2021内审工作半年总结 12页

2021 内审工作半年总结 内审工作半年总结 1 省电力有限公司是国家电力公司全资子公司，20--年_月_日由__省电力工业局改制而成。公 司主营电网经营、电力生产、电力电量购销、电网调度与管理;兼营电力技术开发、试验研 究、信息通信、电力建设(包括勘测、设计、施工、修造、安装、调试)、燃料购销、物资购 销、职业培训、咨询服务、房地产开发、广告装潢等。公司本部机构设 16 部 1 中心，公司 现有直属单位 33 个、二级单位 8 个、视同直属的合资联营单位 18 个，正式员工约 23623 人;有多种经营企业 238 个，并与全省 60 个趸售县(市、区)的供电企业签订代管协议，实现 代管 56 个。到 2001 年底，全省电力装机总容量达 1245、41 万千瓦，资产总额 287、51 亿 元。2001 年 3 月 26 日，__省电力有限公司被国电公司正式命名为中国一流电力公司。__省 电力公司为了保证“资产经营责任、安全生产责任、党风廉政建设责任制”的贯彻落实，促 进__电力竞争性生存、可持续发展，提高企业效益、社会效益、员工效益，实现“客户满意， 政府放心”的终极目标，紧紧围绕“咬定双满意，奋力创一流，加速实现两个带全局意义的 根本性转变”的工作主线，积极探索构筑“立体、动态、集约、高效”的内部监督体系，实 施财务总监、总会计师及财务部门负责人委派制、片区审计工作派出制和监督巡视制度。通 过监督管理体制、机制、制度的创新，推动监督运行机制的流程重组、功能再造，确保监督 管理的有效和长效，实现生产安全、经济安全和政治安全。公司现有审计人员 93 人，其中： 本部及派出机构 28 人，基层单位配备专职审计人员 65 人，初步形成公司本部、审计工作部、 基层内部审计三个层面的内部审计监督体系。 一、完成的主要工作及效果 省公司按照现代企业制度的要求，建立了“立体、动态、集约、高效”的监督体系，实施了 财务负责人委派制、片区审计工作派出制和监督巡视组制度。作为监督体系组成部分的内部 审计，紧紧围绕“经济安全”这个主题，在内部审计体制、机制和管理方面有所创新和突破， 先后成立了审计委员会、试行了审计项目经理制、实现了审计工作向职代会报告制度、召开 了高规格的审计工作会议等，初步理出了一条适应现代企业制度的内部审计工作思路。2001 年，公司系统共完成 415 个审计项目，完成工程、合同审计签证 778 份，查纠违规金额 3， 594 万元，核减工程造价 1、5 亿元，提出管理建议 917 条。 一是开展了综合审计调查工作。审计部门围绕企业经营者关心的重大问题，选择专项管理课 题，开展了形式多样的综合审计调查，为企业经营管理提供了帮助，得到各单位领导和部门 的重视。如对火电厂煤耗管理的审计调查，促进了基层单位对入厂煤质量的管理;对大修理 费用的审计调查，进一步明确了大修与技改的界限;对结算中心的资金管理审计调查，提出 了运用多种财政杠杆盘活存量资金的建议;对多经企业内部业务管理的审计调查，促进了多 经企业内部市场的统一和规范管理;对投资管理的审计调查，区分了投资与借款的界限;对科 技开发费的审计调查，提出统筹安排、集中开发、推广应用的意见，有利于克服科技投入的 重复、浪费现象。 二是前移审计关口，开展了事前审计。审计部门事前介入管理的作用逐步显现，并愈来愈得 到各单位的重视。在年度会计决算报表报送之前，审计部门能以审计的视角，对经营管理情 况进行总结、分析和评价;审计人员还积极参与了物资和工程招投标工作，重要合同没有内 部审计审查，不对外签约;对基建工程项目，审计部门及时会同有关部门组织进行事前检查， 纠正了一些不规范的行为，起到了积极有效的作用。 三是全面启动了小型基建工程结算审计。从 1998 年开始全面启动了小型基建工程结算审计， 由省公司审计部直接审计、组织片区审计、委托中介机构审计的小型基建项目综合审减率达 6%。通过审计，小型基建管理得到加强，使审减率逐年下降，审计效果得到较好体现。 四是开展了任期经济责任审计。审计部门对经营管理第一责任人组织进行了任期经济责任审 计，在完成离任经济责任审计的同时加大了届中经济责任审计力度，对企业经营管理的薄弱 环节和经营管理上不合规的经济行为及时给予预警;省公司还把内部审计评价融入干部届中 考核工作中，配合人事部门在鉴证、评价领导班子经营能力上发挥了作用，使审计职能得到 进一步强化。 五是加强了农网改造工程项目审计。公司审计部组织完成了对全省 30 个县电力公司的农网 资金使用情况调查，组织完成了 421 个农网单项工程审计，审减金额 1080 万元;及时纠正了 农网资金未按规定专款专用以及农网工程物资采购等方面存在的问题。农网审计工作取得的 成绩，在这次国家审计署统一安排的农网工程审计中，得到了各级审计机关的好评。 六是积极配合监察部门完成对有关经济案件的查处。公司审计部配合监察部门落实了职工来 信来访反映的个别领导干部经济问题。通过实事求是、客观公正地调查落实，有的澄清了问 题，解脱并保护了干部，有利于领导更好地开展工作;有的查清了事实，帮助责任人员从思 想上认识存在问题的性质，达到了教育干部的目的。 七是审计成果得到有效运用。各片区审计工作部建立了片区各单位的审计电子台账，动态分 析经济安全危机点;开展了审计工作回头看活动，加大审计成果运用检查力度，组织对 1999 年以来审计成果运用和落实情况的监督检查，解决“审用脱节”问题，根除“审而不改，审 而无用”现象;省公司还为各单位主要领导建立了电子邮箱联系制度，审计部门对监督检查 中发现的共性问题通过电子邮箱发送给各单位主要领导，各单位领导对提出的审计意见能给 予重视，部分单位还对照电子邮箱中提出的问题，举一反三、对照自查。 二、采取的主要措施 审计部门围绕企业的“改革、发展、稳定、管理、服务”的重点，在健全组织、完善制度、 改进方法、提高审计成果运用等方面做了大量工作，__电力的审计工作从弱到强，正在发挥 越来越重要的作用。 (一)不断创新，建立了新型审计监督组织形式省公司按照“有限责任、有人负责、有效制衡” 的要求，根据内部审计工作的发展趋势，在分析了过去联合审计组织形式利弊的基础上，为 解决审计力量和力度问题，提出了“立体式、集约化”的审计组织体系的思路，实行审计机 构派出制，进行垂直管理和领导。通过笔试、面试、考核等层层选拔，选派一批(24 人)优秀 审计人才到 4 个片区审计工作部工作，其中总审计师 4 人(副处级)、正科级审计员 7 人、副 科级审计员 13 人;审计工作部中审计人员的工资、奖金、津贴、各项社会保险及发生的管理 费用由省公司指定单位代办，费用单列，由省公司统一考虑并列入公司年度财务预算。其效 果主要表现在：监督力度得到加强，监督领域得到扩展，工作效率明显提高，工作更加贴近 被审对象，审计服务得到有效体现。通过片区审计人员的辛勤努力，内部审计组织体系改革 的举措得到了有关单位的充分理解和认可，片区审计开展的工作及取得的成效也得到省公司 和片区单位的积极肯定。 (二)加强审计队伍培训，建立健全内部审计制度为使审计人员适应企业经营管理的需要，更 好地服务于企业，我们采取多种形式对审计人员进行培训：一是以审代培，以老带新。在开 展审计项目时组成审计组，在人员组成上有意识地将“新手”与“老手”搭配，让“新手” 在审计实践中学会审计;二是举办专题培训班。省公司先后举办了经济法规、审计业务、审 计计算机应用和工程预决算知识等培训班，受训审计人员近 400 人次;三是送出去培训。参 加国家电力公司、省审计厅、华东审计部举办的各种业务培训 150 余人次。系统审计人员的 整体素质有所提高，队伍结构正朝多师方向发展。同时制定了具体的工作制度、规范或办法， 颁布了《内部审计处罚规定》，首次赋予内部审计直接处理、处罚权，对试图违纪的人起到 了威慑作用;出台了片区审计工作规则及相关管理办法，各片区审计工作部也陆续出台了各 种内部审计管理标准，完善了审计信息交流网络，建立了工作部与监督巡视组沟通联系制度， 结合自身实际开展了审计质量控制活动，并建立了审计成果的定期跟踪制度，初步建立了适 应新的组织体系有序运转的操作平台。 (三)优化审计业务流程，构筑立体审计监督网络作为省公司“立体、动态、集约、高效”监 督体系的重要组成部分，完成了审计监督体系的建设，对原有审计业务流程进行了重新整合， 构筑新形势下系统的、分层的审计监督体系。提升了审计监督的功能，围绕“三项目标”(依 法经营、闭环控制、q×△p 最大化)，突出“三项核心业务”(责任审计、制度审计、效益审 计)，强化“三大功能”(监督、评价和咨询)，明晰“三个层次”(审计部、片区审计工作部、 基层内审)的界面，通过制定规范化的审计工作制度、运用现代信息技术和新型的审计组织 形式，加大了审计监督的力度，提高了审计工作质量及审计成果的运用。 (四)在审计项目管理中推行项目经理制，使内审主要职能在审计实践中和谐统一为了提高审 计工作质量，发掘和培养审计骨干，最大限度地调动审计人员的潜能，给审计人员提供一个 充分展示自我价值的机会，根据省公司审计体制改革的基本思路，对综合性审计调查项目逐 步实行柔性化管理机制，不再采取指定审计项目实施对象的做法，引入项目竞争机制，通过 招标方式择优选定审计项目负责人。审计部首次对电力市场开拓暨购销比价管理调查项目实 行公开招标，在审计项目管理中引入招投标制度，通过这种形式，对现有审计资源进行优化 配置，选择最优的审计工作实施方案，选择最佳的审计项目负责人，从而推动审计工作质量 的提高。 三、几点体会 一是审计干部对审计作用认识的提高是做好审计工作的基础。广大审计干部认识到，内部审 计不仅是监督，更是一种特殊的企业管理活动，在职能上体现监督与服务的兼容性，即监督 下的服务，服务中的监督，是监督与服务的高度统一;审计工作是公司经营管理工作的重要 组成部分，是公司内部控制的关键环节，必须紧紧围绕__电力的战略目标和工作主线，与公 司的其他监督一起，把工作重点放在防范企业经营风险上，进一步强化审计监督职能;审计 干部还在审计实践中逐步树立了“有为才有位”的思想，认识到“正人先要正已”，按照“独 立、客观、公正、廉洁”的审计行为准则，并不断在审计实践中学习和提高自身经营管理水 平，通过揭示经营管理中存在的问题，并提出加以改进的措施，实现为企业经营管理服务的 目的，进而找准自身的位置。审计干部对审计作用认识的不断提高，为开展各项审计工作奠 定了基础。 二是各级领导的重视和支持是发挥审计职能作用的关键。公司党组高度重视内部审计工作， 刘顺达总经理多次强调“三合”(合法、合规、合程序)是立业之本，是企业稳健经营的关键， 要把监督摆在显著位置，关键是要把“四个凡事”(凡事有章可循、凡事有人监督、凡事有 人负责、凡事有据可查)落到实处。有些单位领导还亲自布置内部审计的任务并提出具体要 求;单位内部重要会议、重大决策请审计人员列席并听取意见;省公司及部分基层单位成立了 以公司总经理为主任，有关领导及主要部门负责人参加的审计委员会;有 80%的基层单位实 施了审计向职代会报告制度。所有这些，对审计职能的发挥起到了关键作用。 三是审计组织体系的建立健全是审计工作有效开展的保障。截止 2001 年底，基层单位共有 21 个单位设立了独立的审计科，其他规模较小的企业均配备了专职审计员;同时借助片区审 计、社会审计力量，扩大了审计复盖面;各电业局审计部门还配备了工程技术人员，开展对 工程决算的审计;公司系统共有专职审计人员 93 人，其中公司本部 28 人，基层单位 65 人， 为审计工作的开展提供了保障。 四是审计成果的落实和运用是审计工作不断提高的动力。审计人员认识到审计发现并提出问 题不是审计工作的终结，而是审计工作新阶段的开始，因此审计不但会提问题，而且能针对 存在问题产生的原因，提出从制度上、措施上加以完善和改进的办法，督促被审单位举一反 三进行整改，促进被审单位树立依法经营观念，提高制度化、科学化管理水平，只有这样， 才能真正体现审计监督的价值和意义，才能实现管理的有效和长效。省公司对审计处理意见 和决定，建立审计意见执行情况台账，进行跟踪监督或后续审计;对审计委员会决定的落实 情况列入了下次会议议程;在干部任用上，人事部门注意吸收审计部门的意见;在公司系统双 文明先进单位评比中，审计占有重要一票，较好地克服了“审而无用、审而不改、审而不究” 的问题，大大鼓舞了审计人员的工作积极性，促进了审计工作质量的提高，成为推动审计工 作不断发展的动力。 在充分肯定审计工作取得的成绩和总结经验的同时，我们还清醒地看到，目前公司系统的审 计工作仍然存在一些问题和不足，一是部分单位对审计作用认识不足，审计工作开展不平衡; 二是审计人员的数量和素质尚未能完全适应公司系统经济安全的需要，审计人员知识结构和 队伍结构有待进一步改善、队伍稳定性尚存在问题;三是审计工作质量保证体系尚未完全建 立，有效的审计监督的约束机制尚未完全形成;四是内控审计工作的开展亟待加强。__省电 力系统的内部审计工作，在各级领导的关心、支持和帮助下，虽然取得了一些效果，但与内 部审计要达到的最终目标还有一定的距离，尚需不断探索、不断完善、不断发展。新的一年， 公司内部审计工作将以“三个代表”重要思想为指导，围绕公司的“两出两化、国际一流” 战略目标和 2002 年__电力工作主线，以创国际一流电力公司审计为目标，务实创新，推动 公司审计工作上一个新台阶。 内审工作半年总结 2 20--年度在集团公司的正确领导下，审计部严格遵守国家各项法律、法规，认真履行集团的 《内部审计管理制度》。根据集团公司 2014 年度工作的总体要求和审计计划，内部审计工作 以集团公司企业管理年为中心，加强企业精细化管理，突出重点，切实履行职责，较好地完 成了全年审计工作计划和领导交办的审计任务，现就 2014 年度审计工作总结如下： 一、完成主要工作 20--年共完成审计项目 97 项，其中年度财务收支及年度预算执行情况审计 12 项，专项经营 考核审计 1 项，任期经济责任审计 2 项，投资企业财务收支与资产负债审计 3 项，基建工程 项目预算审计 38 项，基建工程项目结算审计 41 项，为完善集团经营管理、提高经济效益做 出了贡献。 1、预算执行审计与财务收支审计并轨同行 预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计，在进行预算执行的过程审核时，针对 财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等情况进行符合性检查，发现各种问题， 及时与各单位沟通，针对审计报告的存在问题，提出相关建议，指导整改。2014 年度完成 上年度财务收支与预算执行审计 12 项，发现问题 41 项，提出建议 36 项。10―11 月份审计 部对年度审计发现问题的整改情况与逾期应收账款催收进行审计回访，特别是针对整改不到 位单位，提出指导性意见并敦促其切实执行。通过审计，严肃了集团公司财务管理制度与财 经纪律，为下一年预算执行储备了动力。 2、开展专项经营考核审计 20--年 7 月，公司为扭转--汽车租赁公司年年亏损局面，重新任命总经理，并与之签订经营 考核责任书。为配合集团经营管理，审计部精心研读文件精神，深入企业了解经营情况，与 相关单位反复磋商，报请主管领导审核，最终确认--汽车租赁公司的经营绩效考核结果，维 护公司经营考核严肃性，同时也肯定了二级企业勤奋、积极的经营成果。 3、完善投资企业审计，提供投资评估依据 为评价对外投资企业的管理效果的需要，根据集团公司领导安排对投资企业进行审计，对 2014 年度省深汕、粤深、太壹等三家公司财务收支与资产负债审计，深入、综合评价投资 公司的管理效益。特别是太壹公司经营合同到期，需对今后一段时间进行经营预测，为投资 决策提供依据。 4、加强离任审计，提供人事管理参考 20--年，宝--原总经理、新-湖副总经理岗位变动，根据集团公司安排进行离任审计，对其任 期内经营目标的完成、经营、资产管理等进行全面评价，为集团人事考核提供参考。 5、完善基建工程审计 20--年，基建工程项目多，现场监管频繁、预结算审计任务繁重。工程审计人员深入工程项 目现场，开展现场工程监督、材料审计等，纠正相关部门流程方面存在错误，做到实施事前 项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式。2014 年完成基建工程项 目预算审计 38 项，预算金额 843、44 万元，核减金额 286、84 万元;基建工程项目结算审计 40 项，结算报审金额 1，392、40 万元，核减金额 384、39 万元。 根据集团公司要求，对工程结算超过百万的基建项目，引进外部脑力与市场信息，公平、公 正进行工程结算审核。2014 年引进外部力量进行工程造价审核 1 项，结算报审金额 228、 13 万元，核减金额 119、93 万元。为集团降低了工程造价，节省大量的资金。 二、主要工作体会 1、集团领导重视，是推动内部审计工作的关键 20--年度在集团公司主管领导的高度重视和支持下，克服审计部自有人手不足等困难，成功 从二级企业借调财务部长等业务能手来支援，二级企业财务部长熟悉管理与业务流程，给审 计工作进展带来一定便利，推动年度审计工作顺利完成。 2、加强过程管控，提升内审质量 质量是内部审计工作的生命。审计部从制度、手段和成果管理等多个层面入手，全面提升内 部审计工作质量。 在管理标准化方面，审计部在审计管理、内部控制、风险管理、审计档案等方面，制定和完 善了管理办法和实施方案，详细规定审计年度计划制定、方案设计、证据收集、底稿日志编 写、报告质量控制、档案管理等全流程标准体系，逐步形成一整套行之有效的内部审计制度 体系。 在信息化方面，随着企业 ERP 系统上线运行，ERP 系统丰富的信息量和强大的查寻与信息分 析功能可以大大助力审计工作。审计人员积极学习 ERP 流程操作、深化 ERP 审计系统应用， 着手开展 ERP 环境下的项目审计工作。 3、延伸审计项目，合并审计目的，注重审计存在问题整改落实 20--年，由于审计人手不足，我们将预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计， 在进行预算执行的过程审核时，针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等 情况进行符合性检查，发现各种问题，及时与各单位沟通，提出相关建议，指导整改。 三、存在问题与今后打算 1、存在问题 ①由于目前审计部仅有财务审计 2 人，工程审计 1 人，疲于应付近 30 家孙子公司财务收支 与年度预算审计等及大量基建项目施工预、结算审计，审计力量难以精细到效益审计、经济 责任审计、内控评审等中去，对集团管理精细化的贡献力量有限。 ②集团母子公司基建流程不完善，存在基建单位与使用单位沟通不足，流程不完善、施工反 复、超预算、结算不清晰等现象。 2、今后打算 ①坚持学习，提高专业知识与专业应用能力。针对集团公司审计人员与借调助审人员都是从 财务转岗而来，审计专业知识相对薄弱，审计技巧、审计沟通等专业能力有所欠缺，审计人 员一边参加深圳市内审协会组织的相关培训，一边和协会内的企业同行学习与交流，在实践 中积极探索，积累经验。坚持不懈学习，提高专业知识与专业能力，为集团审计工作发展积 攒力量。 ②20--年在集团公司的领导和支持下，审计工作克服很多困难并取得一些成绩，但内审工作 目前仍局限与财务、工程审计，管理类审计涉入不多，内审监督的深度与广度有待加强，根 据审计工作发展需要不断审计创新，完善审计方法，丰富审计手段，使审计工作在集团内部 控制、监督管理方面发挥应有作用。 ③协助相关部门厘清基建管理流程，完善预、结算审核流程，保证基建工程项目管理清晰、 透明、合理、公正。 内审工作半年总结 3 20--年公司在董事长的领导下，以科学发展观为指导，按政府“深化改进作风提高效率”要 求，不断强化大局意识、服务意识、创新意识，进一步解放思想，促进公司审计工作创新转 型，全面履行审计监督职能，围绕加强管理、提高效益、发展经济这一目标，开展了一些卓 有成效的工作，总结如下： (一)狠抓内审项目落实，项目工作有序推进 20--年，公司能过各种途径，运用多种方式，积极支持、推动各区域的内审业务工作，在区 各级部门、单位内审人员积极努力下，2014 年内审项目此项工作和有序推进，并取得了较 快地发展，至 11 月中旬已累计完成审计项目 1870 个，查出损失浪费 8100 万元，增加效益 39880 万元，提出审计建议被采纳 1250 条。同时集团公司下属各区域公司和内审人员积极 争先创优，取得了新佳绩，同时各区域公司还充分调动审计人员积极性，科学严密按排审计 项目，取得了项目数量和质量的双优。 (二)充分发挥公司职能作用，提升公司社会效益和经济效益 今年公司注重发挥内审的职能作用，用各种形式促进各区域的信息交流，提升内审理念和实 务水平，从而提高内审工作效率，公司内审重点从以前的强制性审计监督到自发审查和评价 单位内部的各种潜在风险，从被动地发现和评价单位存在的高风险控制区域，到主动地预防 和控制高风险的出现，并建立各种风险控制机制，加上充分运用现代科学技术手段进行舞弊 预测，公司内部审计还在遏制腐败方面发挥出越来越明显的作用。公司还针对全集团区域公 司众多，但各区域管理水平参差不齐，内部治理结构“土洋结合”这一特点，利用这些公司 现代企业治理机制较完备，内部控制制度较完善的长处，充分发挥重点企业公司的引领作用， 召集各区域公司如开研讨会互动交流形式，针对本年通胀高企、信货紧缩、银根收紧宏观条 件下遇到的原材料价格波动对企业成本风险的不可控因素，通过成本审计、内部指导方式寻 求对策，成效比较显著，取得了较好的经济效益，并将这些经验以信息交流方式发布内审信 息平台，得到了各企业内审人员的好评。 (三)努力提高内审人员素质，积极组织并鼓励内审人员参加各类培训和考试 今年集团按照河北省内审协会的要求，对已取得内审资格证书的人员，组织了后续教育培训， 对未取得岗位资料证书的人员，则鼓励他们积极参加市会组织的考前培训和资格考试，全年 共有三十几人次参加了各类内审培训。分会同时还鼓励广大内审人员参加 CIA 资格考试，由 于宣传到位，广大内审人员对 CIA 资格考试有了深入地了解，及时到市内审协会报名，五人 参加 CIA 报名。 (四)注重内审理论交流，能过开展项目评比考核，论文课题撰写促进内审项目质量提高 为进一步提高内部审计工作质量，上半年我们组织了集团年度度内审项目评选，同时还组织 了各单位撰写内审课题论文，通过上述活动，一批程序规范、工作严谨、成效突出的优秀内 审项目受到了表彰。此外，公司有关人员从工作实践中，积极采集各种素材，撰写内审信息。 (五)加强对审计成果的'综合利用 20--年集团切实提高服务水平。要立足微观审计，着眼宏观服务，加强综合分析，在深入挖 掘审计成果、提升审计工作层次上下功夫，搞好分类研究，强化对共性问题的系统分析，引 导各区域内审人员通过各种审计实例，要数据有数据，要事例有事例，通过综合分析，把审 计成果、资源挖掘出来，从制度和体制上查找原因，加以综合利用，给各区域主要领导提出 一些宏观层面的建议和对策，为领导决策提供参考，加以综合利用，提高了内审工作层次， 提升了内审工作的地位，切实发挥内审工作的建设性作用。 内审工作半年总结 4 20--年公司将根据政府的工作部署，按区委区政府要求，围绕“强基础、重服务、促发展” 工作目标，深化落实《审计法实施条例》、《国家审计准则》、《北京市内部审计工作规定》、 《关于加强内部审计工作意见》的各项要求，推动我公司内审工作实现法制化、规范化、现 代化。同时，加大对内部审计工作指导，提高内审人员素质，探索内部审计新技术，拓展内 部审计新领域，促进内审职能作用的全面发挥，继续推进内审信息化建设，使其成为内审转 型工作的重要推动力。 (一)全面深化落实《审计法实施条例》、《内部审计各项准则》等法规规章，努力促进我区内 部审计事业又好又快发展 首先，继续动员财政收支、财务收支金额较大，所属项目较多或有财政预算二次分配权的国 家机关、事业组织。 其次，加强内审知识宣传普及工作，提高有关领导对内审工作重要性的认识，促使各区域公 司逐步建立起完善的内部审计工作机制。再次，公司批按照现代企业制度建立起来的准上市 企业，由于自身发展对内部审计的需求较为迫切，我们将努力做好工作，积极帮助其建立内 审机构，为其按期成功上市打好基础。 (二)探索审计创新途径，运用现代审计理念和方法，提高内审质量 审计技术方法和审计方式作为内部审计信息化、现代化的重要技术手段，探索先进实用的审 计技术方法的科学的审计方式已成为现代内审改革的发展方向。2015 年，公司将组织有关 内审会员单位和人员积极探索“以分析风险入手确定审计目标、范围和程序，以财务会计和 业务运行、管理流程为审计路径，以检查和改善内部控制有效性为审计核心，以监督和评价 财务表现、业务成果和内部控制能力为审计成果，以管理信息化和计算机技术为审计支撑” 的内部审计方式，促使内审工作实现四?转?，即从“查错纠弊”观念向“管理+效益”审计 理念的转变、从“监督者”向“控制者”的转变、由“传统审计”向“风险导向审计”的转 变，使我公司成为内部审计创新和探索的先行者。 (三)继续加大内审宣传力度，营造良好的内审工作氛围 宣传工作作为内部审计工作的重要职责，加强宣传力度，从不同角度、同不方式对新时期内 部审计、内审指导工作等进行全面宣传，通过宣传，使广大内审人员明确新时期内审工作的 方向、任务和重点，增加做好内审工作的信心和决心。今后要加强对单位、企业负责人的宣 传，在召开各种会议时，邀请有关单位、企业负责人参加会议，让企业负责人从自身角度谈 对内审工作的认识和体会，扩大内部审计的社会影响，2015 年集团公司还将充分利用内部 审计的各种信息平台，如名类内审刊物和网站，投送、发布内部审计工作在实践中的最新成 果、理论中的最新探索，从而提升集团内审的社会知名度。 (四)积极发挥内审分会的职能作用，进一步扩大内部审计的影响 首先，充分发挥内审分会作为联络国家审计机关、社会审计机构及各内审会员单位的媒介作 用，积极保持与内审单位的联系，在前几年内审联系工作经验的基础上，今后要强化内审联 系工作力度，逐步形成工作制度化。 其次，以内审分会的名义，用定期如开如区属上市公司内审工作研讨会、区行政事业单位内 部审计工作座谈会等会议的形式，加强各会员单位内审工作理论、实践经验的交流，促进各 单位内审工作在加强内部管理、提高经济效益等方面发挥作用。 (五)强化内审业务培训，全面提高内审业务人员素质 除积极安排内审人员参加市内审协会组织的经常性培训外，明年我们以不定期各种培训，以 邀请专家、教授来我公司讲学，组织考察内部审计先进典型等方式，培训我公司的内审人员， 提高内审人员的政治素质、业务素质和操作水平，使我集团公司内部审计上一个新的台阶。 内审工作半年总结 5 ----公司内部审计工作，在公司纪委的正确领导下结合自身实际，并经公司审定通过了年度 内部审计计划。年内党委工作部严格按计划积极开展审计监督，严格执行审计法规和审计准 则，在促进内部管理、规范资金使用、加强党风廉政建设等方面，发挥了内部审计的监督职 能，取得了一定的成效，现就一年的工作总结如下： 一、开展内部审计工作基本情况 1、年内公司分别对--年四季度和--一、二、三季度货币资金项目进行专项审计，审计的重点 主要是审查货币资金收支活动和结存情况的真实性、合法性和合规性，检查货币资金运作内 部控制制度的完善性、规范性，经过审计，做出审计评价，出具审计报告。 2、存货项目审计： (1)--2 月审计--年度存货项目; (2)--8 月审计--度上半年存货项目; (3)审计的重点是检查生产与仓储存货业务运作内部控制系统，检查存货管理内部控制制度 的完善性和执行效性并作出评价，审查公司存货的真实存在性、财务存货记账的规范性，检 查仓管部门存货保管、记录的正确性、实时性，并作出评价，经过审计，提出 5 条审计建议， 督促被审计部门按要求进行整改反馈，对相关存货管理部门加强对不合格产品处理起到督促 作用，加强了被审计部门对原材料、备品备件、半成品等存货库存核对及时性、准确性意识， 加快了 半成品硫酸、磷酸决算间隔时间，保证存货账实相符，资产安全完整。 3、工会经费审计： (1)5 月份接受公司工会委托，开展公司工会经费使用情况内部审计，审计的重点主要是审核 公司工会经费拨交、上解情况，年度工会经费收支预算编制及执行情况，工会经费支出审批 情况，工会经费年度结算、财务收支情况、日常支出规范情况;相关财产的使用和管理情况， 工会经费收入、支出记账、账薄资料管理情况，工会经费内控制度执行情况。经过审计，做 出评价，提出审计问题及整改建议 8 条，在一定程度上加强了公司工会经费收、支的规范管 理，特别公司会员会费管理，规范了工会经费收支核算管理，对公司工会有关工会经费管理、 控制文本制度管理起到完善作用; (2)2 月份接受公司工会委托，开展公司二级工会经费使用情况内部审计，审计的重点主要是 对公司二级工会经费支出范围合规性、使用记账、登账及审批手续规范性、库存结余情况。 经过审计，提出审计建议 8 条，一定程度上规范了公司各二级工会经费的使用范围，加强了 二级工会经费使用记账登帐的规范性、及时性，规范了二级工会经费内部使用审批和报告流 程。 4、专项审计： (1)开展公司一季度大宗原材料、重要设备和备品备件采购的验收专项审计，审计的重点是 公司对大宗原材料、重要设备和备品备件验收作业程序执行情况、入库的品质及数量验收规 范性，验证其入库的质量、数量确认真实性、准确性，并作出评价，提出审计建议 3 条并督 促被审计部门整改反馈，经过审计，对公司大宗原材料、重要设备和备品备件采购的验收管 理办法起到完善作用，同时，加强了公司不合格品处置的内部控制管理及遵循执行处理程序 的规范性; (2)开展合同搜查审计，提出监察建议 2 条，促进公司《合同管理实施细则》的更新和完善; (3)二级单位自有资金审计，对公司各二级单位的自有资金进行审查，经查，无“小金库” 存在。 5、工程项目审计：根据公司领导关于《关于对矿浆分级浓密等七个技改项目进行内部审计 的请示》的批复意见，开展矿浆分级浓密项目、全系统蒸汽冷凝液综合利用改造、MAP 生 产配酸系统的改造、10 万吨/年湿法磷酸装置浓缩部分扩能改造、渣坝 H 段支管调水改造、 10 万吨磷酸过滤机扩能改造、10 万吨磷酸装置循环水上水管改造等 7 项极改工程竣工决算 审核工作，主要对项目预、决算编制工程依据充分性，工程结算的规范性;工程费用归属准 确性、预备费用计算正确性，技改资金结余及支出等财务情况，技改工程涉及鉴证的证据充 分性，技改相关招投标及监理规范情况，技改项目涉及设备、器材的采购及盘亏盘盈情况， 技改收回的设备材料以及拆除临时建筑的残值及其残余的管理情况，技改工程工期、价格、 质量情况，工程尾项情况等进行审核，促进了公司工程内控管理。 6、配合----审计： (1)3 月份配合----监审部到云峰公司开展内部控制审计工作，通过实践总结经验，吸取云峰 公司做得好的方面，在日常审计监督中，灵活应用; (2)干部离任审计，配合----完成一名公司领导离任任期内经济责任审计。 二、招投标监督情况，物资采购、工程项目、废旧物资、外委检修处置比价、询价及监督情 况。 1、特重大工程项目的招投标工作，委托云南省招投标公司进行。 2、对特殊废旧物资销售，抽查参与到废旧物资销售市场 询价监督，积极参与对修旧利废物资的验收到现场会同相关部门参与监督管理。 3、废旧物资处置按照公司制定的《废旧物资回收和修旧利废管理办法(试行)》执行。年内， 废旧物资处置均经过总经理严格审批，其价格均由经营管理部邀请三家以上客户参与报价， 招开评标会严格评标，按综合报价最高的定标，党委工作部对其过程进行全面监督。 4、--年 11 月 15 日至--11 月 10 日间，共参与公司物资采购、工程项目、废旧物资处置、外 委检修招投标或合同谈判以及工会涉及经济活动的监督 165 项，除了谈定单价按实际量结 算，但尚未结算项目外，共涉及金额 49，644，429、86 元，其中物资采购项目 25、项目建 设 109 以及 31 项其他项目监督。 三、工作经验 1、通过内部审计，加强内部管理。 全年公司共开展审计项目 16 个，提出审计意见 28 条，均得到了有效的整改和反馈，促进了 公司内部控制在上一个新的台阶。 2、通过内部审计，规范资金使用。 全年公司开展 4 个货币资金审计项目，进一步规范了公司资金的使用，保障的公司货币资金 的安全运作，确保公司财务部、经营管理部等大部分单位都能严格按照国家财务制度、财经 纪律及--集团内部财务管理的要求开展工作。 3、通过内部审计，加强党风廉政建设。 通过内审工作的开展，对内部审计查出的问题，相关单位均按要求及时进行整改，公司内部 的会计核算质量得到了提高，内部财务管理工作更加规范，公司领导人员廉洁从业。 四、不足之处 1、审计人员的专业素质还不能满足工作需要，需待进一步提高。 2、对过程审计的力度还不够。需要加强过程审计的力度。 3、还需要再加强审计调查的力度，保证审计的公正性和客观性。 下一年工作要点 下一年主要从以下几个方面开展工作： 一、按季度开展货币资金审计。 二、开展存货审计。(半年一次) 三、开展工程建设审计。 四、立项开展其他内控审计。(根据实际情况) 五、加强过程审计，对立项项目进行审计调查。 六、配合----监审部临时安排的审计工作。