社保稽查审计样本 10页

专项审计检查报告 单位编号 2011-1214 号 审计单位： 专项审计检查报告表 1 被审单位基本情况表 单位名称 组织机构代码 YES 办公地址 电话 “实际缴费表”核对 OK 法定代表人 邮编 “人员情况表”核对 OK 联系人 联系电话 “专审结果”与“明细表”核对 OK 经济性质 有限责任 所属行业 服务业 单位编号 2011-1214 OK 所属 养老保险 海淀区社会保险基金管理中心 社保 失业保险 经（代）办 工伤保险 机构 生育保险 医疗保险 海淀区社会保险基金管理中心 社会保险登记证号 社保登记证与参保地是否一致 是 社保代理处 特殊情况说明： 专项审计检查报告表 2 2010年度（2010.4--2011.3）实际缴费情况及欠缴情况检查表 0 单位：人，元 项 目 养老保险 失业保险 工伤保险 生育保险 医疗保险 名 称 缴费人数 缴费基数 缴费总额 缴费人数 缴费基数 缴费总额 缴费人数 缴费基数 缴费总额 缴费人数 缴费基数 缴费总额 缴费人数 缴费基数 缴费总额 用于复合上传导入系统时的格式刷新 1、月报收缴 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 2010年4月 133 440,044 123,212.32 133 417,344 4,988.93 133 441,252 3,530.02 31 131,834 1,054.67 133 442,740 53,527.80 5月 135 444,144 124,360.32 135 424,544 5,078.53 135 445,116 3,560.93 35 141,306 1,130.45 135 445,076 53,814.12 6月 147 479,344 134,216.32 147 458,544 5,484.93 147 480,552 3,844.42 35 141,306 1,130.45 147 482,948 58,394.76 7月 152 491,599 137,647.72 152 469,244 5,611.73 152 493,432 3,947.46 37 147,138 1,177.10 152 499,072 60,344.64 8月 157 501,599 140,447.72 157 478,044 5,715.73 157 503,876 4,031.01 39 151,260 1,210.08 157 510,338 61,711.56 9月 160 508,644 142,420.32 160 479,844 5,734.13 160 511,150 4,089.20 39 153,480 1,227.84 160 523,242 63,269.04 10月 158 503,099 140,867.72 158 472,944 5,649.73 158 504,954 4,039.63 38 148,838 1,190.70 158 511,394 61,841.28 11月 157 501,885 140,527.80 157 473,745 5,662.54 157 502,511 4,020.09 38 149,638 1,197.10 157 518,302 62,667.24 12月 156 500,385 140,107.80 156 470,045 5,616.54 156 501,011 4,008.09 37 147,138 1,177.10 156 511,695 61,871.40 2011年1月 153 492,200 137,816.00 153 463,560 5,540.32 153 492,826 3,942.61 37 147,138 1,177.10 153 504,675 61,020.00 2月 150 484,400 135,632.00 150 455,760 5,446.72 150 485,026 3,880.21 36 144,716 1,157.73 150 491,251 59,400.12 3月 156 501,000 140,280.00 156 472,060 5,640.72 156 502,070 4,016.56 38 150,438 1,203.50 156 508,317 61,466.04 月报缴费合计 1,814 5,848,343 1,637,536.04 1,814 5,535,678 66,170.55 1,814 5,863,776 46,910.21 440 1,754,230 14,033.84 1,814 5,949,050 719,328.00 2、补缴2010年度基金 - - - - - - - - - - - - - - - 3、归还2010年度基金 - - - - - - - - - - - - - - - 4、实际缴费总和 1,814 5,848,343 1,637,536.04 1,814 5,535,678 66,170.55 1,814 5,863,776 46,910.21 440 1,754,230 14,033.84 1,814 5,949,050 719,328.00 5、未缴2010年度欠款 - - - - - - - - - - - - - - - 6、基数采集情况 130 430,444 - 130 407,744 - 130 430,444 - 31 131,562 - 130 433,140 - 补充说明： 1、工伤保险的缴费比例为0.8%。 Check 缴费基数 → OK OK OK OK OK OK 专项审计检查报告表 3 2010年度（2010.4--2011.3）人员情况表 0 单位：人 1、在岗职工 2、不在岗职工 3、聘用、留用的离退休人员 4、外籍及港澳台方人员 5、人事档案关系保留在原单位人员 6、人员总数 7、应参保人员小计 8、补充代缴费人员 总数 其中：农民工 总数 其中：有缴费证明人员 总数 其中：在岗城镇职工 其中：农民工 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 用于复合上传导入系统时的格式刷新 2010年4月 133 33 - 1 - 168 168 302 133 100 33 - 5月 135 33 - 1 - 88 88 224 135 102 33 - 6月 147 37 - 1 - 107 107 255 147 110 37 - 7月 152 39 - 1 - 71 71 224 152 113 39 - 8月 157 39 - 1 - 54 54 212 157 118 39 - 9月 160 41 - 1 - 58 58 219 160 119 41 - 10月 158 41 - 1 - 60 60 219 158 117 41 - 11月 157 39 - 1 - 45 45 203 157 118 39 - 12月 156 40 - 1 - 47 47 204 156 116 40 - 2011年1月 153 39 - 1 - 46 46 200 153 114 39 - 2月 150 40 - 1 - 48 48 199 150 110 40 - 3月 156 43 - 1 - 60 60 217 156 113 43 - 补充说明： 全年合计人月 1,814 464 0 12 0 852 852 2,678 1,814 1,350 464 0 check 月均人数 151 39 0 1 0 71 71 223 151 112 39 0 0 专项审计检查报告表 4 2010年度（2010.4--2011.3）年度专项审计结果 0 单位：人，元 项 目 养老保险 失业保险 工伤保险 生育保险 医疗保险 "缴费总额 合计" 名 称 缴费人数 缴费基数 缴费总额 缴费人数 缴费基数 缴费总额 缴费人数 缴费基数 缴费总额 缴费人数 缴费基数 缴费总额 缴费人数 缴费基数 缴费总额 用于复合上传导入系统时的格式刷新 1、应缴费情况 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 2010年4月 133 445,360 124,700.85 133 422,661 5,052.73 133 446,567 3,572.54 31 134,297 1,074.37 133 447,680 54,120.59 188,521.08 5月 135 449,510 125,862.72 135 429,953 5,143.48 135 450,477 3,603.82 35 143,946 1,151.56 135 450,043 54,410.08 190,171.66 6月 147 485,135 135,837.79 147 464,386 5,555.08 147 486,340 3,890.73 35 143,946 1,151.56 147 488,337 59,041.45 205,476.61 7月 152 497,538 139,310.64 152 475,223 5,683.50 152 499,375 3,995.01 37 149,887 1,199.09 152 504,641 61,012.92 211,201.16 8月 157 507,659 142,144.47 157 484,135 5,788.83 157 509,945 4,079.57 39 154,086 1,232.68 157 516,033 62,394.98 215,640.53 9月 160 514,789 144,140.90 160 485,958 5,807.46 160 517,307 4,138.46 39 156,347 1,250.77 160 529,081 63,969.71 219,307.30 10月 158 509,177 142,569.54 158 478,970 5,721.98 158 511,036 4,088.29 38 151,618 1,212.94 158 517,101 62,526.14 216,118.89 11月 157 507,948 142,225.52 157 479,781 5,734.96 157 508,564 4,068.51 38 152,433 1,219.46 157 524,086 63,361.25 216,609.70 12月 156 506,430 141,800.44 156 476,034 5,688.37 156 507,046 4,056.37 37 149,887 1,199.09 156 517,405 62,556.59 215,300.86 2011年1月 153 498,063 139,457.65 153 469,424 5,610.69 153 498,687 3,989.50 37 149,856 1,198.84 153 510,222 61,685.59 211,942.27 2月 150 490,170 137,247.63 150 461,525 5,515.90 150 490,795 3,926.36 36 147,389 1,179.11 150 496,650 60,048.04 207,917.04 3月 156 506,968 141,951.00 156 478,032 5,712.37 156 508,041 4,064.33 38 153,217 1,225.73 156 513,904 62,136.49 215,089.92 应缴费情况合计 1,814 5,918,747 1,657,249.15 1,814 5,606,082 67,015.35 1,814 5,934,180 47,473.49 440 1,786,909 14,295.20 1,814 6,015,183 727,263.83 2,513,297.02 2、实际缴费人员漏报基数情况 16 70,404 19,713.12 16 70,404 844.80 16 70,404 563.28 8 32,676 261.36 14 66,132 7,935.84 29,318.40 3、应缴而实际未缴费人员情况 - - - - - - - - - - - - - - - - 其中：农民工 - - - - - - - - - - - - - - - - 合计 16 70,404 19,713.12 16 70,404 844.80 16 70,404 563.28 8 32,676 261.36 14 66,132 7,935.84 29,318.40 注：合计栏=实际缴费人员漏报基数情况+应缴而实际未交费人员情况 check 与补缴“基数”明细差异 - - - - - - OK 与补缴“月数”明细差异 与明细差异合计 - - - - - - 专项审计检查报告表 5 专项审计意见表 事务所审计意见： " 经审核，被审计单位2010年度社保缴费存在漏报缴费工资基数问题，造成上述问题的原因在于：部分员工的相关补助费用未计入到申报基数中，造成漏报缴费基数。 需要补缴社保基金的缴费基数合计310,020元、补缴缴费金额合计29,318.40元，具体补缴情况为： 养老保险涉及16人，应补缴基数合计70,404元，缴费金额19,713.12元； 失业保险涉及16人，应补缴基数合计70,404元，缴费金额844.80元； 工伤保险涉及16人，应补缴基数合计70,404元，缴费金额563.28元； 生育保险涉及8人，应补缴基数合计32,676元，缴费金额261.36元； 医疗保险涉及14人，应补缴基数合计66,132元，缴费金额7,935.84元。 " 事务所盖章： 主任会计师签字： 2011 年 06月 21 日 被审计单位的意见及说明： 单位盖章： 单位负责人签字： 2011 年 06月 21 日 专项审计检查报告表 6：四险补缴表 - 补基数（在职） 北京市社会保险费补缴明细表（表四） 单位名称： 0 组织机构代码： 0 补缴原因（一）： √1、在职 2、离职 补缴原因（二）： A、自查补缴 B、稽核补缴 C、审计补缴 D、监察补缴 E、其他 补缴原因（三）： 1、新参保单位补缴 2、个人补缴 √3、补基数差额 4、月报补缴 5、个体工商户 6、自由职业者 7、农转居补缴 8、其他 序号 电脑序号 公民身份号码 姓名 人员类别 年度 "职工月 应缴基数" "职工月 补缴基数" 补缴起止时间 月数 养老保险 失业保险 工伤保险 生育保险 合计 备注 小计 单位缴费 个人缴费 小计 单位缴费 个人缴费 单位缴费 单位缴费 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 1 本市城镇 2010 2,823 23 201004-201012 9 57.96 41.40 16.56 2.52 2.07 0.45 1.62 1.62 63.72 2 本市城镇 2011 2,823 23 201101-201103 3 19.32 13.80 5.52 0.84 0.69 0.15 0.54 0.54 21.24 3 本市城镇 2010 3,342 42 201004-201012 9 105.84 75.60 30.24 4.50 3.78 0.72 3.06 3.06 116.46 4 本市城镇 2011 3,338 38 201101-201103 3 31.92 22.80 9.12 1.38 1.14 0.24 0.90 0.90 35.10 5 本市城镇 2010 3,500 200 201004-201012 9 504.00 360.00 144.00 21.60 18.00 3.60 14.40 14.40 554.40 6 本市城镇 2011 3,500 200 201101-201103 3 168.00 120.00 48.00 7.20 6.00 1.20 4.80 4.80 184.80 7 本市城镇 2010 2,517 17 201004-201012 9 42.84 30.60 12.24 1.80 1.53 0.27 1.26 1.26 47.16 8 本市城镇 2011 2,517 17 201101-201103 3 14.28 10.20 4.08 0.60 0.51 0.09 0.42 0.42 15.72 9 本市城镇 2011 3,342 42 201101-201103 3 35.28 25.20 10.08 1.50 1.26 0.24 1.02 1.02 38.82 10 本市城镇 2010 3,470 170 201004-201012 9 428.40 306.00 122.40 18.36 15.30 3.06 12.24 12.24 471.24 11 本市城镇 2011 3,470 170 201101-201103 3 142.80 102.00 40.80 6.12 5.10 1.02 4.08 4.08 157.08 12 本市城镇 2010 2,833 33 201004-201012 9 83.16 59.40 23.76 3.60 2.97 0.63 2.34 2.34 91.44 13 本市城镇 2011 2,833 33 201101-201103 3 27.72 19.80 7.92 1.20 0.99 0.21 0.78 0.78 30.48 14 本市城镇 2010 3,338 38 201004-201012 9 95.76 68.40 27.36 4.14 3.42 0.72 2.70 2.70 105.30 15 本市城镇合计 - - - 0 43,646 1,046 - 84 1,757.28 1,255.20 502.08 75.36 62.76 12.60 50.16 50.16 1,932.96 - 16 外埠城镇 2010 2,756 56 201004-201012 9 141.12 100.80 40.32 6.03 5.04 0.99 4.05 - 151.20 17 外埠城镇 2011 2,756 56 201101-201103 3 47.04 33.60 13.44 2.01 1.68 0.33 1.35 - 50.40 18 外埠城镇 2010 2,431 231 201004-201012 9 582.12 415.80 166.32 24.93 20.79 4.14 16.65 - 623.70 19 外埠城镇 2011 2,431 231 201101-201103 3 194.04 138.60 55.44 8.31 6.93 1.38 5.55 - 207.90 20 外埠城镇 2010 2,125 125 201004-201012 9 315.00 225.00 90.00 13.50 11.25 2.25 9.00 - 337.50 21 外埠城镇 2011 2,125 125 201101-201103 3 105.00 75.00 30.00 4.50 3.75 0.75 3.00 - 112.50 22 外埠城镇 2010 3,342 42 201004-201012 9 105.84 75.60 30.24 4.50 3.78 0.72 3.06 - 113.40 23 外埠城镇 2011 3,342 42 201101-201103 3 35.28 25.20 10.08 1.50 1.26 0.24 1.02 - 37.80 24 外埠城镇 2010 3,520 220 201004-201012 9 554.40 396.00 158.40 23.76 19.80 3.96 15.84 - 594.00 25 外埠城镇 2011 3,520 220 201101-201103 3 184.80 132.00 52.80 7.92 6.60 1.32 5.28 - 198.00 26 外埠城镇 2010 5,500 2,200 201004-201012 9 5,544.00 3,960.00 1,584.00 237.60 198.00 39.60 158.40 - 5,940.00 27 外埠城镇 2011 5,500 2,200 201101-201103 3 1,848.00 1,320.00 528.00 79.20 66.00 13.20 52.80 - 1,980.00 28 外埠城镇 2010 3,363 63 201004-201012 9 158.76 113.40 45.36 6.84 5.67 1.17 4.50 - 170.10 29 外埠城镇 2011 3,363 63 201101-201103 3 52.92 37.80 15.12 2.28 1.89 0.39 1.50 - 56.70 30 外埠城镇 2010 3,507 207 201004-201012 9 521.64 372.60 149.04 22.32 18.63 3.69 14.94 - 558.90 31 外埠城镇 2011 3,507 207 201101-201103 3 173.88 124.20 49.68 7.44 6.21 1.23 4.98 - 186.30 32 外埠城镇合计 - - - 0 53,088 6,288 - 96 10,563.84 7,545.60 3,018.24 452.64 377.28 75.36 301.92 - 11,318.40 - 33 累计 - - - 0 96,734 7,334 - 180 12,321.12 8,800.80 3,520.32 528.00 440.04 87.96 352.08 50.16 13,251.36 - 专项审计检查报告表 6：四险补缴表 - 补基数（离职） 北京市社会保险费补缴明细表（表四） 单位名称： 0 组织机构代码： 0 补缴原因（一）： 1、在职 √2、离职 补缴原因（二）： A、自查补缴 B、稽核补缴 C、审计补缴 D、监察补缴 E、其他 补缴原因（三）： 1、新参保单位补缴 2、个人补缴 √3、补基数差额 4、月报补缴 5、个体工商户 6、自由职业者 7、农转居补缴 8、其他 序号 电脑序号 公民身份号码 姓名 人员类别 年度 "职工月 应缴基数" "职工月 补缴基数" 补缴起止时间 月数 养老保险 失业保险 工伤保险 生育保险 合计 备注 小计 单位缴费 个人缴费 小计 单位缴费 个人缴费 单位缴费 单位缴费 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 1 本市城镇 2010 5,500 2,200 201004-201012 9 5,544.00 3,960.00 1,584.00 237.60 198.00 39.60 158.40 158.40 6,098.40 2 本市城镇 2011 5,500 2,200 201101-201103 3 1,848.00 1,320.00 528.00 79.20 66.00 13.20 52.80 52.80 2,032.80 3 本市城镇合计 - - - 0 11,000 4,400 - 12 7,392.00 5,280.00 2,112.00 316.80 264.00 52.80 211.20 211.20 8,131.20 - 4 累计 - - - 0 11,000 4,400 - 12 7,392.00 5,280.00 2,112.00 316.80 264.00 52.80 211.20 211.20 8,131.20 - 专项审计检查报告表 7：医疗补缴表 - 补基数（在职） 基本医疗保险基金补缴情况表（表十） 单位名称： 0 社会保险登记证编码： 0 补缴原因（一）： √ 1、在职 2、离职 补缴原因（二）： 1、专项审计补基金 √ 2、专项审计补基数 序号 姓名 公民身份号码 人员类别 性别 补缴原因 补缴起止时间 月数 "职工月 应缴基数" "职工月 补缴基数" "补缴金额 合计" 其中 备注 "个人应缴 金额合计" 其中 "单位应缴 金额合计" 其中 "基本医疗 基金应缴" "大额医疗 基金应缴" "基本医疗 基金应缴" "大额医疗 基金应缴" 1 2 4 3 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 1 本市城镇 男 专项审计补基数 201004-201103 12 3,500 200 288.00 48.00 48.00 - 240.00 216.00 24.00 2 本市城镇 女 专项审计补基数 201004-201103 12 2,517 17 24.48 4.08 4.08 - 20.40 18.36 2.04 3 本市城镇 女 专项审计补基数 201004-201103 12 2,823 23 33.12 5.52 5.52 - 27.60 24.84 2.76 4 本市城镇 女 专项审计补基数 201004-201103 12 3,342 42 60.48 10.08 10.08 - 50.40 45.36 5.04 5 本市城镇 女 专项审计补基数 201004-201103 12 3,470 170 244.80 40.80 40.80 - 204.00 183.60 20.40 6 本市城镇 女 专项审计补基数 201004-201103 12 2,833 33 47.52 7.92 7.92 - 39.60 35.64 3.96 7 本市城镇 女 专项审计补基数 201004-201103 12 3,338 38 54.72 9.12 9.12 - 45.60 41.04 4.56 8 - - - - 84 21,823 523 753.12 125.52 125.52 - 627.60 564.84 62.76 - 9 外埠城镇 女 专项审计补基数 201004-201103 12 2,756 56 80.64 13.44 13.44 - 67.20 60.48 6.72 10 外埠城镇 女 专项审计补基数 201004-201103 12 3,342 42 60.48 10.08 10.08 - 50.40 45.36 5.04 11 外埠城镇 男 专项审计补基数 201004-201103 12 3,520 220 316.80 52.80 52.80 - 264.00 237.60 26.40 12 外埠城镇 女 专项审计补基数 201004-201103 12 3,363 63 90.72 15.12 15.12 - 75.60 68.04 7.56 13 外埠城镇 男 专项审计补基数 201004-201103 12 3,507 207 298.08 49.68 49.68 - 248.40 223.56 24.84 14 外埠城镇 女 专项审计补基数 201004-201103 12 5,500 2,200 3,168.00 528.00 528.00 - 2,640.00 2,376.00 264.00 15 外埠城镇合计 - - - - - 72 21,988 2,788 4,014.72 669.12 669.12 - 3,345.60 3,011.04 334.56 - 16 累计 - - - - - 156 43,811 3,311 4,767.84 794.64 794.64 - 3,973.20 3,575.88 397.32 - 专项审计检查报告表 7：医疗补缴表 - 补基数（离职） 基本医疗保险基金补缴情况表（表十） 单位名称： 0 社会保险登记证编码： 0 补缴原因（一）： 1、在职 √ 2、离职 补缴原因（二）： 1、专项审计补基金 √ 2、专项审计补基数 序号 姓名 公民身份号码 人员类别 性别 补缴原因 补缴起止时间 月数 "职工月 应缴基数" "职工月 补缴基数" "补缴金额 合计" 其中 备注 "个人应缴 金额合计" 其中 "单位应缴 金额合计" 其中 "基本医疗 基金应缴" "大额医疗 基金应缴" "基本医疗 基金应缴" "大额医疗 基金应缴" 1 2 4 3 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 1 本市城镇 女 专项审计补基数 201004-201103 12 5,500 2,200 3,168.00 528.00 528.00 - 2,640.00 2,376.00 264.00 2 本市城镇合计 - - - - - 12 5,500 2,200 3,168.00 528.00 528.00 - 2,640.00 2,376.00 264.00 - 3 累计 - - - - - 12 5,500 2,200 3,168.00 528.00 528.00 - 2,640.00 2,376.00 264.00 -