对公业务复习资料 17页

贵阳农村商业银行对公业务基本操作流程系统简介计算机综合业务系统概况我行计算机综合业务系统（简称“CCIS”综合业务系统），支持活期、定期、内部账、贷款、结算、资金清算、现金出纳，全国、地区间通存通兑，以及跨行支付等业务，涉及账户管理、流水账管理、重要空白凭证管理及各种业务的查询功能，基本涵盖了我行现有业务。CCIS综合业务系统界面路径：“Bank”、“Sav”Bank前台管理系统，sav业务操作系统Bank业务界面：贵州省农村信用社贵阳农村商业银行股份有限公司营业部[综合业务系统主引导画面]2012年9月1日[8:47:46][1]网点日始签到[2]日间业务处理[3]网点日终轧帐[4]业务报表处理[5]柜台配置管理[6]柜员管理[7]营业状态恢复17\nSav业务界面：贵州省农村信用社贵阳农村商业银行股份有限公司营业部2180100-015[010020]2012年9月1日[8:47:46]记帐员:××欢迎使用CCIS综合业务系统[0001:管理菜单][0002:交易菜单][0003:代理系统][0004:支付系统]───────────────────────────────────────交易号码[]操作员在上图“交易号码”处键入相应代码后，则进入相应的主菜单Bank的功能:系统签到、日终轧账、打印报表、操作员功能设置等。Sav功能:进行各项业务的办理。Sav由四个交易菜单组成:0001管理菜单:所有客户资料,包括对公存款、储蓄存款等0002交易菜单：储蓄交易管理、对公交易管理、卡交易管理、自动设备交易管理0003代理系统：代发工资等代理业务的办理0004支付系统:用于办理大额支付、小额支付、行内支付业务、农信银支付和支票影像业务。功能指令17\nCtrl+a：表示Ctrl键与a键同时按，在联机交易或联机管理中，按该键则表示此页已经输入完成，按完该键后系统将会提示出现确定（Y/N），如果按N则还可以取消本次输入，如果按Y则表示确认本次输入等待处理结果。Enter：表示此行已经输入完成Esc：退回上级菜单；如果在输入交易过程中，连续按两次Esc键，则系统取消本次操作，退出。菜单操作：可以用光标键（←，→）选择菜单内容，然后按Enter键确认。也可直接在“功能指令”处键入菜单代码。本系统的屏幕上都有信息提示及操作功能键提示，在此就不一一列举。操作员只需按提示操作就可以了。CCIS系统账号编码规则账号由七部分组成，共22位。“AAA-B-CCCC-DD-EEEE-FFFFFF-GG”“AAA”支行号或联社号，如：“201”表示：云岩支行，“202”表示：南明支行，“208”表示：小河支行，“205”表示：白云支行。“B”账户类型，如：“1”表示：基本存款账户，“2”表示：—般存款账户，“3”表示：临时存款账户，“4”表示：专用存款账户，“9”17\n表示：储蓄存款、内部账户等除上述4种账户类型之外的账户类型。“CCCC”网点号，如：“0100”表示：营业部。“DD”货币代码，如：“01”表示：人民币，“02”表示：美金（暂时未开办）。“EEEE”对公科目号、对私储种号，如：“2011”表示：对公账户，“0201”表示：普通活期，“0211”表示：整存整取，“0214”表示：个人零存整取，“0219”表示：教育储蓄存款，“0888”表示：储蓄定期一本通。“FFFFFF”账号的顺序号（按从小到大的顺序排列）“GG”账号校验位（随机产生，不可修改）卡号编码规则卡号由三部分组成，共19位。“AAAAAA-BBBBBBBBBBBB-C”其中：“AAAAAA”发卡机构标识代码，如：“622893”表示：贵州省农信“BBBBBBBBBBBB”发卡机构自定义序列号，按由小到大的顺序排列。“C”校验码。前台业务操作规范会计业务印章1、会计业务印章的定义：17\n会计业务印章是指在办理会计业务过程中加盖在票据、凭证、函件上确认核算事项合法性的重要依据，为确认并表明会计业务的合法有效或处理状态，在会计凭证、会计报表、票据及其他会计资料上加盖的印章。2、会计业务印章的用途：现金清讫章：用于现金交易的凭证及其回单，确认该交易已处理完毕。转讫章：用于转账票据及回单等相关凭证上，确认该交易已处理完毕。业务专用章：用于对外签发除储蓄专用章适用范围外的重要单证、有价单证及其他业务中涉及的重要凭证上，如加盖在对外办理的存款证明、资信证明、询证函、单位定期存款开户证实书、银企对账回执单等及其他业务中涉及的重要凭证上。同时适用于社内往来报单、对账单、退汇通知、对公开户资料、其他需要加盖业务用章的通知和内部报表、账薄、档案等。同城交换专用章：用于受理他行（社）票据收妥抵用的同城清算业务。财务专用章：用于存放央行、其他同业款项的账户预留印鉴及财务结算等。票据受理专用章：用于受理尚未收妥款项的业务中涉及的各种凭证回执及上门服务凭证回执。17\n汇票专用章：用于签发银行承兑汇票票据业务。结算专用章：用于办理票据贴现、转贴现、再贴现业务提示付款的结算凭证及其结算款项的查询、查复等。负责人印鉴章：用于存放央行、其他同业款项的账户预留印鉴及有关报表签章。业务人员个人名章：用于单证、凭证、票据、账簿和报表等签章。会计业务印章按照“谁保管，谁使用，谁负责”的原则保管和使用。严格按规定的范围使用会计业务印章。不得借用、串用、提前或过期使用会计业务印章，不得私自授权将未办理交接手续的会计业务印章交他人使用。不得携带出本单位（部门）使用。重要空白凭证1、重要空白凭证的定义：重要空白凭证是指无面额的，经我行或单位(人）填写要素并签章，具有支付效力的凭证，是凭以办理收付款项业务的重要书面依据。2、重要空白凭证的种类：重要空白凭证包括：存折、存单、信合卡、支票、汇票、贷款收回凭证、来账补充凭证、往账凭证、单位定期存款开户证实书、股权证、定期一本通存折、惠农一折通存折等。17\n重要空白凭证以每份一元的假定价格纳入表外科目核算，视同现金保管。重要空白凭证必须按顺序号发出、领用、使用、销号，不得跳号、漏号。重要空白凭证的领入、使用、作废等必须在CCIS操作系统登记管理。营业期间，柜员临时离开岗位时，重要空白凭证、会计业务印章入屉上锁，钥匙随身携带，不得任意转交他人；营业终了，应换人在有效监控范围内逐份清点重要空白凭证，账实相符后，全部重要空白凭证、印章必须由保管人员和核对人员双人装箱（包）、上锁，在箱（包）封存处加贴封签，当面交予保卫部门押运人员移送各支行金库保管。重要空白凭证必须指定专人保管，遵循“证印分管、证章分管”的原则。严禁将重要空白凭证挪作他用，严禁由客户签发，不准在重要空白凭证上预先盖好印章备用。现CCIS系统不允许对重要空白凭证进行更正处理，若误记账时应采取冲、冲账方式处理。人员离岗时，必须严格办理交接手续，应将所保管的重要空白凭证、有价单证、印章、预留印鉴卡、账簿、报表等进行移交，登记相关交接登记簿。对公业务对公业务包括单位结算账户业务、资金账户业务、同城票据交换、资金清算类业务、支付系统业务、国库经收业务。17\n对公业务操作实行复核制，杜绝“一手清”。实行现金收入、先收款后记账，现金付出、先记账后付款，转账业务、先借后贷的记账原则；他行（社）票据、收妥抵用；有账有据、账据相符；账表凭证、换人复核；当时结账、总分核对；内外账务、定期核对；操作与授权相分离的原则。受理审查客户提交的会计凭证时，需审查凭证要素是否齐全，是否应为本网点受理的真实有效凭证，凭证各联次金额（大小写）是否一致，账号、户名是否相符；核对印鉴是否与预留印鉴相符，印鉴签章不得缺边、重叠；票据的背书是否连续、有效，是否符合《支付结算办法》等有关规定。（一）单位结算账户业务是机关、团体、部队、企业、事业单位、其他组织、个体工商户等在我行营业网点依法开立结算账户（以下统称单位银行结算账户）后，我行依法为其办理结算业务的活动。单位结算账户包括单位活期存款账户、财政性存款账户、单位定期存款账户、单位通知存款账户、单位保证金存款账户等。单位结算账户需进行银企对账管理。1、单位活期存款账户，是指由单位、个体工商户存入的，可以随时支付的资金账户。单位活期存款账户分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。会计核算科目为“2011活期存款”。2、财政性存款17\n账户主要是用于核算财政金库款项和政府财政拨付给机关单位的经费以及其他特种公款等。包括国库存款和其它财政存款。国库存款是指在国库的预算资金（含一般预算和基金预算）存款。其它财政存款是指未列入国库存款的各项财政在专业银行的预算资金存款以及部分由财政部指定存入专业银行的专用基金存款等。会计核算科目为“2012财政性存款”。3、单位定期存款账户，是指企业、事业、机关、部队和社会团体等按约定的存期和利率本金一次存入，支取时，本息一律转入存款人账户，不允许直接支取现金，账户余额支取完毕即销户的账户。起存金额1万元，以现行的居民储蓄整存整取定期存款的期限档次和利率水平为标准，统一单位定期存款各期限档次。存款单位实际支取其从基本存款账户、专用存款账户、一般存款账户转存的定期存款时，应以转账方式将存款转入其原转存账户，不得将定期存款账户用于结算或从定期存款账户中提取现金。会计核算科目为“2051定期存款”。4、单位保证金存款账户，指存款人按照法律法规为承兑、担保等所开立的保证金存款账户。包括承兑保证金账户、担保保证金账户、信用证保证金账户、保函保证金账户、其他保证金账户。会计核算科目为“2511保证金存款”。银行承兑汇票保证金分为全额保证金和差额保证金保证金账户实行一票一户、单笔对应。银行承兑汇票到期，保证金账户余额为“0”，作销户处理。17\n5、单位通知存款账户，是单位客户在办理存款时不约定存款期限，自由选择一天通知存款或七天通知存款，支取时提前一天或七天通知开户网点，约定支取日期和支取金额的一种大额存款方式。单位通知存款起存金额为50万元，需一次全额存入。可全部或部分支取，每次部分支取金额不得小于10万元，留存金额不得低于50万元。支取时，以支取日挂牌通知存款利率计息，如部分提前支取，留存部分仍从原开户日起计算存期。单位通知存款的存取（含利息）只能通过转账方式办理且资金划转账户只能为单位在金融机构依法开立的“基本存款账户”、“一般存款账户”或“专用存款账户”。会计核算科目为“2051定期存款”。单位存入通知存款时，资金是从单位的基本存款账户划出的，单位通知存款账户名和预留支取印鉴应与其“基本存款账户”名和预留印鉴一致，且单位通知存款支取本息时，资金（本息）全部转入其基本存款账户。单位存入通知存款时，资金是从单位的专用存款账户划出的，单位通知存款账户名和预留支取印鉴应与其“专用存款账户”名和预留印鉴一致，且单位通知存款支取本息时，资金（本息）全部转入其专用存款账户。17\n“通知存款如遇以下情况，支取部分按活期存款利率计息：A、实际存期不足通知期限的；B、未提前通知而支取的；C、已办理通知预约取款手续而提前支取或逾期支取的；D、已办理通知预约取款手续而未按约定金额支取的。收到存款人约定取款通知（信息）时，应即时办理取款预约，打印“通知存款业务取款预约受理单”（用空白的“记账凭证”代，一式两份，存款人留存一份、营业机构留存一份），在柜台办理支取约定的，由存款人在打印的“通知存款业务取款预约受理单”上签名确认；非柜台办理支取约定的，打印的“通知存款业务取款预约受理单”专夹保管，待存款人按预约支取存款时，先由存款人在打印的“通知存款业务取款预约受理单”上签名确认后，再办理取款事宜。存款人办理支取约定后，未按约定支取存款的，约定支取日营业终止后，该支取约定自动解除，之后存款人需取款时，应重新按规定办理预约支取存款手续。存款人办理撤销支取约定，营业机构受理存款人撤销支取约定的，应立即办理并打印“通知存款业务取款预约撤销单”（用空白的“记账凭证”17\n代，一式两份，存款人留存一份、营业机构留存一份），由存款人在打印的“通知存款业务取款预约撤销单”上签名确认。存款人按约定办理取款时，应向营业机构出具存单（或证实书）、“基本存款账户”或“专用存款账户”开户许可证，提供预留印鉴，营业机构审核无误后为其办理支取手续。“自动转存”即以通知存款品种的天数为存款周期，按通知存款品种的天数约定转存，新存期按自动转存日挂牌公告的通知存款利率计息，其上期利息视同本金转入下一存期计算利息。申请办理通知存款“自动转存”的，应在存款时与受理网点约定，并在开户申请上注明“自动转存”字样。（二）资金账户业务是指办理我行行内往来资金划转的业务。（三）同城票据交换业务是指同一城市（或区域）范围内，我行与其他金融机构之间将相互代收、代付的票据，定时、定点集中相互交换票据并清算资金的方式。同城票据交换业务包括借方票据业务和贷方票据业务。（四）支付系统业务是指营业机构受理客户电汇业务委托，通过大、小额及行内支付清算系统、农信银支付清算系统将款项实时汇划给异地收款人的汇兑业务，包括资金清算类和非资金清算类业务。资金清算类业务是指：汇兑、委托收款(划回)、托收承付(划回)、退汇等业务。17\n非资金清算类业务是指：查询、查复、退汇申请等业务。（1）大额支付系统：是人民银行依托现代计算机技术和通信网络开发建设的，能够高效、安全处理各银行办理的异地或同城的金额在5万元以上的大额贷记支付业务和紧急的小额贷记支付业务的应用系统。（2）小额支付系统：主要处理跨行同城、异地纸质凭证截留的借记支付以及金额在5万元（含）以下的小额贷记支付业务（紧急、特急的跨系统支付业务通过大额支付系统办理）。（3）行内支付系统：主要处理我行与省内所有农村信用社（或农村合作银行、农商行）之间借记、贷记业务。（4）农信银支付系统：主要处理我行与省外农村商业银行、农村合作银行、农村信用社和其他入网农信银支付清算系统的成员机构之间的贷记业务及依托CCIS农信银支付清算系统完成银行汇票解付（资金清算）的票据业务。（五）资金清算类业务按发起方的不同可分为借记业务和贷记业务。借记业务是指收款行向付款行主动发起的收款业务；贷记业务是指付款行向收款行主动发起的付款业务。（六）国库经收业务是营业网点代理收纳客户以纸质税票方式缴纳的各类税款及纳入预算管理的各类基金，缴款方式主要包括：17\n（1）纳税人主动持税票到其开户行将税款划缴入库。（2）未在我行开立银行结算账户的纳税人，以现金缴存方式在任意网点办理税款入库。（3）纳税人与开户行、税务机关签订“三方协议”后办理的财税库银横向联网业务，由纳税人通过网络等形式发起缴税申请，系统自动进行业务处理。业务操作流程：（1）购买支票（2）现金取款（3）现金存款（4）转款取款（5）提出贷方票据收到本网点客户提交的付款人为本网点开户客户的票据→审查票据要素、核对印鉴→在业务操作系统中进行账务处理（若需通过支付系统处理的，根据票据内容在支付系统中录入贷记报文，打印相关凭证；若不通过支付系统处理，可通过“社（行）内往来”将资金划转）→票据（进账单、电汇单）回单联加盖“转讫章”返还客户。注：进账单一式三联，业务办理完毕均加盖“转讫章”。第一联为业务受理后返还持票人回单；第二联为贷方记账凭证或款项划转凭证附件；第三联作借方记账凭证附件。电汇单一式三联，业务办理完毕均加盖“转讫章”17\n。第一联为业务受理后返还持票人回单；第二联为借方记账凭证；第三联作款项划转凭证附件。若客户提交贷方票据时，支付系统已依法停运，导致当日款项不能转划他行（社）时，进账单与电汇单空白处由客户按实际情况填写凭证送达时间，其回单联应加盖“业务受理章”后返还客户。（6）提出借方票据操作流程收到本网点客户提交的付款人为非本网点开户客户的同城票据→审查票据要素→根据票据内容在小额（行内）支付系统中发出借记信息（发出借记信息时录入的回执天数除邮政储蓄银行为２天外，其他商业银行或信用社均为１天）→票据加盖“同城票据交换专用章”→进账单回单联加盖“业务受理专用章”返还客户→交换人员签收票据提出借方交换→进账单与交换清单均专夹保管。注：进账单一式三联。第一联为业务受理后回单联返还持票人；第二联加盖“同城票据交换专用章”后与第三联一并专夹保管，款项收妥当日作“2011转账贷方汇总凭证”附件；第三联加盖“转讫章”后作收款人入账回单。交换清单专夹保管，定期装订。（7）提入借方票据操作流程收到他行（社）提入的付款人为本网点的票据→审查凭证要素、核对预留印鉴→核对票据与支付系统中收到的借方报文信息→信息一致后在业务操作系统中作确认支付处理，不一致作退票处理→17\n收到的票据作当日借方记账凭证（转账支票需在业务操作系统中做相应的销号处理）。（8）提入贷方票据操作流程收到他行（社）提入的收款人为本网点的进账单→审核凭证要素→录入业务操作→进账单作为当日贷方记账凭证。注：行内内部贷方业务可通过行内支付系统办理，或使用“行内往来报单”将资金划转。（9）税款划转：各营业网点将代收纳的税票信息填列“行内往来贷方报单”与税票实物一并通过交换员提出至一级支行。一级支行交换人员统一通过同城票据交换所提至对应的代理收款行。对于需要提交当地人民银行的税款，税票实物由所属一级支行逐笔填制汇总清单并加盖印章后，于次日（工作日）上午10:00前通过专人向人民银行国库部门柜台进行传递。岗位职责（一）记账员职责1.依据《票据法》、《支付结算办法》等相关管理规定，认真审核凭证要素，依据合法有效的原始凭证按照业务种类及格式逐项录入支付系统，做到数据录入正确、内容完整、真实合法。2.每日最少3次查看“应解款项处理”17\n菜单信息，完成应解款项的审核。对审核无误的及时做解付处理，不得积压账务；对审核有疑问的作锁定处理，并通过系统发出查询；需退汇的，作退汇处理。3.每日最少3次查看各支付系统的“查询查复”菜单信息，严格按照“有疑必查，查必彻底，有查必复，复必详尽”原则处理查询查复业务，对有疑问的业务要及时发出查询，对每日收到的查询书要及时查明原因并给予回复。4.科学设置操作密码，严格管理，不得泄露，不得委托他人进行操作，不得擅自录入与业务无关的资料数据，并定期或不定期修改操作密码。（二）复核员职责1.按要求复核凭证的有效性、合规性。2.严格按照系统提示录入相关要素，根据凭证要素如金额、收付款人账号、户名等逐项进行复核。3.在完成账务处理后，根据有关账表凭证，及时与各科目账户的发生额和余额进行核对、检查。（三）授权主管职责1.授权主管需对发出的每笔查询书、查复书、需授权的汇出、汇入解付、退汇等业务进行审核授权。授权前需将汇出凭证与系统录入信息进行核对，无误后方可授权。2.逐日做好清算资金对账、错账处理工作。17