2021年企业内部审计工作心得 8页

2021 年企业内部审计工作心得 企业内部审计工作心得范文 1 20__年我在深化学校改革，促进廉政建设，加强财务管理，提高经济效益等方面，真正起到 了"经济卫士"和"参谋助手"的作用。现对今年审计工作进行以下总结。 一、基础建设 2019 年是我校各项改革迅速发展的一年，教学、科研、管理工作有条不紊的开展，为我们 搞好工作供给了有力保证。我们审计处认真贯彻落实审计厅、教育厅等上级部门的指示精神， 结合我校实际，在做好审计工作的同时，进取配合其它各项工作的开展。坚持"完善自我， 提高认识"的原则，努力完善审计制度，健全审计机构，调整人员结构。参与制定了学校物 资采购、设备管理及相关规章制度若干项。规范了经济行为，使审计工作进一步走向法制化、 制度化和规范化。 在学校机构改革后，进一步明确了审计工作人员的职责和权限。使内审工作的内部监督职能 进一步得到体现，能够更好的为领导供给决策依据。调整人员的知识和年龄结构，新增专业 审计人员 2 名，加强了审计队伍建设，一名同志获高级会计师资格。经验丰富的老同志和进 取上进的年轻人相互交流、相互学习、以老带新、新老结合，构成了一支知识结构和年龄结 构较为合理的充满生机和活力的审计队伍。 二、学习及培训 强化措施，进一步提高审计人员的业务素质和政治素质，使我校每个内审人员都真正成为" 思想、业务过硬、技能娴熟、务实高效"的工作高手。派遣同志前往外地进行学习考察，获 取了很多审计工作信息及先进工作经验。与多所高校相互交流，共同探讨审计工作新思路。 加强自身业务素质的学习，进取进行学术研究和探讨。 三、参与后勤改革 随着高校后勤管理社会化改革的深入，我校后勤集团已逐步成为独立核算、自主经营、自负 盈亏的经济实体，这就要求我们必须建立健全成本核算制度。我们参与制定了一系列后勤改 革的规章和措施，同财务处、后勤管理处一道，对集团每个中心进行了成本核算，并结合外 校经验，根据本校实际，制定了各项定额标准，为推动学校的后勤改革和发展起到了应有的 作用。 四、参与校办产业改革 由于校办企业的利益和学校的利益并不完全是一致的，企业内某些同志往往会为了个人利益 或小团体利益而致学校利益于不顾，很难保证学校国有资产的保值增值。应对这一现状，我 们会同财务处、企业管理处一道，参与制定了校办产业改革工作的相关文件，对校办每个企 业进行了清产核资，摸清了企业家底，改善了经营环境，明确了经济职责，提高了经济效益， 为领导供给了决策依据，为学校的改革和发展做出了贡献。 五、参与各项招投标工程 随着学校改革的迅速发展，加强内部管理，强化内部监督机制就显得尤为重要。学校工程建 设和物资采购是与市场紧密相联的，要实现对工程建设和物资采购工作的有效控制，就必须 用各项规章制度来规范和约束。我们参与制定招投标程序及学校物资采购工作的相关规定并 监督实施。在招投标工作中真正坚持公开、公正、公平的原则。对物资采购工作，审计处自 始至终全过程参加，充分发挥了事前、事中、事后审计的监督作用。规范了学校物资采购行 为，维护了学校的经济利益。 企业内部审计工作心得范文 2 一年来，在公司上级领导的正确领导下，在上级审计部门的正确指导下，紧紧围绕市委、政 府各项工作重心，以促进我公司经济健康发展为审计监督的第一要务，牢固树立科学发展观 和服务意识，坚持廉洁从审。 一、加强理论学习，不断提高自身素质。 为了进一步提高政治敏锐力、政治鉴别力和政策水平，增强贯彻落实党的方针、政策的自觉 性、坚定性，一年来，认真学习贯彻“三个代表”重要思想、认真学习公司年初确定的各项 重点工作。经过学习，增强了用科学的理论武装自我的头脑，用邓小平理论指导审计工作实 践的水平;进一步坚定社会主义、共产主义信念，时刻牢记“八荣八耻”，坚持一切从人民利 益出发，坚决贯彻、模范践行“三个代表”重要思想的要求，自觉抑制不正之风和腐败现象 的侵袭，正确行使手中的权力。 同时，还注重审计业务理论学习，除参加了地区审计局组织的审计业务培训班的学习外，还 比较系统的自学了计算机 ao 审计系统、财政改革相关知识、专项审计调查报告写作等资料， 异常是参加了 7 月份自治区审计厅举办的“以培代审”固定资产审计调查。经过学习，理论 素养得到了进一步的提升，梦想信念更加坚定，审计工作思路更加开阔。 二、注重党性锻炼与修养。 自觉遵守“审计人员工作纪律”，以此来规范自我的行为;不断加强党性修养，牢记“两个务 必”，自觉地与市委、政府坚持高度一致，不说不该说的话，不做不该做的事。在处事为人 上，坚持诚实做人，踏实做事。始终以强烈的事业心和职责感做好审计工作;在工作关系处 理上，比较注意把握自我的主角定位，自觉地维护大局，维护团结。 三、依法审计，求真务实。 在审计工作中，能够认真贯彻执行《审计法》赋予的审计权限，坚持“依法审计、服务大局、 围绕中心、突出重点”工作方针，始终能够做到：科学审计、礼貌审计、廉洁审计、客观公 正，对自我分管负责的工作能够尽职尽责。一是能够深入审计一线，及时协调和解决审计工 作中遇到的具体问题和困难，帮忙年轻的审计干部尽快成长;二是，对一些热点、难点、事 关百姓切身利益的审计项目，能够亲自深入到基层进行审计调研、了解，掌握第一手资料; 同时，能够进取配合局长做好各项审计工作，大力弘扬“依法、求实、严谨、奋进、奉献” 的审计精神 另外，对负责的妇委会工作也能够尽心尽力，我公司是一个以女同志占大多数的单位，所以， 我公司历来很重视、关心女同志的身体、工作和生活等情景，只要是女同志的节日，必须会 尽力安排。 四、廉洁自律、清廉从审。 作为一名审计工作者，能够充分认识到党风廉政建设是我们审计机关的生命线，并深知：其 身正、不令则行;其身不正，虽令不从。一年来，认真学习贯彻《党章》、《中国共产党党内 监督条例(试行)》、《中国共产党纪律处分条例》等精神，始终对自我高标准、严要求，切实 加强自我的品德修养，能够自觉地加强党性、党风、党纪和廉政方面的学习，不断加强世界 观、人生观、价值观的改造，坚持立党为公、执政为民，做到权为民所用，情为民所系;坚 决贯彻执行党的路线、方针、政策，恪守审计的职业道德，时时刻刻用一个共产党员的标准 规范自我的言行。注意做到常思贪欲之害，常怀律己之心，常排非分之念，常修为仕之德， 坚持把轻名利、远是非、正心态和纳言、敏行、轻诺作为自我的行为准则，时刻做到自重、 自省、自警、自励。坚持以科学发展观指导我们审计工作和反腐倡廉工作，进一步强化了依 法从审、廉政为民的思想意识，增强了自觉抵御腐朽思想侵蚀的本事和反腐败的道德防线。 五、今后努力的方向。 在当今世界正在发生着人类有史以来以来最为迅速、最为广泛、最为深刻的变化，“全球经 济化”、“知识经济”、“电子商务”、“生物技术”、“基因工程”、“数字地球”、“电子政府”、 “加入世贸”、“西部大开发”等新名词、新事物不断涌现，要深刻意识到知识更新之快，要 有不学习就要落后、不学习就赶不上时代的潮流、不学习就要被历史淘汰的危机感。所以， 加强学习，进一步提高审计技术方法和手段的自主创新本事，不断提高审计工作的技术含量 和技术水平，尤其是提高宏观层面分析问题、解决问题的本事，不断提高审计质量，把审计 工作不断引向深入，用发展的眼光分析经济改革中存在的问题，提出科学可行的审计提议， 推动经济体制改革的步伐，为我公司经济持续、快速、健康发展保驾护航，充分发挥审计在 构建社会主义和谐社会中的作用。 企业内部审计工作心得范文 3 随着市场经济建设的飞速发展，我国企业的建设进入了一个全新阶段，这也对企业内部审计 建设提出了新要求。因此，结合公司的整体战略目标，对企业内部审计的建立宗旨、组织结 构、人员的配备和培养、管理制度、工作方法等问题进行一次全新的分析十分必要，并应在 此基础上，结合企业实际情况，制定出符合公司以及部门长期利益的发展目标以及相配套的 近期工作规划，通过实现体制上的变革，适应环境变化对审计工作提出的新要求。 一、企业内部审计的建立宗旨 内部审计作为会计体系之外的独立稽核系统，与财务管理体系相辅相成，是内部控制体系的 重要组成部分。尽管财务管理体制是内部控制体制的核心，但不是内部控制的全部，内部控 制体制的完善，还需要其他非财务评价体系的补充。笔者认为，企业内部审计的建立宗旨在 于发挥以下几方面的作用： (一)健全公司治理结构，完善自我修复功能一个健康的公司，应有适应公司发展目标的良好 的企业文化作为思想保证，合理的分权与有效的监督相结合的管理体系作为制度保证，从而 一方面从思想上使员工将自身利益与公司利益结合起来，努力为公司目标奋斗;另一方面从 制度上保证员工的个人利益的实现并通过授权充分调动其积极性，同时加强监督。国资委颁 布并实施了《中央企业内部审计管理暂行办法》，要求国有控股公司和国有独资公司应在董 事会下设立独立的审计委员会，要求国有企业逐步建立相对独立的内部审计机构，并配备相 应的专职工作人员，对本企业及子企业(单位)财务收支、财务预决算、资产质量、经营绩效， 以及建设项目或者有关经济活动的真实性、合法性和效益性进行监督和评价。 完善自我修复功能，主要是通过审计发现问题并提出整改措施，然后通过整改措施纠正各种 差错、完善公司的管理制度，起到防止、发现和纠正问题的作用，从而实现公司治理结构的 自我完善和修复。一个体制或制度，只有具备良好的自我修复能力，才能从根本上避免极具 变化的局面，这也是内部审计存在的根本内因。集团建立跨国型金融控股集团的战略目标已 经确立，这对于集团的体制建设将是一个巨大的挑战。金融行业的一个特点就是资金量大、 风险大，任何一个细小的问题如果不加以重视并及时解决，都有可能导致无法承受的损失， 而且仅用流程控制和人员管理，无法解决金融行业的风险控制问题，必须建立独立专业的风 险管理和外部监督体系。 (二)发挥内部审计对错误与舞弊行为的威慑作用，避免损失的发生由于内部审计的存在，被 审计对象不得不尽量减少差错以期在审计中表现良好，而且定期、严格的内部审计对企图舞 弊者是一种有效的拦阻。现阶段，查处错误及舞弊已经得到集团的高度重视，但相关的预防 机制还没有得到应有的关注。实际上，查处是一种反馈控制与补救措施，要逐步将当前以查 处错 误及舞弊为重点的反馈控制提升到以定期的、严格的内部控制制度审计为重点的有效阻拦式 的事前反馈控制，并通过对内部控制制度的纠偏做到防微杜渐，力争防患于未然。查处错误 及舞弊固然重要，但损失已经出现，集团已经受到损失，有效阻拦可尽量避免损失，对内部 控制制度的纠偏可从根本上铲除。因此，抓好事前反馈控制应逐渐成为以后审计工作的侧重 点，即通过定期的、严格的内部审计防止错误及舞弊发生。 (三)建立合适的财务评价与非财务评价，确保评价的科学性与客观性财务数据必须经过审计 才能采用，这在西方已经成为一个根深蒂固的观念，甚至可以说是一种习惯，已经成为进行 任何财务评价的基础，而在国内，这种观念还远未深入人心，这也是当前造假者往往能够通 过造假得以获利的原因之一。结合自身实际，要真正做到准确考评，并通过绩效考核体系充 分调动员工积极性，就要未雨绸缪，树立“只有经过审计后的财务数据才能作为评价的基础” 的观念，从源头上防止虚报、瞒报现象发生。 (四)做好财务管理体系的外部稽核，充分发挥其在内部控制体系中的核心作用预算作为财务 管理的重要手段，在日常管理中有着重要的作用。内部审计通过关注以下几点来实现对预算 的监督：一是预算的编制、考核必须与工作计划相结合，如果不与工作计划相结合，单纯从 数量差异来分析，很容易得出费用节约的结论，只有与工作计划相结合，才能发现真正的费 用超支;二是预算的编制和考核应具有可核查性，编制时，各部门的费用预算应有费用支出 明细清单，生产部门的成本预算和采购现金预算必须附有产品生产备料清单、生产进度预测、 产品采购清单和招标采购制度，以保证预算编制以及考核的真实性和可控性;三是预算的定 期检查和分析应当立足于为业务的发展服务，既要有严肃性又要有科学性，例外事件的分析 和预算的调整应当立足于为业务的发展服务，而不能牺牲发展来满足原有预算的执行。通过 审计的外部监督，一方面，预算的编制和调整将会更加贴近实际，另一方面，预算的执行和 考核将会更加严肃、科学，这将有利于预算在内部控制体系中发挥更大的作用，反过来，它 也将推动审计工作的进一步发展。 二、企业内部审计部门的设置及作用 内部审计部门的设置往往会随着公司内部控制制度成熟程度的差异而有所不同，在刚导入的 预算管理阶段，内部审计部门可以对财务经理负责，协助其完善预算编制流程的监督;在比 较成熟阶段，内部审计部门可以对预算委员会(财务总监)负责，负责监督预算的编制与考核 流程;在成熟阶段，内部审计部门可以对总经理负责，负责监督预算委员会的工作流程并对 流程的合理性作出评价，在整个公司治理结构比较完善以后，在董事会设立专门的审计委员 会，由其领导内部审计部门，通过内部审计部门来监督整个管理层。内部审计作为最有效的 内部监督手段之一，已经在西方 200 多年的市场经济发展历程中发挥了巨大的作用，为内部 控制制度的最终成型、公司治理结构的不断完善做出了无可替代的贡献。在完善的法人治理 结构中，董事会必须设立审计委员会以监督整个管理层，以及公司架构中审计部门必须自成 体系以保持相对独立，这已经成为管理界和企业界的广泛共识。 三、企业内部审计的制度建设 有效地发挥企业内部审计的作用，离不开重要的制度保障。主要包括以下两方面： (一)机构独立，垂直管理即企业审计部门在管理和考核上相对独立于其他部门(即不受同级以 及下级部门和单位的考核和评议，不适用 360 度考核法)，如果下属公司设立内审机构，必 须由集团审计部门垂直领导。该项措施有利于审计工作不受外部干扰，从而保证审计工作的 客观、公正。 (二)报告反馈机制的施行良好的反馈机制对于公司的内部控制至关重要。所谓报告反馈机制 是指审计报告(含整改建议)上报主管领导一定时间后(如 7 天)，如果主管领导认为整改建议 不可行，则安排时间与审计部门进行沟通;如果认为整改建议可行，则将整改建议转至被整 改部门并通知审计部门，被整改部门认为整改建议不可行的，必须在收到整改建议一定时间 内，提请主管领导安排时间与审计部门进行沟通，被整改部门无异议或未在规定时间内提出 异议，则应认真对其进行整改。主管领导可以在收到被整改部门整改说明后，根据整改说明 安排审计部门进行复查，也可以按照事先安排好的时间安排审计部门进行复查，无论采用何 种方式，都应当在被整改部门开始整改时即告知审计部门。此外，在部门制度建设中还应注 意与其他部门制度建设的配套，以保证审计工作的覆盖面和实效性。如在当前大力推动预算 管理的情况下，审计部门在制度建设上就应及时跟进，以加强对预算的监督。 企业内部审计工作心得范文 4 当今的社会、经济都在日新月异地发展，知识更新速度飞快，放眼看去，现代内部审计的职 能已从查错防弊发展成为价值增值型的服务，国际内部审计师协会赋予内部审计的新定义是 “内部审计是一项独立、客观的保证和咨询活动，其目的在于增加价值和改进组织的运作， 它通过系统化和规范化 的方法，评价和改进风险管理、控制和管理的有效性，帮助组织实现目标”。那么，作为一 名内部审计人员，为了更好地开展和实施审计工作，必须与时俱进，把好企业脉搏，紧跟发 展节奏，求新求变，适时地调整内部审计工作的中心与重点，才能为企业管理者服务。下面 是本人从事审计工作的几点粗浅的体会与建议。 一、加大事前审计和事中审计的力度，事前审计、事中审计和事后审计要有机的结合 事后审计只能查错纠错，不能防患于未然，且事后改正费时费力，同时对不可避免的损失也 无能为力。只有将审计关口前移，发挥事前审计和事中审计的时效性、详细准确性、同步性 优点，防微杜渐，及时发现和解决问题，对企业内部管理制度的完善和执行会起到事半功倍 的作用。例：20_年度新开展的对拆除、隐蔽工程进行事前审计签证，物资公司注销前有关 资产负债的清理，已证明取得了很好的效果。 下一步应继续扩大事前审计与事中审计工作范围及深度，并将事前审计、事中审计和事后审 计有机的结合起来，全过程、全方位参与到企业管理中去，形成有效的预警、预报系统，及 时发现和解决问题，力争将公司的管理隐患消灭在萌芽状态，为海晶的生产经营保驾护航。 二、发挥内部审计的“天时、地利、人和”优势，突出服务职能，做好企业的“内参” “天时”是指内部审计的独立性。内部审计直接受经营者领导，独立于被审计对象，不受其 它部门的干扰和限制，从而可以有效地行使审计职权，保证了审计结论的客观、公正、真实。 “地利”是指内部审计身处企业当中熟悉内部管理及生产工艺的优势。内部审计人员长期立 足于本企业的具体岗位，熟悉公司业务，工作时间、范围不受限制，可根据单位内部管理的 需要随时随地开展工作，比外部审计更深入、更彻底，可清除外部审计容易遗留的“死角” 和“盲区”。“人和”是指内部审计的内向性。审计处属于公司的管理职能部门，作为企业一 员，必视维护企业利益为己任，在完善内部控制系统、强化内部约束机制方面的作用是外部 审计达不到也不可替代的。 例：审计处近几年针对企业历史遗留不良资产及发出商品货款回收情况进行的审计与处理， 就充分发挥了内部审计的“天时、地利、人和”优势，为企业改制清除了障碍，将公司损失 降到最低。 三、将财务收支审计向管理审计延伸 企业改制以来，内部管理不断完善，公司经济活动逐步呈现有序状态，各部门及公司实体经 济违规现象逐步减少，;同时，由于审计工作逐年深入，会计资料、财务信息的真实性、可 靠性基本得到控制，如果再单纯去揭露违纪违规问题，片面强调监督职能，管理中的差错漏 洞难以从账面反映，将会大大削弱审计的服务职能，必须及时将财务收支审计向管理审计延 伸，来弥补这些不足。 审计工作若要达到提高管理水平和提高经济效益的目标，必须将管理审计作为今后的核心和 发展方向，管理审计立足点高，定位在“管理、效益”四个字上，它以财务收支审计为基础， 可以涉及企业所有经营活动，通过对企业经营流程和内部控制状况的调查分析，提出改进管 理的建议，促进企业经济效益的提高。 四、加大审计人员对海晶内部管理及生产工艺等相关知识及程序的学习及熟悉，提高内部审 计人员的综合素质及业务技能 俗话说“工欲善其势，必先利其器”，内部审计人员在不断更新审计专业知识与技能的同时， 还必须很好地熟悉、掌握公司内部管理、生产工艺流程、市场营销等知识，只有掌握全面的 知识，才会“高屋建瓴”地全方位、全过程参与到为企业改善管理、提高经济效益的工作中， 才能取得有创造性的审计成果，真正地当好企业的医士、卫士和谋士。 正如国家审计署李金华审计长在《论国家审计与内部审计》一文中指出的“内部审计就其性 质来看，它是一种管理权的延伸，是一种组织内部的管理活动，是代表管理权的审计，是内 部控制的重要组成部分”。“内部审计机构很重要的一点，就是为你所在的部门、单位加强管 理，提高效益，建立良好的秩序方面发挥作用，这就是内部审计的主要目标”。我们审计人 员会牢牢记住这些干好本职工作的。 企业内部审计工作心得范文 5 20_年我局内部审计工作在省局_的指导下，在局党组的直接领导下，积极贯彻党的十六大及 十六届四中全会精神，认真学习和执行《审计署关于内部审计工作规定》和《内部审计准则》 规定要求，按照省局有关内部审计工作会议精神，遵循查错纠弊，维护法纪，促进管理的宗 旨，积极引导本局内部审计机构在加强单位经济管理和实现经济目标等方面发挥积极的作 用，实现内部审计为单位目标而服务的思想理念，严格执行会计制度，建立健全岗位责任制 和内部检查制度，确定了“法定代表人离任与工程竣工决算公务员之家版权所有项目”两项 必审，全面加强领导人任期内经济责任审计、坚持有“_离必审”和“先审后离”等经济责 任审计方针，通过经济责任审计，不仅达到了客观评价县区分局一把手的工作业绩，确保国 有资产和资金不流失，也为局党组考核和任用干部提供了参考依据。重视专项审计和审计调 查，加强大宗资产采购比价审计、加强内控制度评审，取得了较好成绩。按照年初制定的工 作目标，在 20_年度带领内审工作组，利用两个多月的时间对本系统县区分局、局机关、培 训中心、农场等 12 个单位进行了内部审计工作。在内部审计工作中，重点注意了严把审计 程序关。在对县区局进行内部审计时，注意审计项目的立项，审前调查，制定实施方案，印 发审计通知书，实施审计过程及审计报告征求意见等各环节的记录规范。严把审计实施关。 实施审计工作严格按照审计方案确定的范围、审计内容、审计目标进行，审计工作符合审计 法律、法规和相关的审计准则。严把审计报告关。对检查结束后形成的审查审计报告规范撰 写，注意与审计事项有关的事实，包括被审计单位的财政财务收支真实、合法、效益的全面 事实和违反规定和财政财务收支的事实清楚，审计报告中的收支数额与违纪资金与审计工作 底稿中的有关数字相符。严把审计处理关。注意重点审查审计揭露问题清楚，数字确凿，定 性准确，适用法律、法规、规章正确、具体、有效，处理处罚，严把审计评价及建议关。审 计评价是内部审计机关对被审计单位及被审计人公务员之家版权所有员的审计意见，审计评 价是否符合被审计单位及被审计人员的实际，关系到被审计单位及被审计人员的利益和荣 誉，特别是对领导干部任期经济责任审计评价要更加谨慎。我们在工作中特别注意提出切实 可行的审计建议，避免大而化之，方便被审计单位采纳整改。通过上述一系列做法，我局的 内部审计工作得到了有效的开展，取得了良好的监督效果，杜塞漏洞，防患未然，对大庆地 税系统的财务管理工作起到了有效的监督管理，内部审计工作得到了省局和我局党组的高度 评价。在今后的内审工作中要依照“依法审计、围绕中心、突出重点、不断创新”的工作方 针，不断改进工作方法，提高内部审计工作质量，争取更好成绩。