邮储内控达标年总结报告 7页

邮储内控达标年总结报告 导语：对于企业的内部控制，使我认识到如果一个公司的组织构 架设计不科学，权责分配不合理，可能导致机构重叠、职能交叉、推 诿扯皮，运行效率低下 ; 如果一个企业缺乏明确的发展战略或实施不到位，可能导致企业盲目发展，丧失发展机遇、动如和后劲 ; 如果一个企业人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全，可能导 致企业发展战略难以实现。‎ 合规运营是银行稳健运行的内在要求。也是防范金融案件的基本 前提，是每一个员工必须履行的职责， 同时也是保障自己的切身利益的有力武器。通过开展“内控与合规建设”活动，作为一名柜员，我 对合规有了更加深刻的认识。合规操作涉及农行各条线、各部门、覆 盖农业银行的每一个环节，我们必须将合规意识渗透到每一名员工， 使其明确合规经营的重大性及紧迫性。 通过此次活动， 结合我平时在工作中的实际情况。 对职业道德诚信、 合规操作意识和监督防范意识有了更深一层的认识。现就学习活动心得体会做如下几点总结：‎ 一、要做好政治思想和职业道德教育，树立正确的人生观、价值 观，自觉抵制腐朽思想的侵蚀。 严于守纪做到警钟常敲， 预防针常打， 做好监督管理，健全要害岗位，重要环节轮岗，异地交流制度相互制 衡机制。‎ 二、提高自身业务素质，加强风险防范意识。合规的贯彻执行是 以金融业务知识为基础。 合规制度的每一个项目， 我们都可以从金融业务知识中找到答案， 应该说加强自身业务素质的培养， 就是从源头 上认识合规文化，所以要自觉学习业务，认真按操作规程办理业务，‎ 真正履行职责。‎ 三、加强各项规章制度及手续的落实。 加强“三查”制度的落实， 事前调查，结合本网点的具体情况，合理结构，优化手续，以促进办 理前的规范化，严格适中审查环节、对不符规定的一律给予退回。保 证在事中环节不存在隐患和出现漏洞， 事后整攻放在最后， 关注业务的事后情况，如发现不良事态苗头，及时采取措施，化解风险。‎ 总之，通过这次合规教育活动，使我找到了自我正确的价值取向 与是非标准，找到了工作立足点，增强了合规办理和合规经营意识。 通过对相关制度的深入学习， 对提高自己的业务素质和执行制度的自觉性有了更高的要求， 增强了识别和控制业务上的各种风险的抵御能力，积极规范了操作行为和消费风险隐患。 树立了对农行工作的信心， 增强了维护农行利益的责任心和使命感。‎ 合规风险是信合信用风险、道德风险、操作风险的首要配伍。合 规是信合稳健运行的内在要求。 大多银行为减少违规主要采取了两个努力方向。 一个是改造流程与强化管理的方向， 另一个是建立全员合规文化的方向，使合规行为成为全员的自觉行动 一、合规文化是以“合规为荣、违规为耻”的一种集体荣辱观。‎ 它的运作机制是让大脑的犒赏情绪与惩罚情绪对合规行为的结合。 即让合规与犒赏情绪绑定，这样，合规行为就会使人感到一种愉悦，人 们称它为荣誉感 ; 同时让违规行为与惩罚情绪绑定，这样，违规行为会感使人到一种难受， 人们称它为耻辱感。 人们提倡什么，唾弃什么，‎ 就是对正面情绪与负面情绪的分配的过程，‎ 这种自然的结合即为文化 本源。情绪经过人为的干预重新与推崇的事件相结合， 即为文化建设。二、违规经营和违规操作屡禁不止的原因与传统文化 * 有关。文 化建设的优点是文化一旦建立就有相对的稳定性， 难点是合规文化面临着传统文化的挑战。 当合规犒赏情绪遭遇亲情、 友情的犒赏情绪时， 往往前者不敌后者，就在寻求两全其美之策时，违规也就悄然而至。 因此，合规文化建设与传统文化之间常常会有遭遇战。 在开展合规文化建设的时环境尤为重要。‎ 三。规范的治理结构是合规文化生存的“环境土壤”‎ 3.1 监督者要给经营者制造压力。压力的最好是机构内部的实时监督 3.2 监督者要受到重托才能充当守望者。那么又怎样防止监督者 自身去指使下层违规呢 ?监督者同样需要一种情绪支撑， 这就是信任、荣誉感， 它需要给予重托来建立。 给予每一聘任级的聘任权才能建立重托，进而激发信任感、荣誉感，实现一个代表的职责。而相互制衡 的机制是既没有信任也没有压力的工作环境， 它是导致现实中不忠实的主要原因。‎ 3.3 环境能激发人的情感和能力。人的综合素质是关键的，另一 个关键因素就是环境。 人们有这样的经验， 当人们来到一个特别美丽、洁净而又规范的旅游景点时， 就会出现自觉维护， 不乱扔垃圾的现象。这时不是说一个人的素质马上得到了提高， 而是环境激发的情感提高了人的精神境界。‎ 四、人之所以能够担当不同的角色，是因为不同情绪能够灵活。‎ 角色理论告诉我们， 一个人在同一个范畴内不能担当两种不同的角色， 它就是情绪侧抑制作用。 否则就会造成角色冲突和角色暧昧。 培植合规文化的土壤环境对监督者来说， 就是要制造一个守望者的单一职能， 接受上级领导的重托， 受到高峰体验， 这样才能够像救援队一样奋不顾身; 对基层工作者来说就是受内部监督者接受实时监督，这样相当 于上级领导常驻，保持常年的一定压力。只有规范的治理结构，才能抵御传统文化的回潮，改善合规文化所需的生存条件。因此，建立银信合全员合规文化的重要环节是要改良合规“土壤环境”。‎ 众所周知，一个没有免疫系统、或免疫力偏低的生命体是不可能 健康成长的，而内部控制就是企业“生命体”的免疫系统。内部控制的缺失或者不完善都将对企业的发展产生不利 * 。‎ 企业内部控制是以专业管理制度为基础，以防范风险、有效监管 为目的， 通过全方位建立过程控制体系、 描述关键控制点和以流程形式直观表达生产经营业务过程而形成的管理规范。‎ 内部控制是指作为企业风险管理的重要手段，在维护财产物资的 完整性、保证会计信息的准确性、保证财务信息的合法性、保证经营 决策的贯彻执行、 保证生产经营活动的经济性、 效率性和效果性和保证国家法律法规的遵守执行等方面发挥着至关重要的作用。‎ 本学期开设了《内部控制设计》专业必修课，现在课程过半，而 对内部控制设计的情况，通过老师的讲解以及自己平时课下的阅读，‎ 也已经有一些了解和认识，下面谈一下自己在上了《内部控制设计》‎ 课程后的心得体会：‎ 一、内部控制对企业有着至关重要的意义，企业应该加强内部控制。‎ 1. 能够保护财产物资的安全完整。内部控制制度对财产物资的保 管和使用采取各种控制手段， 可以防止和减少财产物资被损坏， 杜绝浪费、贪污、盗窃、挪用和不合理使用等问题的发生。这对于一个企 业来讲是极其需要控制的方面，有利于降低企业成本。‎ 2. 能够提高会计资料的正确性和可靠性。正确可靠的会计数据是 企业经营管理者了解过去、控制目前、预测未来、做出决策的必要条 件，而内部控制系统通过制定和执行业务处理程序， 科学地进行职责分工，使会计资料在相互牵制的条件下产业， 从而有效地防止错误和弊端的发生，保证会计资料的正确性和可靠性。‎ 3. 能够保证国家对企业的宏观控制。国家制定的一系列财政纪律 及法规， 都要求企业通过建立内部控制制度来落实， 企业通过实施内部控制制度以进行自我约束，遵循国家的财政纪律和法规。‎ 4. 能够保证企业高效率经营。科学的内部控制制度，能够合理地 对企业内部各个职能部门和人员进行分工控制、 协调和考核， 促使企业各部门及人员履行职责、 明确目标，保证企业的生产经营活动有序、高效地进行。‎ 综上内部控制的意义，可见良好完善的内部控制制度对于一个企 业是多么的至关重要。 而我们通过这门课程的学习， 就是学习如何去 设计一款完善严谨适用的企业内部控制制度。‎ 这当然一方面应该遵守 内部控制设计的基本原则，比如全面性、重要性、制衡性、适应性以 及成本效益原则。 另外还要遵循要求的基本程序， 比如首先进行细致调查; 其次按相关理论和方法的要求划分单位内部机构 ; 再次确定所属信息活动过程中的关键环节 ; 最后形成内部控制的文本规定。企业应该加强内部控制设计环节， 设计出完善适用于本企业的内部控制制度，这样才能真正起到内部控制的效果， 从而真正的达到内部控制的意义。‎ 二、内部控制制度的执行与设计同等重要。‎ 在学习这门课程中遇到了不少案例分析题，就是发现企业的内部 控制出现问题， 一方面是由于本身制度建立的问题， 存在实质性的缺陷以及漏洞，但是也发现，还有很重要的一部分原因在于执行不力。 也许企业建立了较为完善和良好的内控制度， 但是公司员工并未完全按照内控制度来执行， 这样也很容易导致问题的产生， 而建立的内控制度也仅仅是形同虚设，一纸空文了。没有任何意义。因此，内控制 度的执行也很重要，企业在建立好后，应监督其按要求规定来实施， 从而真正的实现企业完善的内部控制。‎ 三、作为学习了《内部控制设计》课程的学生，应该学以致用。虽然我们并没有进入企业，也不可能真的去帮助其他企业单位设 计其内控制度，但是，我们现在应该做的是，利用所学到的知识，自 己去分析企业的内部控制制度， 看其制度是否存在缺陷等问题。 看到优秀内部控制制度的企业的良好运用， 看到因为内控制度不健全执行 不力导致企业的衰退， 这些都是要利用到所学知识来实践运用的。‎ 比 如，海尔集团的成功经验就在于内控的完善制定及执行， 而巨人集团以及巴林银行则给我们以警示， 内部控制制度的缺失不健全， 会严重影响企业的发展。‎ 因此，内部控制对于一个企业至关重要，我们现在仅仅是学习了 理论性的东西， 下一步应该努力加强的方面就是提高实际运用分析能力。这一方面通过平时对案例的分析讨论思考锻炼， 另外也可以通过实际去调查采访企业的内部控制制度，了解真实情况。总之，我们不 能只是单纯的学习了理论性的东西就止步不前，应该继续深入下去， 否则，有一天会发现，当时学的东西，就完全不为己用了。‎ 通过对《内部控制设计》 这门课程的学习， 了解到对于企业来讲，‎ 内部控制的重要意义， 并且也发现， 制定好完善的制度仅仅是建立良好内控的第一步， 还需要后续良好地实施， 从而使得内部控制真正在企业运转起来，达到真正控制的目的。另外，从一名学生的角度，学 习理论知识参加考试并非长远意义， 应该更多的是学习知识， 学会运用分析，从而真正的实现为我所用，那才是真的自己的东西。而认识 到这一点后， 也会在以后的时间里， 多多运用所学去分析去了解关于公司企业内部控制的信息，从而让这门知识灵活起来，为我所用。‎ 内容仅供参考