内部审计工作计划书模板 3页

【篇一】内部审计工作计划书模板 一、集团公司内部审计工作总体思路： 1、今后 5 年公司审计工作的总体目标是：由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、 内部控制审计、经济合同审计等并重。 2、20xx 年审计工作重点是：以内控制度审计为基础,以经营业绩审计为中心，提高审计 工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益 中的作用，即在实施审计监督同时，提高审计服务职能。 二、20xx 年度集团公司内部审计工作计划如下： 1、完善审计内控制度,促进集团内控管理健全与完善 ⑴首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据审计业务类型，准备建立 《集团公司内部控制制度审计办法》、《集团公司预算执行情况审计办法》、《集团公司合同管 理审计办法》三项内审制度。 ⑵内控制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活 动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统，20xx 年内审工作应 该建立在公司内部控制的基础上，对其执行情况进行检查与评价，主要是评价内控是否健全、 有效，可依赖程度如何;评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下，在运行中是否得到 认真的贯彻和执行，是否有利于公司的经营活动、促进公司的发展等，以便及时发现管理中 的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出 审计意见，促进下属企业健全和完善内控制度，保证其经营活动正常运行。 ⑶通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前公司费用开支的相关制度尚未健全， 部分单位即以预算作为费用开支的标准(而非以费用制度为预算标准)，因此，费用开支丧失 了计划性，部分项目突破预算范围。审计将配合财务等相关部门，建立与健全各项费用管理 办法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指引、规范性文件。 2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。 内部审计必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每半年度经营业绩(预算 执行)审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现 型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住关键，提 出建议和意见，进而促进下属企业加强经营管理，提高经济效益。 在开展经营业绩审计时，内部审计应注意的问题是：经营业绩审计一定要与经济责任审 计以及其他专项审计相结合，经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目 标、经营任务完成情况以及真实性进行审计。集团公司不仅要加强离任审计，还应搞好任中 审计，注重对下属企业领导干部任中经营绩效的评价。 ⑴对下属企业经营业绩审计(年度审计、半年度审计)： 通过对下属企业 20xx 年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小组，作为 对各下属企业考核的依据。 通过对 20xx 年的半年度预算执行审计，发现预算执行过程与内控管理中存在问题，敦促 其纠正问题、执行集团经营政策、落实经营管理措施，围绕集团年度经营目标提高经营效益。 ⑵结合经营开展经营专项审计，促进内控制度贯彻与执行 ①收入合同审计 集团实行资金集中管理，各企业的收入应全部纳入预算管理，并入账核算，禁设小金库， 因此，对下属企业的各项收入项目是否纳入预算管理，收入金额全部入账，以及收入内控是 否健全、有效进行审计。 ②在各项成本费用支出进行跟踪审计 集团公司与下属企业签订经营责任书，但主营业务成本并不纳入业绩考核，并在 ERP 中 实行预算控制，因此，对下属企业的主营业务成本的开支范围、标准、原始票据合法性进行 审计，以确定下属企业各项成本费用支出的真实、合法性。 ③工程项目的竣工结算审计 近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算均聘请具有资级的工程造 价资质的咨询公司审计，因此，主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、付款进行审计。 三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则，建立审计结果落实反馈制 度，加强对审计意见落实情况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。 1、对下发整改通知责令限期整改的下属企业，要及时进行回访，监督审计意见的落实， 使企业存在的问题逐渐减少，同样的问题不重复出现，从而达到查违纠偏、防范未然、强化 管理、规避风险的目的。 2、与集团公司各职能部门，尤其是财务部要进一步加强合作与工作沟通，将审计部掌握 的相关信息及时通报，避免管理、监督、考核脱节。 四、加大宣传力度，改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量。 1、20xx 年审计队伍人员出现流动，审计岗位配备不足，导致年度工作目标未能全部落 实，20xx 年，需要领导支持与相关部门配合，按岗位设置配备审计人员，充实审计队伍力量。 2、协助与配合相关部门健全与完善内控制度，使管理有制度，审计有依据，处罚有规定， 进一步发挥审计事前、事中、事后参与经营管理作用。 3、利用公司刊宣传内审，报道一些通过内审使被审计单位增加效益的事例，或定期与公 司各职能部门及下属企业老总、相关部门进行座谈，让所有员工了解内审在企业中的作用， 特别是让下属企业领导从 了解、重视到全力支持内审工作，为内审工作的进一步开展打下更 好的基础。 4、通过审计回访，落实审计问题整改，同时也使审计部门了解下属企业诉求、解决问题 存在困难，深层次了解企业经营情况，更好服务企业。 5、要对现有的内审人员进行业务培训，组织参加国际内审师资格考试等，不断丰富业务 知识，提高审计人员自身素质，适应新形势、新任务的需要。 【篇二】内部审计工作计划书模板 一、进一步抓好基建修缮建设项目审计。抓好对基建修缮建设项目的审计始终是我们工 作的重点，是我们部门围绕学院中心工作发挥职能作用的重要着力点。我们进一步抓好基建 修缮建设项目审计，规范工作规程，提高工作效率，维护国家和学院权益。 二、加强审计队伍建设。合理调配审计人员，优化人员分工；加强员工的业务学习和岗 位培训，建立比较合理的奖惩机制，调动员工积极性。 三、搞好各项制度的制定与落实。继续完善审计规章制度，抓好各项制度的落实，做好 审计制度的宣传工作，逐步在全院范围内形成按程序、规范办事的氛围。 四、创新审计观念。面对学校内部审计工作面临的新形势、新任务、新要求，注重不断 地实践和探索，抓住重点，在突出实效、突出质量、突出特色方面下功夫，有针对性地拓宽 审计工作覆盖面，细化审计工作，提高审计工作质量和效果，加强审计结果运用力度，把学 校的内审工作做得更好。 五、加强与外界的交流。主动密切与上级审计、主管部门的的业务联系，组织与兄弟院 校同行工作交流，拓宽审计视野。组织审计人员到内控审计做得比较好的省内外高职院校学 习考察，吸收借鉴他们好的经验，弥补自己工作中存在的不足，提高审计规范化水平。 【篇三】内部审计工作计划书模板 一、内部审计工作目标 围绕集团 20xx 年发展方向和经营目标，认真履行董事长赋予的职责，进一步强化审计评 价职能，真实反映集团资源使用的合规性和效益性。以审计监督促进过程控制，从集团经营 和制度层面总结经验，查找问题，提出建议，监督、服务并重，帮助改善企业经营管理水平， 合理利用集团资源，提高资产效益。 二、内部审计主要内容 1、财务报表审计。结合企业财务月报年报审计，配合集团年度预算，跟踪计划落实结果， 依据会计凭证及财务资料，审核财务收支的真实、完整，准确及时反映企业经营实际。 2、资金使用审计。配合集团资金管理，通过会计凭证和财务资料，审核企业资金使用的 安全、合规和效益。 3、管理流程审计。主要对财务操作流程、财务岗位制约，财务制度执行等是否合理完善、 科学规范。保障企业运作的顺畅和效率，防止和规避风险。 4、项目及采购合同审计。对项目合同预决算付款和采购管理等的审计，推动企业进一步 完善项目管理采购管理，规范相关的行为准则，健全工程项目、采购活动的记录，使工程项 目、采购管理提高效益性。 5、投资及其他审计。根据集团需要和董事长的要求，进行临时专项审计;对投资活动进 行事后跟踪，比较产出效益与预期效益，对比分析投资结果，总结经验。 三、具体实施计划 1、由于专门内审还缺少具体经验，以上思路主要还是围绕财务管理这条线进行，对现有 管理做一定的补充和完善。 2、具体操作主要放在以上 1-3 项，4-5 项将根据集团要求适时穿插进行。 3、一季度结合财务年终决算，着重审计检查企业资金使用管理，库存管理审计检查。 4、二季度结合财务年报和所得税汇算审计，着重企业财务收支，会计凭证等审计。 5、三季度重点：20xx 年上半年企业财务核算和管理，资金使用管理等。 6、四季度重点：结合 20xx 年企业经营数据财务收支情况等审计确认，为集团经营业绩 分析评价以及下年度经营预算制定提供参考依据。 7、结合以上审计，穿插检查了解企业财务操作流程、岗位制约、财务制度执行情况，针 对不足之处提出整改建议。上半年重点，集团卡操作管理、专项销售管理等。 8、一季度具体安排：考虑到春节前企业财务较忙，审计工作的启动节前将从集团直属公 司开始，同时还将考虑相应的审计流程设计、梳理和落实，便于节后适用于所属企业，也为 今后不断规范完善集团审计做一些基础准备。 9、每月 20 日前提交上月审计工作报告，接受领导相应指示。