2020年度财政局会计监督检查工作总结供借鉴 4页

2020 年度财政局会计监督检查工作总结供借鉴 仅供参考 为切实履行财政部门会计监督职责，充分发挥会计监督服务宏观 调控和财政管理的重要作用，进一步加强严肃财经纪律，维护财经秩 序，促进全区经济社会事务发展。按照省财政厅《关于开展 2020 年 会计监督检查工作的通知》和《市财政局关于开展 2020 年度会计评 估监督检查工作的通知》要求，区财政局统一部署，认真组织，强化 措施，依法监督，开展了 2020 年度会计监督检查工作。现将检查工 作开展情况总结如下。 一、工作开展情况 （一）加强组织领导，全面安排部署，搞好组织发动工作。 根据省市财政部门的要求，为高质量做好此次监督检查，局党组 召开党组会，安排部署相关工作，确定调元镇、区发改局、区人民检 察院等 3 个行政事业单位作为 2020 年度会计监督检查的被单位。 （二）加强业务学习，提高检查技能，促进规范检查。 为高质量做好此次监督检查，区财政局组织检查人员认真学习 《省财政厅关于开展 2020 年度会计监督检查工作的通知》精神，掌 握好相关政策和法律依据，在检查程序上做好功夫，在法律法规运用 上把好尺度。 （三）规范检查程序，采取措施，提高检查效率及效果。 为了认真做好会计监督检查工作，根据省市财政部门文件精神， 按照新冠肺炎疫情防控工作的要求，制定了《市区财政局 2020 年度 会计监督检查工作方案》，成立了会计监督检查小组。按照“双随机、 一公开的原则”，加强与相关业务股室的沟通配合，选择了调元镇人 民政府、区发改局、区人民检察院等 3 个行政事业单位开展专项检查， 将《市区财政局关于开展 2020 年度会计监督检查公示》在市区政府 门户网站公开。重点检查单位执行财经纪律情况以及存在隐瞒、截留、 挤占、挪用、坐支或私分非税收入，超标准、超范围列支“三公”经 费、会议费、培训费和差旅费，滥发工资、奖金、补贴，违规进行资 产购置、处置，以及是否存在私设“小金库”等问题。明确了专项检 查范围、重点、内容和时间及检查要求，有效推进会计监督工作有序、 深入开展，提高了检查效率和效果。 二、检查情况 （一）基本情况。 按照“双随机、一公开的原则”，2020 年度我区共检查了 3 个 单位，其中：行政事业单位 3 个，全面完成了市局关于“科学选户， 确保检查规模”的要求。全区共投入检查力量总人数 3 人，其中：财 政部门 3 人。 （二）检查发现的主要问题。 全区通过对 3 个行政事业单位进行检查，共查出违规问题户数 3 个，违规金额 18.18 万元。 1.支出管理方面存在的问题。 “三公”经费、会议费、培训费、差旅费等方面存在的问题。 ①超预算列支费用。发改局下属事业单位公务用车运行维护费超 预算，涉及资金 0.23 万元。 ②其他。调元镇人民政府举办培训无培计划审批文件、培训通知 等，仅有租车合同，涉及资金 0.3 万元；发改局、检察院、调元镇外 出培训、参会等差旅费无出差审批单，涉及资金 2.12 万元。 2.财务会计管理方面存在的问题。 未按照实际发生经济业务列支。发改局购置食堂燃气灶，涉及资 金 0.76 万元，记入其他商品服务支出科目；调元镇支付 2018 年农村 运行维护资金，涉及资金 12.18 万元，核算为基础设施建设，实际为 保洁员工资、党建资料等费用。 5.政府采购管理方面存在的问题。 采购程序不合规。发改局购置办公家俱等，单位未纳入政府采购， 涉及资金 2.59 万元。 三、下一步工作计划 （一）针对检查发现的问题，责成被查单位及时整改落实。 我区严格按照相关法律、法规下达书面整改通知，责成被查单位 及时进行整改落实。对超预算列支问题要求单位严格预算执行；对政 府采购不符合程序的问题，要求单位严格执行政府采购，强化政府采 购管理，凡是应纳入政府采购目录的事项均应通过政府采购，并及时 向政府采购管理部门申报办理审批手续；对“三公”经费、会议费、 培训费、差旅费等违规问题，要求相关单位进一步加强相关法律法规 学习，增强法规意识、提高会计水平。建立健全财务管理制度，加强 对预算支出的管理，强化预算支出约束。 （二）切实规范管理，建立健全长效机制。结合此次检查工作中 发现的问题，进一步强化财政监督职责，以高度的责任感，投入到监 督检查中去，不走过场，变事后检查为事前、事中、事后同时监督， 促进会计信息质量稳步提高。