内部审计工作计划模板XX 10页

精品办公范文荟萃 内部审计工作计划模板 XX 内部审计是“外部审计”的对称。由部门、单位内部专 职审计人员进行的审计。目的在于帮助部门、单位的管理人 员实行最有效的管理。内部审计与外部审计相配合并互为补 充，是现代审计的一大特色。健全的内部审计制度，可为外 部审计提供可信赖的资料， 减少外部审计的工作量。 在中国， 内部审计不仅是部门、单位内部经济管理的重要组成部分， 而且作为国家审计的基础，被纳入审计监督体系。本文 由 xx 为您整理，仅供参考！ 【篇一】 一、指导思想： 认真贯彻落实 xx 大精神，以科学发展观为统领，继续 坚持 " 围绕中心、服务大局 " 的指导思想，牢固树立 " 审计为 发展服务 " 的科学理念，切实履行监督职责，发挥审计工作 推进教育发展、推进依法行政、推进制度创新的作用。 二、工作重点 ( 一) 继续深化经济责任审计。认真执行《县级以下党政 精品办公范文荟萃 领导干部任期经济责任审计暂行规定》，做到凡 " 离 " 必审。 同时加强任期内经济责任审计，使审计关口前移，变审计发 现型为预防型。进一步规范经济责任审计行为，尝试实行经 济责任审计预告制、 工作联系制、 情况报告制、 跟踪落实制、 结果公告制等。 ( 二) 继续深入开展财务收支审计。以自主创新为动力， 在经济责任审计的基础上实施财务收支的真实、合法、效益 的审计，努力深化审计内容，不断改进审计方法。积极开展 食堂、房屋出租等情况的审计，逐步规范核算行为，提高资 金使用效益。 ( 三 ) 进一步完善相关的内部审计制度和操作规程，搞好 内审人员后续教育工作。 ( 四 ) 认真抓好跟踪审计。以审计意见、建议的落实和审 计成果的运用为重点，实行跟踪审计回访制度。督促检查单 位自觉执行审计意见和建议，促进单位财务管理工作进一步 规范化、制度化、法制化。 三、主要措施 1. 坚持以人为本， 以法治审的原则。 加强审计队伍建设， 提高审计人员的素质，努力学习《审计法》、《会计法》、 《内部审计具体准则》等法律、法规和审计业务知识，继续 精品办公范文荟萃 发扬 " 依法、求真、严谨、奋进、奉献 " 的审计精神。 2. 贯彻 " 全面审计、突出重点 " 的方针，做到认识到位 ; 强化管理、夯实基础、质量到位 ; 突出重点、落实责任，成 果到位。开展文明审计树立公开、公正、文明、廉洁的审计 形象。 3. 坚持求真务实，讲求实效的要求，坚持一切从实际出 发，实事求是，以科学发展观来正确对待改革发展中出现的 新问题，做到原则性和灵活性的和谐统一。 4. 发扬 " 严谨细致、一丝不苟 " 的作风，把它贯穿到审计 业务的全过程， 力求做到从审计计划、 审计方案、 审计取证、 审计报告的撰写到审计成果利用，都严谨细致，以避免审计 风险的产生。 【篇二】 一、提高审计质量，发挥审计监督作用 1、全面履行审计职责，提高审计监督能力。在工作中 要自觉遵守、严格执行审计工作要求和审计程序，克服审计 过程中的随意性。 2、坚持 " 全面审计、突出重点 " 的审计思路。医院由于 经营规模的扩大，经营业务的日趋复杂，使得内审对象及内 审面逐步扩展。因此，医院内审工作要从医院的经济工作中 精品办公范文荟萃 心出发，重点着眼于对加强各类资金管理能力、提高经济效 益与社会效益等事项。 3、改进审计计划管理，使审计年度计划要和我院的经 济工作计划在时间上错位半年，使审计计划能确实落到实 处，建立健全规章制度，提高财务管理水平。 4、提高审计人员素质。不断更新审计人员整体知识结 构、提高综合素质，做好审计人员的教育培训。只有审计人 员综合素质提高了，审计质量才能得到保证。 二、更新审计理念，提高审计工作层次 内部审计对所审查的活动向院领导提供分析、评价、建 议和咨询，帮助他们更有效地管理医院。内部审计查出问题 的过程，是解决问题的过程。审计工作不能停留在揭露问题 上，要站在医院发展的前沿，立足于纵观全局的基点上，扣 紧为医院经济决策、经济管理服务、促进医院经济健康，树 立起服务第一理念，采取参与式的审计策略。尽可能地对被 审计的科室面临的困难和对策提供咨询意见 : 主动请求被审 计科室对自己的工作方式、服务态度和服务质量提出建议 ; 为医院加强管理、完善决策机制发挥参谋助手作用，更好地 为医院的和谐发挥重要作用。 三、以成本管理审计为重点，强化审计经济监督在市场 精品办公范文荟萃 经济条件下，医院被推向市场，医院的生存不再取决于上级 主管部门的意志，而是取决于市场对医院的接纳程度，取决 于医院能否为患者提供优质、价廉的医疗服务，市场决定着 医院的生存和发展。医院要开展正常的经营活动，向广大患 者提供医疗服务，必然会消耗一定的人力、财力和物力，因 此医院的经营过程也就是资源耗费的过程，同时也是成本的 形成过程。医院之所以必须注意成本是因为每增加一元的成 本不仅会增加病人的经济负担，而且会减少医院的收益，影 响医院的长期发展 ; 成本问题解决不好，医院的效益就没有 保障，竞争力也会变得低下。因此，内部审计要把医疗服务 成本作为基本审计，及时发现成本管理中存在的主要问题、 重大问题，找到损失浪费的主要表现、症结所在，做好综合 分析，针对存在的问题及其原因提出有效的解决办法和建 议，促进医院有效节约与合璎利用资源，降低成本，从而提 高经济效益与社会效益。 四、运用计算机审计，提高审计效率 随着医院管理信息化程度的逐渐提高，我院计算机信息 系统要联网，使医院内部审计从传统的、以纸质账簿为载体 的财务审计转向以业务、管理、绩效审计为主。通过借助计 算机审计技术， 能及时地获得相关信息资料， 缩短审计时间， 节约审计成本 , 从而提高审计效率。 精品办公范文荟萃 我们科室要把握时代的脉搏，坚持以科学发展观为指 导，立足自身 , 立足内部，充分发挥应有的作用，就一定能 够为促进医院的和谐发展作出新的贡献。 【篇三】 一、指导思想 牢固树立 " 以审计促进公司治理 " 的审计理念，坚持 " 服 务大局、围绕中心、突出重点 " 的工作方针，寓服务于监督， 寓帮助于促进，充分发挥内部审计对经济安全、健康运行的 " 免疫 " 功能，促进集团经济的平稳、高效发展。 二、工作目标 紧紧围绕集团党委、董事局提出的集团 20XX 年经济工 作目标，认真履行集团董事局赋予的职责，全面监督财务收 支的真实、合法和效益，突出重点领域、重点项目、重点资 金和重点环节，更新观念，创新机制，加大力度，在审查重 大违法违规问题的同时，更加注重将内部审计的工作重心从 事后查处转向过程控制， " 以监督促进过程 " ，从治理、机制 和制度层面揭示问题，提出建议，改善企业经营管理，提高 企业可持续发展能力。 三、工作措施 ( 一) 深化监督，进一步强化审计评价职能，揭示资源配 精品办公范文荟萃 置和使用的合规性和效益性。 审计的根本使命在于协同保证各企业的业务战略与集 团的总体战略保持一致性，并能够按照集团发展战略的要求 制订规划和分配资源，以保证在集团战略框架下的资源的化 配置。在其中，审计应充分发挥监督职能，并在监督的深度 和广度上下功夫，有效评价企业战略制订的一致性和资源利 用的合规性和效益性，以发现是否存在游离于集团战略之外 的经营行为，是否存在不合规的占用资源，是否存在资源的 闲置、浪费等，诸如此类，均应该通过合法的审计监督予以 揭示，促进集团资源的更优化分配。 ( 二) 突出重点，进一步加大专项审计力度。 20XX年，集团审计部将在常规审计工作开展的基础上， 有针对性的、有重点的开展以下几方面的专项审计工作，并 希望达到两方面目标：一是通过审计发现问题、分析问题、 解决问题，提高企业管理水平，促进企业的自我完善 ; 二是 总结实践，以便有效推广利用。 1、管理流程审计。管理流程的合理、科学、健全和规 范，决定了一个企业的运作是否顺畅和有效率，也能在很大 程度上得以规避企业的各种风险。比如，完善的财务操作管 理流程能够规避一定的金融风险，完善的投资决策流程能够 规避一定的投资失误风险，完善的生产管理流程得以规避一 精品办公范文荟萃 定的产品质量风险。对管理流程进行审计，重点是要检查各 企业管理流程是否健全规范，特别是要检查各项重大决策是 否经过了必要的讨论和审批程序。走程序，就是守规则，只 有守规则，才能限度地控制风险的发生。 2、投资效益审计。投资扩张是企业发展的普遍模式， 也是集团目前快速发展的重要途径。但同时，投资失误也有 可能给企业带来 * 性危机，因而也是企业经营管理中的风险 所在。对投资效益进行审计，就是要对投资活动进行全方位 的事后跟踪，从投资并购项目的发现和选择，到评估论证， 审批决策、建设投产、或者重组整合，以及产出效益与预期 效益的比较差异，差异发生的原因等等。投资效益审计的着 眼点不仅在于发现投资管理中的问题，还要重视总结和推广 实践，使集团投资管理的丰富实践可以成为共享的无形资 产。 3、采购供应链审计。采购供应链管理既是企业价值创 造的重要环节，也是企业成本控制的重要环节，还是企业利 益攸关的重要环节。采购供应链管理水平高低，会直接影响 企业经营的成本效益。而采购管理的缺失，则会给企业带来 重大损失，甚至导致企业发生重大经营风险。因此，重视和 加强采购供应链的管理。 是企业内部控制的关键节点。对采购供应链管理进行审 精品办公范文荟萃 计，目的在于推动企业完善采购供应链的管理制度，规范采 购人员的行为准则，健全采购供应活动的文档记录，使采购 供应管理更加有效率和效益性。 ( 三 ) 更新思维，进一步加强审计咨询和服务职能，寓帮 助于监督，切实提高企业运营效率和效益。 集团审计部要求每个审计人员在开展审计过程中，应摒 弃传统审计理念，要与时俱进，加强审计理论研究和审计方 法创新，推进内部审计职能从单纯监督向监督、服务并重转 变， 把服务企业、 提高企业管理水平作为一个重要工作内容。 一是通过审计发现和审计评价，帮助各企业增强风险意识， 及时识别潜在风险，有效防范风险发生，建立健全风险控制 机制 ; 二是通过审计测试，帮助各企业增强流程再造意识， 及时发现流程制定过程中的冗长和效率低下的问题，提高流 程运行效益 ; 三是通过审计总结实践，帮助各企业在项目运 作方面少走弯路，减少机会成本的投入。 ( 四 ) 建章立制，进一步强化审计工作规范性，提高审计 工作质量。 随着一系列审计制度的出台，集团审计工作已逐步走向 " 制度化、规范化 " 的发展道路，通过制度的建立明确预防机 制、监督机制和纠错机制，一是通过制度指导审计执业，提 高审计效率，保证审计质量 ; 二是以制度管理审计行为和结 精品办公范文荟萃 果，明确责任，惩前毖后，保证审计结果的落实和审计成果 的有效转化。 20XX年，集团审计部将进一步梳理审计业务流 程，以控制和风险为导向，在监督环节下力气，在预防环节 下功夫，不断完善审计在新领域的执行规则，以提高审计效 果。