跟踪审计个人年终工作总结跟踪审计个人年终工作总结 24页

跟踪审计个人年终工作总结 跟踪审计个人年终工作总结 【-- 工作总结范文】 下面是关于跟单文员年终，欢迎阅读！ 我市的内部审计工作在市委、市政府和省审计厅的正确领导下， 在各内审单位领导的重视支持下， 紧密围绕我市现代化滨湖大城市建 设这个中心， 进一步拓展工作思路， 积极推进内部审计工作从以真实 性、 合规性为主的财务审计向财务审计与管理审计并重的转型， 把内 审工作的出发点和落脚点放在促进发展、促进管理、促进提高效益， 强化内部控制、防范风险上，开展了各种形式的内部审计监督工作， 取得了明显的成绩， 一、坚持“围绕中心、服务大局”，积极开展内部审计工作 全市内审机构紧密围绕本部门、本单位的中心工作，以促进加强 单位内部管理和控制、 提高经济效益和反腐倡廉为重点， 积极进行工 作重点“转型”，认真开展审计工作。 一是积极开展内控制度评审和制度建设工作。全市内部审计机构 利用对本单位、 本企业的经营管理流程以及内控制度执行中的重要环 节和关键点比较熟悉的优势， 2xx 年共开展了 26 项内控制度执行情 况的评审工作。 其中合肥供电公司组织开展了对市公司的固定资产管 理，对三县公司的货币资金、 物资管理和乡镇供电所管理实施了内控 评价。 按照内控评价体系指标进行了打分， 针对货币资金和物资管理 存在着比较大的风险， 提出了加强管理的 6 条意见， 并专题向公司领 导提交了综合审计报告。 市公安局为进一步规范建设工程竣工决算审计费收取标准，制定 了《关于调整建设项目竣工决算审计费收取标准的规定》，强化了内 部建设项目的资金、 竣工决算的审计监督和管理， 提高了建设项目资 金效益，发挥了制度保障作用。合肥科技农村商业银行按照《合肥科 技农村商业银行审计检查实施办法》、 《合肥科技农村商业银行审计 稽核部岗位职责及内部操作流程》 等制度加强内部管理并优化操作流 程，进一步明确任务分工， 界定每个环节岗位责任，让稽核人员各履 其职、各负其责， 促进了稽核工作质量的提高。合肥市第二人民医院 按照卫生部颁布的 《卫生系统内部审计规定》 ，成立了独立的内审室， 配备了两名专职内审人员， 加强了对医疗收费、 一次性耗材收费等工 作的监督检查，制定了《二院内审工作职责 ( 细则 ) 》等制度，使内审 工作有法可依、有章可循，成效显著。 二是突出建设项目审计。为了节约建设资金，全市各内审机构都 针对本单位的建设热点，积极地开展建设项目审计。据不完全统计， 到 12 月底，内审机构已审计建设项目 596 个。合肥电信分公司审计 部 2xx 年继续严把审计质量关， 严格按照省公司的要求， 对具备条件 的工程项目做到 1%审计，截止到 11 月底统计，共审计认定通信工程 项目 4299 项，工程送审总金额 1138.72 万元，审减 46.84 万元。建 筑安装工程 66 项，送审金额 39.24 万元，审减 45.88 万元。安徽中 烟工业公司合肥卷烟厂基建及零星维修送审工程 233 个，送审金额 1593.79 万元，审减额 243.66 万元，审减率 15%;合肥市建设投资控 股( 集团 ) 有限公司接审项目 121 个，涉及工程 86 项， 送审金额 648.3 万元，部分已审定项目的核减率达 2%;合肥市公安局审计处实施工程 竣工决算审计 68 项，送审金额 469.5 万元，审减额 839.8 万元，审 减率 17.9%。通过对基建工程项目的审计，有效地防止了建设工程项 目高估冒算行为，保证了工程项目质量，节约了建设资金，发挥了内 部审计监督与服务的功能。 三是继续完善财务收支审计。全市内审机构加强了对财务收支真 实性和合法性的检查监督， 累计完成财务收支审计 214 项， 促进了各 单位财务管理工作的规范化。 合肥新站试验区财政局对政府采购环节， 注意严格把关， 极力提升采购资金节约效率， 强化对政府采购的监管。 截至 2xx 年 1 月份， 全区自行采购预算 .182 亿元， 实际支付 .89 亿元， 节约资金 273 万元，资金节约率高达 25.23%。庐阳区大杨镇对镇吴 郢社居委、五里拐社居委、夹塘社居委、草塘社居委、龙王社居委、 高桥社居委、照山社居委、王墩社居委、大杨村、十张村、谢岗村、 岗西村、水库村计 13 个村居 2xx 年 1-6 月份财务收支情况进行了审 计。市公路局对所属 11 个单位 xx 年财务收支进行了全面审计， 审计 面为 1%，通过审计，发现问题 36 个，提出审计意见 38 条，所审项 目均下发了审计意见书，并进行跟踪落实。 四是大力开展经济责任审计。据统计，全市内审机构已对 196 个 县以下领导干部和企业 __ 员开展了经济责任审计。通过审计，强化 了领导干部和企业 __ 员的经济责任意识、自我约束意识，促进了党 风廉政建设。 如市邮政局 2xx 年以财务收支审计为基础、 经济责任审 计为重点， 实施了对蜀山区局局长、 包河区局局长的任中经济责任审 计，努力做到三个结合，即经济责任审计与财务收支审计相结合 ; 经 济责任审计与廉政工作相结合 ; 经济责任审计与职业素质相结合。市 建委、市民政局、市教育局、市卫生局、市园林局、瑶海区、庐阳区 大杨镇、百大集团、四方集团、市公路局、蜀山区教育局等单位，也 积极开展经济责任审计， 切实使经济责任审计成为正确评价被审计人 员任期经济责任、 人事部门考核任用干部、 纪检监察部门抓党风廉政 建设的重要依据。 五是加强合同管理工作。安徽中烟工业公司合肥卷烟厂审计部为 了维护企业经济利益及合法权益， 严格按照合同法规定， 对企业涉外 的所有协议、合同进行认真审核、严格把关，全年共审核审签经济合 同 342 份，金额达 869.9 万元，无违约合同发生，很好的规避了合同 风险。安徽氯碱法规审计部截至 2xx 年 11 月底共审核集团、锦邦等 5 个公司的合同 1742 份，合同进展报告 259 份。合肥市建设投资控 股( 集团 ) 有限公司严格按照 《集团公司合同管理暂行办法》 规范合同 的订立、审查，从维护公司利益角度出发，修改不合法不合规之处， 避免潜在风险， 全年共审查合同 3 余份， 较好地履行了风险控制职能。 二、突出服务理念，努力推进内审协会建设 合肥市内审协会在市审计局的领导下，在各内审协会会员单位和 理事的共同参与下， 在市审计局机关各部门的大力支持和配合下， 认 真履行章程赋予的义务，全面实施协会年初制定的工作方针和计划， 突出重点，讲求实效，充分发挥好桥梁纽带作用，切实履行好管理、 协调、服务、交流职责。一年来，市内审协会以服务为理念，主要做 了以下工作。 一是推进内部审计职业化建设。第一，抓好内审人员继续教育和 培训工作， 促进内审人员职业化水平的提高。 根据安徽省内部审计师 协会和合肥市内部审计协会 2xx 年工作要点的要求， 围绕省市审计机 关开展的“审计质量年”活动，组织了一系列活动，进一步规范审计 行为，推动内部审计工作发展。 2xx 年 5 月，市内审协会举办了一期 全市内部审计质量管理培训班， 全市各单位内部审计人员参学的积极 性非常高，共有 26 余人参加了培训，创下了内审人员参学之最。开 班时， 市审计局吴利林局长亲临致辞， 对参学人员是一个极大的鼓舞。 培训班聘请了安徽财经大学老师和省审计厅的审计专家授课， 系统地 学习了内部审计项目质量管理、 内部审计文书规范化， 审计信息化等 内容， 为提高全市内审人员的专业素质和业务技能， 建立健全内部审 计制度，促进全市内审工作的规范化、制度化、科学化和职业化水平 起到了积极的作用。 第二，继续做好 CIA 考试的宣传、 报名工作。 CIA 是国际内部审计专家的标志，是提高内审人员素质的一条重要途径。 市内审协会为组织宣传、报名工作投入了很大精力， 2xx 年共组织了 3 人参加考试。 二是开展优秀内部审计项目评比和内部审计理论研讨。为进一步 推动内部审计工作发展， 合肥市内审协会积极组织全市各内部审计单 位积极参加省内部审计师协会组织开展的 215—xx 年以来全省优秀 内部审计项目的评选， 以及 2xx 年《风险导向审计在审计风险管理中 的应用》和《内部审计质量控制与管理》两个课题的理论研讨。合肥 供电公司审计部组织实施的 “固定资产内控管理审计” 项目被评为全 省优秀内部审计项目一等奖并获通报表彰， 合肥供电公司杨晓荣、 李 国勋撰写的 《风险导向审计与企业风险管理的相互应用》 和合肥科技 农村商业银行包少书、 蒋四宝撰写的 《试论商业银行如何加强内部审 计机构质量控制》等 8 篇论文获奖并通报表彰，其中二等奖 1 篇，三 等奖 2 篇，优秀奖 5 篇。 三是组织对内部审计岗位资格证书的第二次年检工作。通过培训 考试和资格认证， 合肥市已有 7 多名内审人员取得了中国内审协会颁 发的资格证书。按照《安徽省内部审计人员岗位资格证书年检办法》 和省内部审计师协会 2xx 年的工作要求， 为加强内审人员的职业化管 理，市内审协会组织了对内部审计岗位资格证书的第二次年检工作， 共年检 4 余人。 四是组织内审单位参加了合肥审计系统纪念改革开放 3 周年暨审 计机关成立 25 周年书法摄影展活动。内审单位踊跃参加，共征集书 法、 美术、 摄影作品等计 4 余幅，其中荣获 2 个一等奖， 3 个二等奖， 2 个三等奖。 五是组织内审单位参加了合肥审计系统“我与审计同行”主题读 书演讲比赛。 合肥燃气集团有限公司内审员王英撰写、 牛慧演讲的《感 悟审计人生，无怨无悔》荣获一等奖，合肥经开区管委会梁美演讲的 《无悔的选择》荣获三等奖，合肥热电集团史晓云演讲的《审计伴我 去成长》荣获优胜奖。 六是强化内部审计宣传。为进一步优化内部审计工作环境，市内 审协会注重加强协会秘书处工作， 努力抓好学习和自身建设， 并利用 各种媒体，采取多种形式，强化内部审计 __ ，推动内审工作发展。 并在内审单位自愿的基础上征订了 xx 年《中国内部审计》 15 份。 三、 一是在上半年召开全体会员 __ ，大会将总结 xx 年合肥市内审协 会成立以来的工作， 规划下一个 5 年的工作， 选举产生新的协会领导 班子，并产生新一届理事会、常务理事会。 二是加强与内部审计单位的联系和工作交流，分别召开机关和企 业两个内审单位的座谈会， 进一步拓展内审人员的工作思路， 促进内 审工作的转型。组织一次向其他省市先进内审单位的学习交流活动。 三是继续抓好内审人员后续教育培训工作。第一，有条件的单位 安排人员参加中国内审协会和安徽省内审协会举办的专业培训。 第二， 市内审协会根据全省审计系统的 “审计创新年” 活动，结合我市实际， 举办一期内审人员业务培训班。 四是继续开展理论研讨和经验交流活动。 五是完成省厅和省内审协会布置的工作任务。 一、政治思想方面 能够认真学习邓小平理论、“ xxxx ”重要思想，贯彻落实科学发 展观，具有坚定的政治立场和政治方向，坚决贯彻执行党的路线、方 针、政策和学校的各项规章制度。 积极参加实践科学发展观学习活动。围绕深入贯彻落实科学发展 观，联系党的 xx 大以来科学发展的实践，结合自己工作实际，认真 查找我个人在深入贯彻落实科学发展观方面存在的突出问题， 深刻分 析存在这些问题的主客观原因特别是主观原因， 深入剖析影响科学发 展的思想根源，提出具体改正措施。 在参加新校区建设过程中，能够严格按照院党委的要求做到坚持 原则、实事求是的处理问题。 二、履行岗位职责情况 本年度在院党委院行政的领导下，我主要开展的工作如下 : 1 、组织开展我院东区主要建设项目— 4 号学生宿舍楼、 教学楼 1-3 区、教学楼 4 区、 5 号学生宿舍楼、 3 号学生宿舍楼的审计工作。这 些项目都是我院前期费率招标项目，涉及金额巨大，双方矛盾突出， 为了有效维护我院利益， 采取有效措施， 根据每个项目的不同情况采 取相应对策，取得了良好的效果，审减金额较大，审计结果取得了有 关领导和人员的认可。 2 、积极配合我院道路管网工程项目、学生食堂、浴室项目、学生 食堂金属屋面仲裁项目的技术、资料配合工作。 3 、组织开展东区 30 余项较小工程项目的内部审计，审减率超过 15。 4 、审查新校区今年招标项目 -- 新校区公寓楼电梯采购与安装、 地 板砖、踢脚线采购、厨房卫生间内墙砖、地砖采购、屋面瓦采购、外 墙砖采购、配电箱采购、弱电箱采购、水电表采购、散热片采购、楼 宇对讲系统采购、铝合金窗制作安装、钢制防盗门制作安装、坐便器 采购、内成品木门制作安装、预制混凝土管桩采购、预制混凝土管桩 施工、电梯竖井电缆采购以及新校区景观湖边道路工程施工、 新校区 食堂操作间、备餐间、排水管道整改工程等 30 多个我院招标项目招 标文件的审查、评标办法的讨论制定等工作。从招标的效果来看，我 院招标项目普遍竞争非常激烈，中标价较低，节资率较高，收到了很 好的招标效果。 5 、按照院领导的要求，组织编制新校区公寓楼配电中心、公寓楼 等项目业主标底， 采用多项措施， 确保了业主标底的保密和编制水平， 为这些项目公开、公平、公正的招标成功提供了前提，对后期工程投 资的过程控制起到了良好的作用。 6 、参加新校区公寓楼电梯采购与安装等 30 余个项目的合同谈判， 并按照我院规定进行合同的审查和会签。 7 、参与我院新校区建设公寓楼电梯采购与安装、地板砖、踢脚线 采购、厨房卫生间内墙砖等 20 多项工程、设备采购的评标工作。 8 、近一年来， 审核各种工程、 服务、 货物采购付款凭证近 300 项， 对其中不具备支付条件的项目不予签认， 有效的控制了投资和防范资 金风险。 9 、参加部分工程验收， 对不具备使用条件或工程质量不合格的项 目及时提出相关意见。 10 、建立完善审计项目的审计档案。 三、履行岗位期间较为突出的工作 1 、全面实施工程建设的全过程审计监督。为有效进行审计工作， 充分发挥审计作用， 在我院东区建设审计工作中实施全过程跟踪审计。 通过全过程跟踪审计，把事后结算审计向事前、事中、全过程延伸， 使整个工程实施处于受控状态， 有效地克服事后监督的局限性， 在控 制工程造价， 提高投资效益方面发挥了重要作用， 并可以从源头上遏 制工程建设领域的腐败，从而对廉政建设产生积极的作用。 按照全过程审计监督的要求，我院东区建设审计工作包括了招标 文件审查、招标、评标过程监督、合同审查、材料设备验收、工程质 量监督、过程付款、结算、工程验收、竣工决算审计等内容，监督范 围明显扩大，工作量也明显增加，审计监督效果也非常明显， 2 、为维护我院利益，避免 4 号、 5 号学生宿舍楼陷入仲裁的不利 局面，在学生食堂、浴室项目进入仲裁程序后，经院 __ 同意，采取 措施果断处理 4 号、 5 号学生宿舍楼的合同纠纷和审计，效果良好， 受到了院领导的肯定，避免了我院的经济损失。 四、廉洁从政方面 严格要求自己，在廉洁自律上做到警钟常鸣。认真执行《领导干 部廉洁从政若干准则 ( 试行 ) 》及有关领导干部廉洁自律各项规定， 认 真执行工作纪律、 “禁令”等规定，坚持自省自警，自觉接受组织和 群众监督。 严格按照院党委的要求不接受任何与职务有关的宴请，不收受任 何礼物、礼金，不介绍任何朋友、亲戚介入我院工程项目。 五、存在问题和建议 由于各种原因， 自己对一些工作也有为难情绪， 需要调整和改正。 自己尽管在我院新校区建设中做了一些工作、 发挥了一定的作用， 但作用发挥的还不够。 一方面是自己的水平问题， 自己也不善于做监 督工作 ; 另一方面建设项目管理是一个全方位的动态控制过程，一个 人起的作用是很有限的。 六安 - 东石笋公路升级改造项目于 20XX年由市发展计划委员会批 准建设。本项目位于金安区境内，起点位于六舒路口 K0+000终点位 于金安区毛坦厂镇 K42+950.627，路线全长 42.950.627km。本项目设 计时速 40km/h 的二级公路路基工程在老路基础上拓宽至 12m，路面 为新建路面，宽度为 9m采用 4cmAC13细粒式沥青混泥土、 5cmAC16 粗粒式沥青混凝土、 32cm水泥稳定碎石、 20cm级配碎石结构层。其 中 1 标段包含一座老桥改造及部分管涵、排水工程等， 2 标段包含二 座老桥改造及部分管涵、排水工程等。 20XX 年 2 月由金安区审计局及建设单位委托我公司对该道路建设 项目了 1、2 标段进行跟踪审计服务。在金安区审计局的指导和支持 下，我们公司六安 -东石笋公路升级改造工程跟踪审计组紧紧围绕双 方签订的 《六安 - 东石笋公路升级改造建设工程跟踪审计服务协议》 ， 根据国家 __ 、省审计厅、省 __ 发布的有关文件精神，借鉴交通系统 和其他部门大中型项目的管理经验， 切实地开展了该项目跟踪审计工 作。 为项目建设的投资控制严格把关， 完成了跟踪审计工作目标和任 务。现将主要工作情况进行总结汇报如下。 一、精心做好跟踪审计前的准备工作 公司根据项目实际情况编制了 《六安 - 东石笋公路升级改造工程项 目建设过程跟踪审计方案》、《六安 - 东石笋公路升级改造工程施工 过程跟踪审计实施程序、管理手册》。安排具有实践经验的注册造价 师担任项目主审。 二、严格实施项目跟踪审计工作 依据业主与我公司签订的跟踪审计委托合同、 《跟踪审计方案》 、、 财政部、 __ 《建设项目审计实施办法》、《建设工程价款结算暂行 办法》、相关规范标准以及我公司相关审计指导性文件的要求等，密 切配合建设单位以及项目监督组，在合同管理、工程设计变更、工程 量的验收、进度款支付、工程决算等方面深入细致，全方位多角度开 拓性地开展跟踪审计工作 我公司跟踪审计组于 20XX年 2 月份开始进驻工程现场开展工作， 首先了解工程现场实际情况， 由于工程 20XX年 11 月已开工建设， 部 分工程已进行施工，例如帮宽路段已开挖 承担 XX工程(1) 标段 (包括在 XX、XX行政区域范围内实施的 XX、 XX新建改造建设项目 ) 的跟踪审计及造价咨询任务，至今累计已完成 业主所委托的各类分包工程和新增工程预算 ( 含工程量清单和标底编 制 ) 审核 13 项，累计核减金额 10916912.12 元 ( 详见附件一 ); 完成工 程材料、设备采购价格审核 33 项 ( 详见附件二 ); 完成工程结算审核 3 项， 累计核减金额 88796.08 元 (详见附件三 ); 完成工程预付款、 进度 款审核 10 项。此外，还配合业主完成工程签证及变更审批项目报审 的造价估算共 77 项 ; 完成工程变更及签证审核，并参加现场计量共 41 项 ; 参加工程方案优化比选，并提出跟踪审计书面意见书 4 项 ; 为 配合业主强化工程造价管理，发出跟踪审计工作联系单共 9 份 ; 参加 隐蔽工程验收 78 次。 在进行跟踪审计活动中，我们始终按照 XXX公司审计处和我公司 领导的要求，忠于职守、勤于工作、扎根现场、务求实效，有力地配 合了业主管道办、工程分部、项目部的投资控制和造价管理工作。尽 管工程地点分散， 但每个工作日我们都安排跟踪审计组人员至工程现 场， 全面地了解工程施工情况和其他事项， 回复业主的造价咨询和工 作要求， 并及时向审计处进行汇报。 跟踪审计组人员每周定期参加各 工程的工地例会，会上通报每周的跟踪审计情况并提出相关 __ 和建 议，处理造价问题。实时对施工现场进行勘察，参加隐蔽工程验收， 以及用文字形式做好记录和用数码相机进行拍照以存档备查， 掌握详 实的工程原始资料，确保工程计量工作的准确性、科学性。同时，我 们每月将我方的跟踪审计详细情况向审计处进行汇报， 虚心接受审计 处的工作指导， 并将审计处领导对跟踪审计的工作要求和业务安排及 时向业主工程分部、 项目部以及施工、 监理单位进行通报， 凝心聚力， 认真落实。 二、抓重点、 抓主流， 针对工程建设过程中影响造价的突出问题， 及时向业主报告处理意见和解决方法。 XX 工程建设项目投资大，工程施工条件复杂，不可预见因素多， 而且有些工程项目在招投标过程中和施工图设计上也存在一些不完 善因素， 这些都给工程实施过程中的跟踪审计和造价控制工作带来了 一定的难度。 针对上述情况， 跟踪审计组人员充分发挥自身专业优势， 通过研究合同及招投标文件， 及时向业主建言献策， 有效地避免了投 资浪费。比如 xxxx 工程前期的土方回填工作，招标时作为暂列项目 并安排总承包单位中石化二建公司施工， 同时该施工单位报送的土方 回填工程预算金额为 1828.0894 万元， 而我们跟踪审计组根据现行定 额和市场行情以及江苏省地质工程勘察院提供的 《玉带油库土方测量 技术总结》 提供的数据进行审核， 在不考虑下浮的情况下核定金额只 有 799.4370 万元，为此，跟踪审计组及时将相关情况报告给审计处 和南京工程部， 经重新招标后确定的工程中标价与我方提供的审核后 金额是相符的、合理的，此举较大幅度地节省了工程投资。再如目前 正在进行的 xx 工程土方回填施工中，因为是固定单价合同，施工单 位按业主要求，会同业主项目部、业主纪检部门、监理单位、跟踪审 计单位对回填区面积、场地标高、淤泥塘面积、淤泥厚度等内容进行 测量，我们发现参加测量的各方除施工单位外均无专业的测量人员和 设备， 测量过程无法控制， 而且首次的测量结果就与江苏省地质工程 勘察院提供的 《玉带油库土方测量技术总结》 提供的数据存在较大的 出入，为切实维护业主方利益， 跟踪审计组实事求是地将以上情况向 业主报告， 建议安排第三方专业测量单位人员和设备介入测量， 以保 证测量结果的准确性、合理性。此举得到管道办的肯定，目前正在考 虑施行中。 建设工程是控制施工过程投资的关键依据， 配套油库 1 标 段施工合同刚一签订， 跟踪审计组就对合同条款特别是结算条款进行 研究，针对合同中存在的一些问题和对业主不利的因素及时向审计处 进行了汇报，并提出相应 __ 和建议。如合同中新增和变更工程的结 算按现行定额和材料指导价土建下浮 6%，安装 ( 不含乙供主材 ) 下浮 10%的方式进行，就与投标时施工单位承诺的新增和变更工程造价按 现行定额和材料指导价计价、土建与安装 (含乙供主材 ) 均下浮 10.2% 的结算方式不符， 因此我们建议另行签订补充协议对结算方式进行明 确。针对合同文件组成之一的施工单位投标报价书， 其工程量清单报 价分析表上只有清单单价组成而没有相应定额子目价格和组成的情 况， 我们也充分认识到这是一把双刃剑， 将会给清单下相应子目因施 工工序增加和减少而造成的结算费用调整带来困难， 这一点我们也向 业主做了汇报， 并在全过程跟踪审计工作中做好详细记录和留存影像 资料，以便在结算时维护业主方利益，趋利避害。 在 xxx 的施工上，跟踪审计组参加了输油管道每次由大开挖施工 改为定向钻或顶管施工的方案比选优化讨论， 并出具跟踪审计意见说 明书。 我们认为改为定向钻施工的工程单价不应按施工单位报的投标 限价 1020 元 / 米，而应按施工单位的投标报价 996.9 元 / 米，并在每 次的跟踪审计意见说明书特别注明。 在应施工单位要求对管道线路施 工中因地形变化而增加的鱼塘、 水塘穿越段水面进行计量时， 特别提 醒业主项目部和监理也要注意对沿线减少的鱼塘、 水塘穿越段水面进 行记录和安排施工单位进行确认，以便在结算时调整。 三、实现控制工程造价和监督建设行为两条工作主线齐头并进， 扎实有效地配合业主开展工程项目管理和投资控制工作。 工程造价的 控制与工程建设的方方面面休戚相关， 按照 XXX公司审计处领导 “关 注工程造价控制与重视建设行为监督并重” 的指示精神， 跟踪审计组 在为业主提供造价咨询和管理服务的同时， 还注重结合造价控制对参 建各方的工作情况进行监督。 将两者有机结合起来， 不断提出合理化 建议，使之相得益彰，相互促进，良性发展，是我们的有效做法。在 XX工程建设中，油罐基础桩基形式由原设计的 CFG混凝土桩变更为 管桩后， 造价应降低 100 多万元， 而施工单位在最初的工程联系单中 提出工程变更后造价不变、 等价替换的要求， 跟踪审计组发现情况后， 及时主动地向业主进行了情况说明。 针对桩基形式变更、 桩间挖土取 消、砂石垫层回填量减少等致使工程造价大幅降低的情况， 施工单位 迟迟不办理或是完善相关的变更手续， 而且减少的工程量的现场核定 工作也未做， 为落实 __ ，我们专门以 《跟踪审计工作联系单》 形式， 将因变更而减少或取消的具体施工内容、 以及降低造价合计约 200 多 万元的情况及时对工程分部和项目部进行提醒， 并向业主建议， 施工 单位如不办理或完善手续则可直接函告， 以作为在结算中核减的依据。 客观的说， 各在建工程都或多或少地存在一些施工单位擅自变更工序 做法和降低工程使用材料 ( 特别是砂石材料 ) 质量等级的现象， 跟踪审 计组在现场跟踪过程中对此尤为关注， 并随时将发现的此类情况反馈 给业主项目部， 及时进行纠正。 对于已经完成施工且对工程质量影响 不大的，则建议业主、监理进行详细记录，以便于在结算时扣减。比 如在谏壁油库施工中， 综合楼、变电所墙体抹灰的部分工艺与设计及 规范不相符，而且变电所地面施工也未按设计要求铺贴 40 厚《计作 联系单》提醒业主注意，并同业主项目部和监理进行了现场确认，建 议业主及监理对相关施工情况进行详细记录和留存相应的影像资料， 以便于在结算时进行调整。 在做好造价工作的同时， 跟踪审计组人员 还注重发挥技术管理上的优势， 在施工现场跟踪过程中， 对施工质量、 安全、 进度等情况进行监督， 并将发现的问题及处理意见及时反映给 业主。 如栖霞油库 6kV变配电所一层结构施工时， 跟踪审计人员发现 其支架的搭设极不符合规范，缺少立杆、剪刀撑、扫地杆，部分支撑 钢管和扣件松动，垫木不合理等，存在重大安全隐患，我们及时将发 现的这些问题反馈给业主项目部和安全员， 经施工单位整改后消除了 隐患。四、坚持原则，排除干扰，克服困难，历尽所能，在提供造价 咨询和管理服务活动中努力实现业主方利益的最大化跟踪审计人员 作为省公司投放在工程项目上控制工程造价的尖刀利刃， 深感责任重 大。我们时刻坚持业主利益最大化的思想，根据合同文件、投标报价 文件、计价规范以及实际发生情况，客观、公正、合理地进行造价审 核。在谏壁 xxxx 工程签证报审时，我们决定对其中我们理解应含在 合同措施费中的部分项目费用建议业主项目部不予计取， 尽管由此产 生了多次争议，但我们坚持原则，维护了业主的利益。在栖霞油库签 证报审中， 我们对其中的消防泵楼及水罐基础基坑支护及排水， 场地 消防水管道和电缆沟施工破除混凝土路面等签证内容都建议业主项 目部不予确认， 并向施工单位说明了相关依据。 实现业主方利益最大 化， 还需要跟踪审计组加强与业主项目部的沟通， 争取业主方在选择 施工方案时能够重视跟踪审计对方案的经济分析意见， 做好事前控制 工作，这点以前做得不够，也留下了一些遗憾。如 xx 油库后山的开 山放坡施工， 二次放坡结束时， 跟踪审计人员建议随即对坡面进行喷 锚支护或种植植被处理的保护措施， 但未被采纳 ; 现在出现坡面失稳， 准备进行支护施工， 而目前山间的管线施工、 山下的油罐和管线施工 均已完成， 且坡面已被雨水严重侵蚀和部分位置已经滑坡， 在这种情 况下进行支护施工， 势必造成施工难度增加且工程费用和措施费用都 会大幅增加。事实证明我们当时的建议是合理的、必要的。再如栖霞 油库的消防泵楼、 消防水罐、 输油泵棚及设备基础基坑开挖因地质条 件不好，而进行深挖回填砂石处理，造成工程造价增加合计至少在 100 万以上，但是否经过各方科学论证、方案比较，是否采用的是最 经济合理、切实可行方案， 不得而知。以后在处理上述较大变更的问 题上，我们也建议业主能够先组织代表技术方面的设计、监理单位， 代表经济方面的跟踪审计单位， 代表施工方面的工程承包单位， 共同 协商，集思广益，优选出技术可行、经济合理的处理方案。 “问渠那 得清如许，为有源头活水来”。我们跟踪审计工作一年来能够开展得 有声有色， 得益于 xxx 公司审计处的热情指导， 得益于 xxx 公司管道 办、各工程分部、 项目部的密切配合，得益于我公司领导的大力支持 和跟踪审计组全体人员的勤奋努力。 今后， 我们将继续在审计处的指 导下，加强工作的主动性、 创造性，进一步提高跟踪审计工作的质量 与水平，全心全意为业主做好造价咨询服务。 一、不断加强学习，提高自身素质。 xx 年，在局党组的正确指导下，我认真学习贯彻落实党的十八大 精神和十八届四中全会精神和 《 __ 关于加强审计工作 __ 》，思想上、 政治上、行动上始终同 __ 保持一致，不断加强学习，加强自身的思 想道德建设，牢固树立科学发展观、人生观、价值观，在实际工作中 端正思想，坚定信念，严格遵守各项 ; 尊敬领导、团结同事，为人真 诚、人际关系和谐融洽，理论素养、业务技能和驾驭工作的综合素质 和能力得到进一步的提升，审计工作思路更加开阔。 二、履行职责，圆满完成各项工作任务。 在本科室科长空岗期间，积极主动勇于承担，始终以强烈的事业 心和责任感做好审计工作。 严格依照法定的审计程序， 严格执行各项 审计规范和准则，严格根据法律法规进行处理。在确保程序、规避风 险的基础上，创新工作思路，探索工作方法，增强工作的积极性、主 动性和创造性，积极适应经济发展新常态，适应改革发展新要求，认 真履行法定职责，充分发挥国家审计的基石和重要保障作用。 xx 年 度先后实施完成了 XX项目审计和配合省厅完成 XX项目和 XX经济责 任审计工作，并根据 __ 统一安排开展了“贯彻落实 __ 稳增长、促改 革、调结构、惠民生政策措施落实情况”跟踪审计和城镇保障性安居 工程跟踪审计。 工作实践能力不断提高， 本年度共办理案件移交事项 X起，较好完成了年度审计任务和领导交办的其他工作。 三、廉洁自律、清廉从审。 能够认真学习贯彻 《党章》 、《中国共产党党内监督条例 ( 试行 ) 》、 《中国共产党纪律处分条例》等精神，严格执行 __ 《关于加强审计 纪律的规定》和《审计组廉政责任的若干规定》，坚持依法审计，客 观公正， 实事求是， 廉洁自律，深入践行 “责任、 忠诚、 清廉、依法、 独立、奉献”的审计人员核心价值观，坚守党纪国法和道德品质“两 条底线”，严格遵守政治纪律、组织纪律、保密纪律、廉政纪律、财 经纪律和工作纪律，。注重把好廉政关，把廉政作为对自己的基本要 求 , 坚决执行党风廉政建设责任制，遵守中央关于党政领导干部廉洁 自律的规定，筑牢拒腐防变思想防线，忠诚履职，廉洁从审。严格依 据有关法律、法规进行定性处理，防范审计风险，努力做到审必清， 查必透，不漏审，不错审，带头维护和树立了良好形象。 四、今后努力的方向。 今后需要进一步加强学习， 努力提高自己的政治理论和政策水平， 进一步提高审计技术方法和手段的自主创新能力， 不断提高审计工作 的技术含量和技术水平， 尤其是注重提高宏观层面分析问题、 解决问 题的能力、 提出有针对性的合理化建议， 努力提高自己的工作层次和 能力，做一个对党绝对忠诚、 对法律绝对忠诚， 敢于审计、 善于审计， 纪律严明、作风优良，勇于担当、无私无畏的审计人员。 本文： 内容仅供参考