内控制度自查报告 8页

【导语】自查报告中的文字表述要实事求是，既要肯定 成绩，又不能虚报浮夸，凡是用数据来说明的事项，数据必 须真实准确。以下是 XX 整理的内控制度自查报告，欢迎阅读！ 【篇一】内控制度自查报告 联社营业部根据舞信联[20**]88 号文《关于开展经营成 果真实性与内控制度建设执行情况大检查的通知》要求，于 20**年 7 月 4 日组织有关人员，认真学习了文件精神，并成 立了有邢 XX 任组长，XX 任副组长，XX、陈 X、张 X、王 XX 为成员的检查领导小组，组长邢 XX 全面负责，卞 XX、张 X、 陈 X 分别负责经营真实性及内控制度建设执行情况的自查工 作，现将自查结果报告如下： 一、基本情况 止 6 月底，营业部各项存款余额 5737 万元，较上年底上 升 786 万元。各项贷款 9818 万元，较上年净投放 2845 万元。 其中，逾期贷款余额 3 万元，较上年底下降 2 万元，呆滞贷 款余额 851 万元，较上年下降 223 万元，不良贷款占比 9%， 存贷比例 154%，贴现余额 1355 万元，较上年底增 1275 万元， 股金余额 1559 万元，较上年净增 119 万元。总收入 898 万元， 总支出 836 万元，实现利润 62 万元。 二、存在的问题 1、信贷管理方面：上半年新发放的贷款 274 笔，均坚持 集体审批并严格执行了“贷前公开”制度，建立了新增贷款 台帐。但存在有以下问题：①5 万元以上的贷款存在有没坚持 按月清息现象;②贷款有超诉讼时效现象。 2、盘活资金方面，截止 6 月底，不良贷款余额 854 万元， 较上年底下降 225 万元。经查实有 129 万元贷款应调未调入 不良贷款科目。但于 7 月 3 日已调入不良贷款科目。 3、股金方面：止 6 月底股金余额 1559 万元，较上年底 净增 119 万元。存在提前退股金现象。 4、盈亏方面：止 6 月底，总收入 898 万元，总支出 836 万元，盈余 62 万元。各项费用的开支合理、合规、无擅自提 高费用开支标准，无费用挂帐，越权列支现象，各项费用列 支均执行了财务公开。存在的问题：①业务招待费超比例多 列支 49472.47 元;②呆帐准备金多提 566,086.32 元;③应收 利息未按照规定计提，少提 184,768.35 元，经查实 5—6 月 份，计提的收贷手续费、贴现手续费均采取分笔计提，有逃 避市办审批现象。 5、重要空白凭证，经核实帐、实物相符。但作废的重要 空白凭证没按规定剪贴冠字号粘贴。 6、电脑业务操作方面。故障恢复操作没有及时进行登记， 冲帐补帐业务没进行登记，打印的资料缺动户余额表和分户 明细帐。 7、登记簿有内容登记不全现象。 三、形成的原因 贷款形态不实的原因：①信贷会计执行制度不力，没及 时按规调整贷款形态;②内部领导为完成上半年任务，从主观 上纵容指示信贷会计违规操作。提前退股的原因：①前期对 股民的分红承诺与现实不符，致使个别股民提前退股;②个别 股民对入股政策领会不到位，滥用了过去的入退股习惯。业 务招待费超比例支开的原因是联社的招待费在营业部列支所 致。呆帐准备金多提 566086.32 元原因是应计提的呆帐准备 金基数合计错所致。少打印的动户余额、分户明细资料是原 来没有要求。 四、检查结论 经过自查 6 月底贷款形态应调未调不良贷款科目 129 万 元。多提呆帐准备金 566086.32 元，少提应收利息 184768.35 元，贴现手续费少提 1630.23 元，超列业务招待费 49472.47 元，6 月底应盈余 1423052.17 元，比帐面少盈余 798696.91 元。 以上是营业部 20**年上半年的经营成果真实性暨内控制 度建设执行情况的自查，对查出的问题已及时进行了整改纠 正，在今后的经营工作中，我部将严格按照各项规章制度以 规经营，严格经营管理，圆满完成联社交给的各项任务。 【篇二】内控制度自查报告 为进一步推进我行重要岗位轮岗、换户管理、强制休假 等内控制度的落实，我行行自接到银党纪办【20**】13 号文 件《关于对重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度 落实情况进行自查的通知》后，县行领导班子高度重视，首 先是召开了专题会议，在会议上认真学习了相关文件并明确 专人负责此项工作。会议结束后，对我行的重要岗位轮岗、 换户管理、强制休假等内控制度工作进行了自查，现将自查 情况汇报如下： 一、加强组织领导，确保自查工作顺利开展。 我行接到通知后，县行党支部立即召开了行务会对文件 要求进行全方位的学习，行长亲自披挂上阵，成立了重要岗 位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度自查领导小组，行 长亲自担任组长，两位副行长为副组长，二部一室主任为成 员。为顺利开展重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控 制度自查工作打下了良好的开端。为切实做好自查工作，县 行结合正在开展的“银行业内控和案防制度执行年”活动， 展开了更细、更深入的自查工作，实行“双管齐下”工作方 针，查找问题分析原因，确保了重要岗位轮岗、换户管理、 强制休假等内控制度自查工作落到实处。 二、自查情况 (一)重要岗位和敏感环节轮岗及强制休假。我行始终坚 持认真执行重要岗位及敏感环节轮岗制度，每三年进行一次 岗位轮换，为有效推动各项业务的开展提供了保障，全面提 高了重要岗位及敏感环节工作的安全性。在强制休假方面， 我行按照上级行文件的规定，要求休假人员休假时间必须达 到 5-10 个工作日，休假期间并安排代指管理人员代替休假人 员的岗位，确保了工作的正常开展。今年以来，我行休假人 员为 2 人。 (二)县行领导班子成员情况。按照中国农业发展银行干 部交流暂行规定文件精神，我行正副行长属于异地交流任职， 县行行长任行长在我行任职未满三年，年龄不足 50 周岁。县 行两位副行长年龄不足 45 岁，我行行长在本地任职未达到 5 年。 (三)换户管理及客户管理工作情况。我行在贷款客户的 管理中，坚持两个以上客户经理工作制度并实行客户经理每 隔两年进行一次换户管理。今年以来，我行客户经理应换户 管理人数三，换户管理人数三次。确保了换户管理工作的有 效开展，为提高服务质量和工作效率打下了坚持的基础。 农发行封丘县支行在此“重要岗位轮岗、换户管理、强 制休假等内控制度落实”自查工作中能够从严、从谨，并且 坚持与实际工作相结合，督促了重要岗位轮岗、换户管理、 强制休假等内控制度”的落实，坚持突出重点与全面自查相 结合，在检查信贷、财务、会计等重点业务领域的同时，全 面了解了“重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度 落实”工作进展情况，经过自查我行在“重要岗位轮岗、换 户管理、强制休假”等内控制度落实不存在问题。 【篇三】内控制度自查报告 根据市社保局《关于转发省社保中心〈开展社会保险经 办机构内部控制工作检查评估的通知〉的通知》(赣市社险字 23 号)文件要求，我局高度重视，抽调精干人员组成检查评估 小组，认真自查评估，现就自查有关情况汇报如下： 一、自查情况 加强社会保险经办机构内部控制工作，是确保社会保险 基金安全的本质要求，也是规范经办机构各种行为，实施自 动防错、查错和纠错，实现自我约束、自我控制的重要手段。 为切实做好这项工作，我局从社会保险工作制度化、规范化、 科学化出发，形成了一套事事有复核、人人有监督，行之有 效、科学规范的社保工作内控制度和业务流程，建立对社保 基金事前、事中、事后全过程的监督机制。 1、合理设置岗位，明确责任分工，建立内部制衡机制 根据工作需要，按照不相容岗位不能一人兼任的原则， 设置了财务、业务、稽核和待遇审批等部门。在各部门内部 再进行岗位细分，财务部门要求会计与出纳分设，业务部门 要求设立业务受理、复核、系统管理员等岗位，待遇审批部 门要求设立受理、复核岗位，建立岗位责任制度，形成责任 明确，相互制约的内部制衡机制。 突出加强对资金结算过程的监督。一是靠财务部门内部 的监督，出纳经手的每一笔资金收付业务必须经另一财务人 员复核，每天下班前，另一财务人员对出纳当天收缴的社会 保险费存入开户银行的情况要再次进行复核;二是靠对账制 度来约束，每天、每月、全年都要进行对账，业务部门每天 开出的票据与财务部门实际收到的资金核对一致，不一致的 查明原因及时解决，月份、年度终了，财务和业务部门分别 由不同的人员核对月份和年度发生额，确保月发生额与当期 日发生额累计数核对一致;三是靠内部稽核来监督，充分发挥 稽核部门职能作用，采取定期检查和不定期抽查的方式，对 社保基金的运行进行稽核，提出稽核意见和改进建议，促进 内控制度的不断完善。形成了对社保基金全方位、全过程的 监督。 2、工作程序化、规范化，建立组织严密、可操作性强的 工作流程和业务规范 按照既高效、便捷又安全、严密的原则，建立涵盖社保 基金从进口到出口，涉及财务、业务、待遇、稽核等各部门 的。要求加大复核、审核、稽核作用，强化内部控制功能， 最终达到一个人不能办理社保业务的要求。 参保单位到业务部门办理缴费基数调整、社保待遇调整 等业务，受理人审核后，必须经复核人复核，并经稽核部门 稽核后，方能办理;业务经办人每月都要对社会保险待遇本月 发放情况与上月发放情况进行对比分析，并经复核人、业务 负责人、财务负责人复核，稽核部门稽核，局领导审核后转 财务部门办理支付。财务部门出纳收取社会保险费、拨付社 保待遇必须经另一财务人员复核;财务专用章和个人名章由 两人分开管理;安排专人从源头抓好社会保险费专用收款票 据的管理;每月与开户银行和财政部门对账，财务负责人对对 账情况进行复核。待遇审批部门应建立档案联合审查制度， 审批社保待遇必须经四人审核小组共同审查档案，经稽核部 门稽核后，报局领导召开办公会审批。 3、加强内部稽核，确保各项规范和流程得到贯彻落实 有了好的规范和流程是做好工作的基础，但把规范和流 程贯彻落实好则是关键所在。根据社会保险政策法规，对照 《内部社会保险业务规范和流程》，采取定期检查和不定期抽 查的方法，对财务部门、业务部门、待遇审批部门执行社保 政策和工作流程情况进行稽核。稽核完毕后，向单位领导汇 报、分析稽核发现的问题，并提出改进意见，向被稽核部门 反馈稽核情况，促进社会保险管理水平的不断提高。 4、建立工作流程运行分析制度 社会保险工作政策性强，制度不断发展完善，必须根据 出现的新情况、新问题不断修订完善。我局从自身工作实际 出发，在已有的业务规范、工作流程基础上，应建立工作流 程运行分析制度，主要领导亲自抓。定期召开会议，财务、 业务、稽核、信息网络技术人员等相关人员参加，工作人员 结合工作分工，对当期工作流程运行情况进行分析，逐条梳 理，对发现的不能适应当前工作的流程，及时进行修改，从 而保证了工作流程的严密性和适用性。 5、加强队伍建设，提高社保基金管理能力 社会保险干部队伍是社保基金的直接管理者，其整体素 质高低，直接影响着社保基金管理的质量。结合我局工作实 际，将定期组织人员进行培训，进行适当的岗位交流，熟悉 社保基金从入口到出口的业务流程，加深对社保政策的理解。 平时要注重利用反面教材开展警示教育，通过分析经济案件 犯罪心理、犯罪过程，加深对经济犯罪危害性的认识，保持 警钟长鸣，使每一位工作人员都成为“政治过硬、业务熟练、 一专多能、廉洁勤政”的工作能手。 二、存在问题 社保经办机构内部控制尚处于初级发展阶段，对于社保 经办机构，内部控制可以说是一个新的课题，部分人对内部 控制的重要性认识程度不高。内部控制与长期形成的习惯和 思维定势必然会有冲突,形成各种各样的矛盾和问题，内部控 制建设需要解决好这些矛盾和问题。 1、控制执行人与控制对象之间的矛盾 控制执行人即社保经办机构的稽核部门及稽核人员，控 制对象是社保经办机构业务经办人员(包括负有审批职责的 人员)、参保单位等。这方面的矛盾表现在：当社保经办机构 和经办人员以习惯思维处理业务分工和办理各项社会保险业 务，处理和办理的方式、方法和结果不符合内部控制的要求 时，由于稽核人员按工作职责进行纠正、要求整改而产生的 对立和冲突。如缴费基数核定，大多数社保经办机构和经办 人员仍然沿袭参保单位申报多少即核定多少。因此而产生错 核、漏核，产生少报、瞒报，这种核定方式违反了《经办业 务规程》的规定和上级文件的要求。又如社会保险待遇支付 环节的审核，内部控制要求严格覆行审核职责，不仅要核查 待遇审批表、养老金发放名册，还必须核查相关的支付依据 和计算过程，以控制经办环节的舞弊和失误。但现实中审核、 复核、签批流于形式，经办环节出现的失误得不到及时发现 和纠正的现象依然存在。另外，参保单位瞒报缴费基数、人 数，少缴社会保险费，或是恶意欠费，也属于控制执行人与 控制对象的矛盾。解决这类矛盾需要刚性的法律支持，但是 社保经办机构仅有稽核检查权，没有行政处罚权，纠正的难 度大，这又形成了矛盾的另一方面。 2、专业人员不足的客观现实与实际需求之间的矛盾 内部控制要求科学合理设置岗位、不相容岗位分离;要求 部分岗位专职、不得兼任和包办风险控制岗位的工作;要求岗 位与岗位之间要形成必要的相互制约关系，这是社会保险发 展的必然要求。也就是说，社保经办机构需要足够的人员编 制，能够合理地设置岗位，配置人员，才能满足内部控制基 本的条件。而目前我县专业人员不足又是客观存在的现实。 因此，内部控制建设还必须解决好这个问题。 三、加强社保经办机构内部控制建设的建议 1、加大执法力度。根据劳动保障部颁发的《社会保险稽 核办法》的规定，社会保险经办机构是稽核的责任人，所以 我们社保机构必须运用该《办法》赋予的权力，加大宣传力 度，鼓励职工来监督企业申报缴费基数，让他们知道企业少 报、瞒报的后果。加大执法力度，真正有效遏制瞒报、冒领 等违规行为。 2、加快制度规范。建议尽快建立社会保险稽核工作规范， 从制度上、程序上、处罚上进一步规范社会保险稽核行为， 使社会保险经办机构的稽核行为规范化，切实做到依法稽核、 依法处罚。同时，建议劳动保障行政部门授权社保机构对稽 核中发现的问题行使行政处罚。 3、健全和完善内部控制制度。内部控制制度必须在工作 实践中不断补充、修改完善，以保持其时效性。就我州目前 的情况来说，除了按实际情况的变化修改、补充现有的内控 制度外，还应增加部分内控制度。一是建立不相容岗位分离 制度，明确规定哪些岗位是不相容岗位，要严格分离。哪些 岗位要专职，不得兼职。哪些职位不得兼任和包办其他职位 的工作。二是建立审批制度，规定哪部分业务必须经过审批， 哪些职位的人员承担审核、复核、审批的职责。经办人员必 须提供哪些资料给审核、复核、审批人，审核、复核、审批 人必须核查哪些资料后才能签字。三是建立执行内控奖惩制 度，规定部门和个人定期对执行内控制度情况进行自查和自 评，稽核部门定期开展内控执行情况检查，并综合自查自评 和检查情况作出评价。执行内控制度好的部门和个人给予奖 励。执行内控制度差，或是业务操作违反内控制度规定，造 成社保基金损失的，视情节给予戒勉谈话、通报批评、责令 追回损失、赔偿、警告、记过等处分，直至追究刑事责任。 4、建议组织异地交叉稽核。在稽核工作中，大多数能够 客观公正核定单位和个人的缴费基数。但是有时侯，“人情基 数”也可能发生，另外碰到“钉子户”拒绝或阻碍稽核工作 也有可能发生。杜绝此类事件发生的办法是异地交叉稽核。 5、加强队伍建设。一方面要加强和充实专业化的稽核工 作人员队伍;另一方面要对现有人员进行专业培训。