合检查的方 式，督促基层单位足额缴纳工会经费，逐步减少收缴经费的 盲区。 要采取有效措施，加大财政划拨工会经费工作力度，在 调查研究，摸清底数的基础上，向同级党委和政府汇报，与 同级财政部门进行协调，切实将财政统发工资的行政事业单 位的工会经费纳入财政预算，力争全面实现行政事业单位计 拨工会经费由财政统一划拨。 (二)加强领导，为财务人员履行职责创造条件 各单位领导要切实加强对财务工作的领导，认真研究解 决经费收缴、财务管理、资金使用中的重点和难点问题;要对 存在的问题，逐一检查，寻找差距，分析原因，制定措施， 限期整改;要充分调动财务人员的用心性和创造性，为财务人 员依法按章履行职责创造条件。 (三)强化财务管理，建立健全工会各项财务制度 制度重在管理，管理重在规范。市总工会财务部已针对 检查中存在的问题，制定了一系列强化区、县工会财务管理 的工作制度。要求各单位逐步联系实际建立和完善内部控制 制度，建立健全贴合当前工会财务工作实际的相关制度，做 到用制度管人、用制度管事、用制度管财。 四、加强检查指导，提升乡镇、街道工会财务管理工作 水平 推荐进一步加强对乡镇(街道)工会财务工作的检查指 导，根据基层单位的实际状况，25 人以上的单位可单独建立 银行账户，对这些单位进行规范管理。 25 人以下的单位及联合会可由行政代管，但务必保证工 会经费的足额计提及独立使用。充分发挥乡镇(街道)工会的 承上启下的作用，在县级、乡镇(街道)工会、基层工会开展 以非公企业工会为重点，收好、管好、用好工会经费为主要 资料的财务规范化建设达标活动，一级抓一级，一级帮一级， 一级促一级，层层落实，促使工会财务管理水平上台阶。 根据 xxxx 文件精神，从 5 月上旬起，结合本单位的实际 状况，对本单位会计基础工作状况进行了认真的自查，现就 自查状况报告如下： 一、财务收支状况 在财务工作过程中，本单位严格按照《会计法》的规定， 依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据本单位实际发 生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、 编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规，所发生的 各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算， 依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真 实、有效。在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支 出需要，既体现实际工作需要，又思考财力可能，根据办公 室各项工作任务，在财力可能的状况下，有保有压，确保重 点，统筹安排，合理支出。 二、单位内部控制制度建立和执行状况 根据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和控制制 度过程中，制定了《财产管理制度》。建立和完善各项制度的 同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效 地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整 性以及单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督和 管理，杜绝了各种漏洞的发生，到达了以下三点要求： 1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限， 使其相互分离、相互制约，以明确职责，防止舞弊，各项业 务事项得以有序进行。 2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和职责，规 范了各项资金的使用，提高了资金使用效益。 3、明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施 控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生。 三、固定资产管理和使用状况 为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严 格按照政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账 簿、款项和实物核查制度，透过建立健全制度，会计人员对 各项财物、款项的增减变动和结存状况及时进行记录、计算、 反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项 的结存数同实存数一致;另一方面透过账簿记录和记账凭证， 原始凭证的核对，保证账账相符。无固定资产不入账，公物 私用及其他违规问题。 四、存在问题 透过自查，我村在财务管理和财务工作过程中还存在一 些不足，在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未能完 全到达《会计法》所规定的要求，预算管理制度、财务分析 制度、稽核制度尚未建立健全，今后要进一步完善这方面的 制度，实行更有力的措施，力求将这方面的工作做得更好。 为贯彻埇桥区教育局《埇桥区教育系统财务管理办法》 和中心校会议的精神，加强校园财务管理，提高教育经费使 用效率。我校进行了认真的自查，现将检查状况报告如下： 一、领导高度重视，财务人员工作认真 1、校园没有专门的财务办公室，由一名教师兼职，任财 务报账员，财务资料柜 1 个。 2、校长经常询问财务运行状况和听取财务工作汇报，及 时调整财务支出。 3、财务报账员认真地学习专业理论知识，虚心地请教有 经验的专门财务人员，能按照《财务管理制度》的有关规定 记账，会计科目使用合理，平时报表准确、及时，数据真实。 二、强化校园收费行为的管理 1、校园严格执行教育主管部门公开收费项目，公开收费 标准，每学期教育局发的《校园收费项目及标准一览表》张 贴于校门口，理解师生和学生家长的监督；三统一，统一收 费项目，统一收费标准，统一使用财政部门印制的收费（收 款）票据。经过校园自查，未发现自立收费项目、提高收费 标准现象。 2、校园收入管理状况：校园收入靠财政拨款，严格执行 收支两条线管理，没有私设“小金库”的违法行为。 三、加强资金的管理，保证校园正常运行 1、每季度将收取的资金及时全额存入核算中心的账户 上。坚决杜绝坐收坐支，严格执行了“收支两条线”。 2、校园成立了理财小组，稽核小组定期检验监督财务 运行状况，大项支出经开会研究决定。 四、加大固定资产管理工作力度 1、制定了健全的固定资产管理制度，对固定资产的购置 工作程序作了明确的规定。 2、所有固定资产全部按要求建档建册，并进行登记，款 物相符，登记准确无误，没有造成固定资产流失。 此次自查工作中校园高度重视，我校透过自查充分认识 到财务管理工作的重要性，今后我们要规范基础管理，强化 经费监督力度。如发现问题，我校将及时改正并上报上级主 管部门，真正做到把工作落到实处。 为了进一步加强校园财务管理，规范财经行为，提高财 经使用效益，完善财务监督，充分发挥财务工作在校园教育 教学工作中的重要作用，促进农场各校园工作能更好更快地 开展。按区教育局《关于开展全区中小学财务规范化检查的 通知》的文件精神，农场教育总支高度重视，成立专班，于 20xx 年 4 月 21 日开始，在全场校园范围内开展自查自纠活动， 现将状况总结如下： 自查过程与结果 自查过程分为三个阶段进行。 (一)动员部署阶段(4 月 21 日——22 日) 1、制定实施方案，成立专班。总支召开“财务规范化检 查”活动领导小组，会议研究“财务规范化管理”活动的开 展，制定《武湖农场教育总支财务规范化检查实施方案》，并 按照《关于开展全区中小学财务规范化检查的通知》要求的 10 项资料，职责到人，明确要求。 2、宣传发动。召开“财务规范化检查”活动动员大会， 部署工作，加强宣传，营造氛围。 3、学习讨论。组织农场各校园校长、书记认真学习区有 关文件精神，学习《武湖农场教育总支财务规范化检查实施 方案》，开展以“财务规范化检查”为主题的专题会，明确“财 务规范化检查”活动的目的、好处、资料和要求，提高思想 认识，用心自觉地参与活动。 (二)组织实施阶段(4 月 23 日——25 日) 1、自查自纠。总支核算点及各农场所属各校园认真对照 《关于开展全区中小学财务规范化检查的通知》要求及 10 个 重点问题，全面、客观地分析现状，认真开展自查自纠，撰 写自查报告。 2、建章建制。农场各校园针对自身管理存在的薄弱环节， 进一步修订和完善现行的规章制度、管理规范、工作程序以 及各项管理措施等，使校园管理充分体现人性化、规范化、 科学化。 3、督导检查。农场教育总支根据有关方案，参照区督导 检查方式，构成自己的督导检查制度，掌握动态、查找问题、 发现典型。 4、重点整改。总支根据督导检查的结果，针对还存在的 问题，分析原因，制定整改方案，完善整改措施，落实整改 职责，切实解决实际问题。 5、监督评议。总支聘请教育行风监督员 10 名(社区代表、 家长代表、学生代表)，构成第三方力量监督反馈机制。对违 规行为务必监督整改到位，情节严重、影响恶劣的严格按照 有关规定实行职责追究，对有严重违规行为的要依照有关规 定进行处分。 6、绩效考核。将落实财务规范化管理纳入教育绩效目标 管理，年底，对各项工作的评估都要结合此项工作状况进行。 (三)分析总结阶段 4 月 26 日——27 日) 1、全面总结。总支核算点于 5 月 1 日前将本单位“财务 规范化检查”活动的开展状况、(经验和体会进行全面认真地 总结和评估，并向教育局财务审计科交书面总结材料。 2、经验交流。农场教育总支组织场内经验交流活动，推 介先进经验，树立典型。 3、分析总结。教育总支对在“财务规范化检查”活动中 表现突出的优秀的校园进行表彰，并在全场范围内作经验交 流。 自查结果： 按照区教育局文件规定，农场各校园按总支核算点要求 透过深入自查，各校园财务管理均按照国家有关财经法规来 执行，收入、支出全总纳入核算点法定帐目统一核算，未侵 点、截留国家和单位收入，没有单独帐户，未设任何形式的 “小金库”。 1、按照上级财务管理的有关政策和法规，农场中小学核 算点及各校园都建有严格的财务及财产管理制度，并做到了 职责到人，落实到位，没有违规操作的现象。农场 10 所校园 均按规定编制，执行 20xx 年预算，都严格按月编制会计报表。 2、严格按财政局、教育局的有关要求和各校园实际编制 了校园收支预算，校园的一些重大收支，事前都召开了校委 会，事后都进行了常规公示，倘若因工作事特殊状况的需要 面要变更预算，则按照相关审批手续进行变更，没有擅自修 改和变动现象。 3、依照校产管理制度的规定，各单位所有的财产都登记 造册，做到专人管理，因校园需要而购置或使用的，都有教 代会或教师代表参加的校委会的审查透过。对于重大资产购 买或是涉及基建项目的支出，都附有合同、结算表和其他的 相关材料。10 所校园都能严格执行专款专用原则，没有挪作 他用。 4、严格执行支出审批制度，所有大额支出都事前召开了 校委会，事后进行了常规公示，各校园每年在教代会或是全 体教师会上都作了财务报告，并获得了透过，理解财经审查 小组的监督。 5、各校园都严格加强预算内、外资金的管理。预算处的 收入全额缴入财政专户，严格执行了“一票三证”，“收支两 条线”，所有款项支出，均全部使用省财政部门统一制定的财 政收据。没有出现公-款私存的现象。 6、按照财政集中支付要求，现金管理采取备用金制度， 按照现金管理有关规定，农场教育总支及农场所属校园均严 格按照财务制度执行，核算点严格监管各校财政资金的支出， 没有以任何形式进行私存私放。 7、农场各中、小学都能做到帐目清晰，手续齐全。各校 均无私设“小金库”和公-款私存等违规现象。各项均在银行 开设有校园公用资金帐户，并做到收支有据，账目清楚。 8、校园各项经费支出，都严格遵守各项财经纪律和财务 轨制，无乱之滥用和浪费铺张等现象。对于大额款项支出， 均有经由经办人、证实人签字，对于涉及基建等项目的支出， 都附有合同、结算表和其他相关材料。