2021年度内部审计工作计划3篇 5页

2021 年度内部审计工作计划 3 篇 【篇一】2021 年度内部审计工作计划书范文 一、集团公司内部审计工作总体思路： 1、今后 5 年公司审计工作的总体目标是：由传统的财务收支审计转变为经 济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重。 2、20xx 年审计工作重点是：以内控制度审计为基础,以经营业绩审计为中心， 提高审计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善 管理和提高经济效益中的作用，即在实施审计监督同时，提高审计服务职能。 二、20xx 年度集团公司内部审计工作计划如下： 1、完善审计内控制度,促进集团内控管理健全与完善 ⑴首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据审计业务类型， 准备建立《集团公司内部控制制度审计办法》、《集团公司预算执行情况审计办法》、 《集团公司合同管理审计办法》三项内审制度。 ⑵内控制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会计信息真实、 促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系 统，20xx 年内审工作应该建立在公司内部控制的基础上，对其执行情况进行检 查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依赖程度如何;评价在其内控制 度健全、有效、可依赖的前提下，在运行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有 利于公司的经营活动、促进公司的发展等，以便及时发现管理中的薄弱环节，从 而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计 意见，促进下属企业健全和完善内控制度，保证其经营活动正常运行。 ⑶通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前公司费用开支的相关制度 尚未健全，部分单位即以预算作为费用开支的标准(而非以费用制度为预算标准)， 因此，费用开支丧失了计划性，部分项目突破预算范围。审计将配合财务等相关 部门，建立与健全各项费用管理办法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预 算编制指引、规范性文件。 2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。 内部审计必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每半年度经 营业绩(预算执行)审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予 以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的 主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进下属企业加强经营 管理，提高经济效益。 在开展经营业绩审计时，内部审计应注意的问题是：经营业绩审计一定要与 经济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责任审计也就是对下属企业经营者 年度或任期内的经营目标、经营任务完成情况以及真实性进行审计。集团公司不 仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重对下属企业领导干部任中经营绩效 的评价。 ⑴对下属企业经营业绩审计(年度审计、半年度审计)： 通过对下属企业 xx 年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核 小组，作为对各下属企业考核的依据。 通过对 20xx 年的半年度预算执行审计，发现预算执行过程与内控管理中存 在问题，敦促其纠正问题、执行集团经营政策、落实经营管理措施，围绕集团年 度经营目标提高经营效益。 ⑵结合经营开展经营专项审计，促进内控制度贯彻与执行 ①收入合同审计 集团实行资金集中管理，各企业的收入应全部纳入预算管理，并入账核算， 禁设小金库，因此，对下属企业的各项收入项目是否纳入预算管理，收入金额全 部入账，以及收入内控是否健全、有效进行审计。 ②在各项成本费用支出进行跟踪审计 集团公司与下属企业签订经营责任书，但主营业务成本并不纳入业绩考核， 并在 erp 中实行预算控制，因此，对下属企业的主营业务成本的开支范围、标准、 原始票据合法性进行审计，以确定下属企业各项成本费用支出的真实、合法性。 ③工程项目的竣工结算审计 近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算均聘请具有资 级的工程造价资质的咨询公司审计，因此，主要是对工程招标、合同签订、竣工 验收、付款进行审计。 三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则，建立审计结果 落实反馈制度，加强对审计意见落实情况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用 执行情况的检查。 1、对下发整改通知责令限期整改的下属企业，要及时进行回访，监督审计 意见的落实，使企业存在的问题逐渐减少，同样的问题不重复出现，从而达到查 违纠偏、防范未然、强化管理、规避风险的目的。 2、与集团公司各职能部门，尤其是财务部要进一步加强合作与工作沟通， 将审计部掌握的相关信息及时通报，避免管理、监督、考核脱节。 【篇二】2021 年度内部审计工作计划书范文 在 20xx 年，我们将认真贯彻落实省人民政府办公厅下发的《关于进一步加 强内部审计工作的意见》精神，积极谋划审计工作的进一步发展，不断探索新的 审计工作模式和工作方法，为防范学院经济风险服务、为提高教育资金使用效益 服务、为解决教育改革和发展中出现的突出矛盾服务，为建设廉洁高校、简朴高 校、法治高校提供有力支持。 一是进一步抓好基建修缮建设项目审计。抓好对基建修缮建设项目的审计始 终是我们工作的重点，是我们部门围绕学院中心工作发挥职能作用的重要着力点。 我们进一步抓好基建修缮建设项目审计，规范工作规程，提高工作效率，维护国 家和学院权益。 二是加强审计队伍建设。合理调配审计人员，优化人员分工；加强员工的业 务学习和岗位培训，建立比较合理的奖惩机制，调动员工积极性。 三是搞好各项制度的制定与落实。继续完善审计规章制度，抓好各项制度的 落实，做好审计制度的宣传工作，逐步在全院范围内形成按程序、规范办事的氛 围。 四是创新审计观念。面对学校内部审计工作面临的新形势、新任务、新要求， 注重不断地实践和探索，抓住重点，在突出实效、突出质量、突出特色方面下功 夫，有针对性地拓宽审计工作覆盖面，细化审计工作，提高审计工作质量和效果， 加强审计结果运用力度，把学校的内审工作做得更好。 五是加强与外界的交流。主动密切与上级审计、主管部门的的业务联系，组 织与兄弟院校同行工作交流，拓宽审计视野。组织审计人员到内控审计做得比较 好的省内外高职院校学习考察，吸收借鉴他们好的经验，弥补自己工作中存在的 不足，提高审计规范化水平。 【篇三】2021 年度内部审计工作计划书范文 为进一步规范财务管理，提高经费使用效益，防止国有资产流失，根据上级 主管部门的要求和学院实际，从今年开始将开展内部审计工作。现制定我院年内 部审计工作计划。 一、年度审计工作目标 年的内部审计工作，以"三个代表"重要思想为指导，以国家财经法规、财务 管理制度为依据，以财务收支行为的真实性、合法性、效益性为重点，结合我院 年工作要点、学院党风廉政建设和反腐败工作的主要任务，把促进管理，防范资 金风险，提高资金使用效益，增进服务，作为审计工作的出发点，针对合理科学 利用教育资源，防止铺张浪费等内容开展审计。对被审单位的财务收支行为做出 客观评价，并针对审计发现的问题提出审计意见和建议，帮助和督促被审计单位 及时整改。 二、审计的内容 1、根据内部审计的规定要求，有计划地对教学系的教师津贴发放，学生奖 学金、助学金发放，班费、实习费等使用情况进行内审; 2、根据内部审计的规定要求，有计划地对电大工作部的学费、教材费等收 缴情况进行内审; 3、根据内部审计的规定要求，有计划地对附属中学的学费、教材费等财务 收支情况进行内审; 4、根据内部审计的规定要求，有计划地对成人教育部的学费、教材费等收 缴情况进行内审; 5、根据内部审计的规定要求，有计划地后勤集团的财务收支进行审计; 6、根据内部审计的规定要求，有计划地对学院招待费使用情况进行内审; 通过开展财务周期审计，使审计工作规范化、制度化，及时评价部门财经管 理状况，加强事前防范，促进部门管理自律。 三、审计的方法及范围 审计的方法是：首先各单位自查，并形成自查报告;其次内审人员采取审查 资料、个别访谈、审计调查等方法进行。 审计的范围是：教学系及相关单位 xx 年以来的财务收支情况，其中教学系 学生奖学金等项抽查一个年级。 四、时间安排 1、上半年对教学系进行内审; 2、下半年对电大工作部、附属中学、成人教育部、后勤集团(育苑公司)等 部门进行审计。 五、有关资料的提供 1、学生奖学金、助学金发放，评定办法、评定程序、评定结果;班费、实习 费的使用情况等资料。 2、院、系两级教师津贴发放及津贴分配与二次分配办法。 3、电大工作部、附属中学、成人教育部各类生源的收费依据;后勤集团(育苑 公司)各类收费的依据 4、学院有关接待、招待的文件、审批表、月汇总表等 六、其它相关工作 学院内部审计工作，由院监察审计室牵头，抽调相关人员，组成年学院内部 审计工作组，工作组依据国家、省、市相关文件和教育部《教育系统内部审计工 作规定》开展工作，院属各单位要积极配合，搞好内部审计，使我院的各项事业 又好又快地发展。