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- 2021-04-22 发布
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新年度,医院方面将财务工作要求十分严格,而财务部门也将从:财务会计工作、价格
管理方面、信息与统计方面和固定资产医疗设备方面入手。现将出纳工作计划如下:
一、医院财务工作计划
1、在财务会计核算上: 完善收入, 费用支出及退费以及代金券发放回收核算的各项制度,
加强监督;完善利润预测,资金预算的准确性,形成预算体制下的财务运作及分析体系。
2、在管理会计核算上: 加强物流周转次数, 有效控制资金利用率, 实行物资安全库存量
管理,科室限量备用及领用制度,提倡节约使用减少损耗,利用电脑信息系统建立安全库存
量预警提示;加强进货成本的监督,完善进货(包括新产品、新物质)的报批程序及合同管
理;加强各项售价(包括产品、物质)的报批程序及信息系统管理,制定最低售价的信息预
警提示;加强广告费用的预算及执行的报批程序及合同管理,加强预决算的分析及有效广告
投放如:(版面的合理分布等) 的统计分析体系, 配合营销策划部提供有效的统计数据以供领
导决策;细化收入与成本的配比结构,建立收入与成本对接的电脑信息系统,实现毛利在信
息上的及时反映,完善实现收入制及收款制两种不同核算体系共存的信息披露系统。
3、税收策划上: 配合总部的管理要求, 做好本院在税收工作上的合理性安排, 加强完善
各项帐证管理,做好各项税种的预算及核算工作;实现柜员机,刷卡机、现金交款共存的局
面为医院的收入管理创造良好的环境。
二、医院财务人员目标管理
在收入与成本的关系上进行理顺,做到配比的合理性。分项目分分部门核算材料。成本
上按收入的配比原则进行完善细化进行分类,区分好手术中材料领用,销售类的物资发出特
别对科室领用, 领用等加强监督。
三、价格管理
1、医院物资(包括假体材料)进货上加强合同管理体制,对新产品新物资严格把关,配
合领导层对医院使用物资,销售产品结构合理开发等的决策提供准确的数据依据,对药品,
零星的医用物资等实行不定期的价格询查制度。
2、营销策划部实现大小开支项目在统一预算报批的情况下执行, 按项目开支明细核定价
格进行报销核算。
3、对医院的各手术、 治疗项目的收费价格按照部门提议, 财务测算成本后报批的程序进
行,并逐步完善电脑信息系统的最低限价录入,实现底价预警提示。
新年伊始,结合当前形势,制订今年工作计划:
一、医院总业务量大致恒定 (指医保总量恒定) 的情况下, 财务赢利结构显得成为重要,
我院主要是医、 药的比例结构, 以去年为例, 这些指纯业务比例, 药品收入、 医疗为分别 65%
与 35%,而药品收入成本占 74%,另加上交药品收入的 5%,共计 79%,而医疗收入成本占 10%,
且全年计提超劳务都在这一块,由此得出 1%,即 37。1 万,如是增医疗收入 1%,成本仅 3。
71 万,赢利 7。8 万,两者相差 25。6 万,同样以去年为例,药品收入一季度、二季度、三
季度、四季度分别为 62%、61%、65%、74%,去年一季度是比较正常的,二季度为非典期,三
季度过渡期,四季度追医保数,因此二、三、四季度均列为不正常,因此说今年医、药比例
定为 38:62 是可信的, 我也希望通过领导能调节到这个比例, 我希望在比例结构达到目标时,
每月能超计划数 5%,这样今年预计超 万左右, 在最后两个月适当控制药品处方, 此时, 医、
药比例将更佳,而今年计划数呈略超状态,医、药比例希望达 31:69 ,此时将贡献利润 100
左右,我将每月结果报告领导,借领导掌握来实现之。
二、收款、挂号进后勤服务中心马上实施,真正改革到谁的头上,各种思想都会涌现,
发牢骚也是难免的,我作为财务组长,应配合领导作好工作,受点气,委屈点是正常的,权
当是为改革做点贡献。
1。进中心人员有顾虑,怕经济上吃亏,财务组配合领导,把改革意义讲透,主要是已有
人员编制不动,改革是引入机制,并非侵害他们的利益。
2。人员进入中心之后,会出现管理上的衔接问题,我们财务组多与中心工作人员联络,
同时充分发挥管理员曹娟的管理职能,倾听他们的意见, 配合医院领导完成开展的各项工作,
在工作过程当中,发现问题,随时解决,并按要求每月对托管人员评定优劣而打分向中心汇
报,财务组在业务上多指导,使这一工作平稳过渡。
三、去年,我院治疗项目电脑化管理,基本铺开,再院本部、川北两大块都实施,且运
行效果不错,完全达到了物价局提出的明细化要求,我们采取的是先在院本部开展,在运行
中发现问题,随时解决,逐步巩固、熟练,再在川北实施,逐个展开,稳步推进,今年同样
采取这一方法,预备先后在东苑、广粤、长春等各点推广,推进一个,成熟一个,预计全部
实行医疗项目电脑管理。
四、 去年我院制订了每季、每月计划医保用量,虽然,以后在实施中偏离较大,应了古
俗言“人算不如天算” ,主要是不可抗力的“非典”事件影响,在最后一季度中,准备抓回计
划量的,医保局又出台了一个“乙类药”自负 10%的政策,干扰了计划的实施,但通过年初
制订这一计划, 大致上能做到胸中有数, 而不是无轨电车, 开到哪里是哪里的计划用医保量,
一旦医保局下达到我院全年医保用量,我们财务组将在医院领导指导下,制订一个较为详尽
的各部门按时间的计划用量,做到胸中有数。
xx 年财务科在院领导的直接领导和其他相关部门、相关人员的帮助、指导、协调下,在
会计核算、会计监督、会计报告、内外联系等多方面取得了阶段性的工作成绩,受到院领导
和上级有关部门领导的肯定。但也存在一些不足之处,现结合 xx 年财务工作,拟定 20xx 年
财务科工作计划如下:
第一、在条件允许的情况下,增加会计人员 1 至 2 人,加强力量,增强院财务计划执行
情况的控制分析力量,进一步加强院的财务、会计核算工作,将院的财务基础工作进一步做
实。
第二、增强财务计划的管理,加强计划执行情况的分析与控制,加强财务事先参与决策
工作,从源头做好财务管理工作,为领导决策提供可靠的决策信息。
第三、进一步加强财务日常监督工作,从全院的每笔收支入手,进一步严格执行国家相
关的财经政策,保证院财务工作的真实、完整,维护我院的整体利益。
第四、进一步加强与银行及其他相关单位的沟通、交往,在院领导的直接领导和关心、
帮助下,力争开辟新的资金 渠道,保证我院资金需要。
第五、进一步加强与财政、物价等相关主管部门的沟通、联系,为院争取更多的优惠政
策,为院的发展争取更多的资金,力争我院利益最大化。
第六、坚持 “财务收支两条线” ,力争做到财务票据计算机管理, 从源头加强收入的管理,
进一步加强财务支出的审核工作并严格执行年度财务收支计划。按以收定支,先收后支,收
支略有节余的原则控制、使用好有限的资金,使院的每一分资金都发挥最大的财务效益。
第七、进一步加强院内部门间的沟通、协调工作,严格按部门职责做好本部门的工作,
发挥财务部门应有的作用,为领导分忧、解难。
第八、加强学习,提高财务人员素质,做好勤俭节约、增收节支的宣传,进一步加强各
部门人员既当家又理财的财务意识,推动院整体财务工作再上新台阶。
第九、做好日常的会计核算、 会计监督、 会计报告和其他相关财务管理信息的核算工作,
努力做到不出差错。做好与财政、物价等有关部门的联系、沟通工作。
第十、进一步处理好医院历史遗留的财务事项,完成好领导交办的其他相关工作。
20xx 年,院领导对我们财务部明确了要求,每个人都责任重大,为了完成工作任务,特
制定计划如下:
一、加强固定资产、医疗设备管理
加强配合医院领导的决策,对固定资产的结构进行有效的分类、整理出重复可退出的设
备进行清理,建立新增新建购置资产的审批制度,建立日常维修保养及定期检修制度,建立
报废及转移资产的交接手续, 对资产建卡建档的管理体制, 确保资产的合理配量, 高效运作。
假体:假体存货量已进行品种、规格、结构上的安全库存量设置,目前库存量已大部分
超出安全库存数,只能继续消耗,少进多出的原则逐步加速存货周转,并进行换货处理,目
前只余下麦格的假体在换货上存在很大难度。
医用物资及药品:目前药品已实现科室备用,科室领用在发货上进行限量控制以促进节
约及减少损耗,如实行定额定量或与实现收入挂钩的原则,尚难于操作,医用物资及药品目
前已进行合理归类但未进行安全库存量的设置。
化妆品:目前品种构成上较为简单难以树立本院独有的品牌概念,特别是配合生活美容
部在护理用品、收费项目设置上难以体现层次感,销售的化妆品特别是雅漾产品毛利低,却
又是本院的主销产品,产品品种构成上无法突出主次项目,制约本院的营利性收入。
目前对物资的采购仅化妆品在合同管理上已逐步进行,但并未真正完善及落实体现合同
制管理的原则,其他医用物资、假体由于有稳定的供应商运作,或是零星临时采购均未实现
合同制管理,在换货、退货及结算上特别是化妆品有效期限管理上存在很大的被动局面,不
利于物流周转的监督与控制。
二、日常工作管理
1、严格执行现金管理和结算制度, 每日认真核对现金与日记账账目, 发现现金金额不符,
做到及时查询及时处理,每月按银行对账单做好对账工作认真做好未达账项调节表。
2、及时收回医院各项收入,开出收据,大额现金及时存入银行,存在坐支现金现象。
3、根据会计提供的依据,及时发放职工工资和其它应发放的经费。
4、坚持财务手续, 严格审核算 (发票上必须有经手人、 验收人、 审批人签字方可报帐) ,
对不符手续的发票不予付款。
5、为配合医院发展需用, 协同本部门主管一同完成公户银行工作事宜, 以及开立银行承
兑汇票账户等。
随着不断的学习和深入,我对本职工作有了更深刻的理解,相信在新的一年里可以更加
出色的完成工作任务。
一、医院财务工作计划与目标管理
1、在财务会计核算上:
a、完善收入,费用支出及退费以及代金券发放回收核算的各项制度,加强监督。
b、完善利润预测,资金预算的准确性,形成预算体制下的财务运作及分析体系。
2、在管理会计核算上:
a、加强物流周转次数, 有效控制资金利用率, 实行物资安全库存量管理, 科室限量备用
及领用制度,提倡节约使用减少损耗,利用电脑信息系统建立安全库存量预警提示。
b、加强进货成本的监督,完善进货 ( 包括新产品、新物质 ) 的报批程序及合同管理。
c、加强各项售价 ( 包括产品、 物质 ) 的报批程序及信息系统管理, 制定最低售价的信息预
警提示。
d、加强广告费用的预算及执行的报批程序及合同管理, 加强预决算的分析及有效广告投
放如: ( 版面的合理分布等 ) 的统计分析体系,配合营销策划部提供有效的统计数据以供领导
决策。
e、细化收入与成本的配比结构, 建立收入与成本对接的电脑信息系统, 实现毛利在信息
上的及时反映,完善实现收入制及收款制两种不同核算体系共存的信息披露系统。
3、税收策划上:
a、配合总部的管理要求, 做好本院在税收工作上的合理性安排, 加强完善各项帐证管理,
做好各项税种的预算及核算工作。
b、实现柜员机, pos 机、现金交款共存的局面为医院的收入管理创造良好的环境。
二、医院财务人员工作计划:
在收入与成本的关系上进行理顺,做到配比的合理性。
收入上分成:分手术
分项目分分部门核算
材料
销售药品销售
整形美容中心
细目核算
分治疗细目核算
皮肤美容中心分病种细目统计
两者共存的体系
分治疗
生活美容中心
细目核算
成本上按收入的配比原则进行完善细化进行分类,区分好手术中材料领用,销售类的物
资发出特别对科室领用, 领用等加强监督。
三、价格管理:
1、医院物资 ( 包括假体材料 ) 进货上加强合同管理体制, 对新产品新物资严格把关, 配合
领导层对医院使用物资,销售产品结构合理开发等的决策提供准确的数据依据,对药品,零
星的医用物资等实行不定期的价格询查制度。
2、营销策划部实现大小开支项目在统一预算报批的情况下执行, 按项目开支明细核定价
格进行报销核算。
3、对医院的各手术、 治疗项目的收费价格按照部门提议, 财务测算成本后报批的程序进
行,并逐步完善电脑信息系统的最低限价录入,实现底价预警提示。