银行柜面复习资料 3页

1.办理储蓄存款应坚持存款自愿，取款自由，存款有息，为储户保密的原则。2.定期储蓄存期的计算不论是大月，小月或平月，闰月，每月按30天计算，全年按360天计算。3.零存整取定期储蓄存款额每月固定，一般5元起存。4.利率一般分为年利率，月利率，日利率三种。5.储蓄出纳错款属于责任事故，执行长款归公，短款自赔的原则。6.死亡绝户储蓄存款不论上缴国库或归集体所有，一律转账办理，不付现金，不付利息。7.账簿上的一切记载不得涂改，挖补，刀刮，皮擦和药水销蚀。1．<关于大额现金支付管理的通知中>中规定，对一日一次性从储蓄账户提取现金20万元或20万元以上的，取款人需提前一天电话预约。2.活期储蓄存款的起存金额为1元。3.年利率，月利率，日利率的表示符号分别为%,‰,‱。4.储蓄机构接到储户存单挂失申请，经查存款不再该所，该所可否办理挂失？不可以。5.储蓄存款口头或函电挂失必须在5日之内补办正式手续，否则，挂失自动失效.6.储蓄存单挂失7日后，背挂失止付的存款如没有异议，可办理取款或补发新存单（折）手续.7.零存整取储蓄存款部分提前支取只限1次.8.提前支取整存整取储蓄存款时，不能作为身份证明提供的是驾驶证。9.储蓄存款元以为起息点，元以下不计息.10.某储户通过电话向其开户储蓄所办理挂失，因事十天后到该所，发现存款已被人取走。请问，该所是否负有赔偿责任？否。11.未经中国人民银行批准，任何部门和单位以及居民个人不得办理个人储蓄业务和类似储蓄的业务。12.目前我国开办的储蓄种类有活期储蓄存款，定期储蓄存款，大额定期存款，专项储蓄。13.凡残损人民币属于票面残缺二分之一以上者；票面无污损，熏焦，油浸，变色不能辨别真假者；故意挖补，涂改，剪贴，拼凑，揭去一面者，不予兑换。14.整存整取定期储蓄存款提前支取时，居民身份证，军人证，居住证是有效的。15.可以向客户出售的有价单证包括企业债券。16.根据《有价单证及重要空白凭证管理方法》，重要空白结算凭证成本装订的，以一元一本的假定价格记账。17.属于重要空白凭证的有存折，贷款收回凭证，报单。18.属于有价单证的是定额存单，国库券，金融债券。19.可以向客户出售的重要空白凭证包括银行承兑汇票，支票。20.对重要空白凭证描述正确的是重要空白凭证一律纳入表外科目核算；重要空白凭证管理贯彻“印证分管，证压分管”的原则；柜面使用时应当逐分销号；单位销户时必须将剩余的重要空白凭证交回注销，不得短缺。22.根据对国内发出的单证使用范围和业务公章颁发权限，又总行颁刻的重要公章为联行专用章。23.各种业务公章，均应冠以行名全称，如同一公章刻制两枚以上，应编刻连续签章规定与印章的管理号码。24.印章的使用和保管实行“专人使用，专人保管，专人负责，帐证分管”。25．储户遗失存单，存折或预留印章申请挂失的方法有口头，信函，书面，电报。26.柜员日终处理的主要工作是核对，确认账务，做到帐实，帐帐，帐证相符，主要包括\n清点钱箱现金，重要空白凭证，有价单证等会计事项，做到帐实，帐证相符。换人核对现金，重要空白凭证有价单证帐实相符后，双人装箱上锁，并在柜员钱箱清单中由核对柜员签章确认。如柜员日结不平，必须逐笔查找，核对正确后再做日结。27.综合柜员在对日终账户进行处理时，应核对库存现金额与现金核对表和库存券别表；营业扎账单与现金收付明细登记簿；柜员流水帐与柜员当日已处理凭证；重要空白凭证对表与凭证食物库存数等内容的一致性。（案例分析）【没到期储蓄单遗矢，马上申请挂失，发现之前就被领走了，只登记了领走人的身份证，经调查要经办人和审核员赔偿本息，分析决定的理由】 答：根据《储蓄管理条例》第三十一条的规定，储蓄存款挂失前已被他人支取的，储蓄机构不负赔偿责任；但是《储蓄管理条例》第二十九条规定，未到期的定期储蓄存款，储户提前支取的，必须持存单和存款人的身份证明办理，代储户支取的，代理人还必须持其身份证。 银行经办人员在填写储蓄存单时填写错误，因如何处理？ 答：填错的重要空白凭证要剪角作废并做手工销号处理。 1.每日中午扎帐工作应做哪些处理？l每个柜员（出纳员）必须坚持每日中午轧帐，清点库存现金数后与电猫核对l分别轧打上午借方、贷方传票，并轧出库存现金数与实际库存数核对相符l将上午传票做好标记，以区分下午传票l柜员临时签退，须将现金、有价单证、空白重要凭证等入库保管，银行印章以及个人名章入保险箱内。2、日终扎帐工作应做哪些处理？l将清点后的库存现金券别明细和总金额分别输入电脑，与电脑中的库存现金核对，核实电脑中的现金库存数与实际库存数是否相符。l将实际重要凭证（包括有价单证）的库存数按凭证种类逐项输入电脑，与电脑记账的重要凭证(包括有价单证）核对，核对成功打印“柜员表外轧帐表”，表外轧帐表中“空白重要凭证”的“作废数”、“回收数”等应与相应的实物核对正确l进行平帐检查，检查柜员平帐检查表轧帐为零，表示柜员当日交易账务正确l正式签退，执行次交易后说明柜员当日交易已结束l柜员签退后应将打印的签退单随当日传票交柜组长或监督员保管l现金、有价单证、空白重要凭证等入库保管银行印章及个人名章入保箱内工商银行储蓄存款的帐号是19位，帐号是0200010401116082278地区号0200（前4位）网点号0104（第5-8位）应用号01（第9，10位）帐号序列1160822（11-17位）校验位78（18，19位）中国银行储蓄存款帐号是18位，帐号是403110101880123456开户储蓄所的代码4031101（前7位）\n储蓄类别0188（8-11位）储户个人的帐号0123456（最后7位）中国银行定期账号是22位，帐号是4031101007000912345678开户储蓄所的代码4031101（前7位）储蓄类别0070009（8-14位）储户个人的帐号12345678（最后8位）整存整取利息=本金×存期×利率整存零取到期息=每月存储金额×累计月积数×月利率累计月积数=最后期次×（最后期次+1）2逾期息=到期存款金额×逾期天数×活期日利率中途漏存漏存月积数=最后期次+1—漏存月的期次到期息=每月存储金额×（累计月积数—漏存月积数）×月利率存本取息月支取利息=本金×零存整取储蓄同档月利率定活两便应付利息=本金×天数×支取日日利率×0.6计算题应付利息=本金×存期利息应纳税额=应纳税利息额×税额实付利息=本金+应付利息—应纳税额