行政办公（设备）类用品管理办法 5页

行政办公（设备）类用品管理办法 为了提高公司行政办公（设备）类用品的使用效益，盘活资产，减少非生产性费用的支出，根据相关规范结合公司的实际情况，现制定行政办公（设备）类用品（以下简称：行政用品）管理规定。‎ 一、 行政用品包括：‎ 计算机及相关设备、专业软件、空调、复印机、传真机、数码摄像机、数码照相机、视听设备、开水炉、取暖设备、文件柜、书柜、办公桌椅、电脑桌、沙发、床等行政办公用品、设备及物品。‎ 二、 行政用品的购置及调剂 ‎1、为了充分的发挥行政用品的使用功能及效益，原则上在行政保卫部（以下简称：行保部）能调剂的情况下，总部各部门、各项目经理部和专业分公司不得购置行政用品。‎ ‎2、公司行保部负责接收和调剂总部部门、各项目经理部和专业分公司闲置的行政用品。项目经理部解体后，资产由行保部负责回收。‎ ‎3、总部各部门、各项目经理部和专业分公司如急需行政用品，行保部无法及时调剂的，可提交资产购置报告，在行保部确认和询价后，经公司主管领导批准，方可购置。（购置计算机及相关设备由行保部确认及备案，由公司办公室负责询价及购置）。‎ 三、 行政用品的验收、领用、调拨与入帐 ‎1、新购及调剂的行政用品应按公司管理规定，经相关责任人负责验收、调拨手续，并填制《资产验收单》、《资产调拨单》后，方可入帐，并及时办理领用保管手续。‎ ‎2、行政用品类固定资产验收 ‎（1）固定资产指单价在2000元（不含2000元）以上，使用期一年以上的资产。‎ ‎（2）由行政管理人员根据固定资产的分类，结合验收单，编制行政类《固定资产台帐》，并对每件固定资产进行编号，编号原则上与财务编号一致。同时各单位的行政管理人员对实物进行标记，实行实物管理。‎ ‎（3）建立《固定资产台帐》‎ 4‎ 各单位对于每一件行政用品类固定资产，要由使用单位的行政管理人员编制《固定资产验收单》，同时登记《固定资产台帐》。与财务部门的《固定资产明细帐》要及时核对，做到帐实相符，以便资产的管理与清点。‎ ‎3、行政用品类—低值易耗品的验收 ‎（1）行政类低值易耗品是指初始购入价值在2000元（含2000元）以下的资产属于低值易耗品。‎ ‎（2）验收原则同固定资产验收原则。行政管理部门编制《低值易耗品验收单》，同时登记《低值易耗品台帐》。财务部门编制《低值易耗品明细帐》，双方要及时核对。‎ ‎4、各单位在验收及调剂行政用品过程中，要保证物品整体的完好和附件的齐全。‎ 一、 行政用品的摊销与折旧及调拨时的价值确认 1、 行政办公用低值易耗品摊销办法：‎ ‎（1）购置价值在1000元及以下的一次摊销；200元及以下的低值易耗品一次性纳入成本费用；200-1000元的低值易耗品一次性摊销，虽然净值为零，但要纳入低值易耗品台帐并加以编号；‎ ‎（2）购置价值在1000元-2000元的按五五摊销；要纳入低值易耗品台帐并加以编号；‎ ‎（3）内部调拨的1000元-2000元的已经按五五摊销的低值易耗品，接收单位在办理实物、财务相关交接手续后，予以一次性摊销；‎ ‎（4）购买预算、财务、统计、材料、钢筋等专业软件的，一次性纳入成本。由公司综合办统一登记软件台帐，统一调配。未过期并有使用价值的软件，在内部调拨时，接收单位按市场时价80%支付价款，调出单位还原成本。因软件价值较高，发生遗失，由保管人赔偿。‎ 2、 固定资产的折旧年限：‎ 根据相关文件的规定，行政类固定资产原则上不超过4年（不含机动车）；摊销方法按平均年限法；所有固定资产的残值率为5%；固定资产调出单位当月调出，当月继续提折旧，接收单位接收当月不提折旧；次月计提折旧。具体如下：‎ ‎（1）计算机及相关设备： 3年 ‎（2）空调： 4年 ‎（3）复印机： 3年 ‎（4）传真机： 2年 ‎（5）数码摄像机和数码照相机（含高级照相机）： 3年 ‎（6）行政用车辆： 10年 4‎ ‎（7）视听设备： 4年 ‎（8）文件柜、书柜、办公桌椅、沙发等办公家具： 2年 1、 固定资产的调拨及价值确认 （1） 有偿调拨。行政用品实行内部有偿调拨。各单位遇有单位解体、人员调动等情况造成闲置或需回收的固定资产，原则按照调出单位的净值调拨。但发生技术进步等原因造成价值变化的资产，其价值经公司有关部门重新复核定价，综合办签认后，有偿调拨。（不含机动车辆）‎ （2） 重新定价后成本差额的承担。重新定价后的金额与调出单位账面净值有差额的，由原单位冲减成本或补提成本。资产调入单位的财务部门根据重新确认金额进行帐务登记；‎ （3） 无净值行政用品的确认。各单位的帐外或已无净值的行政用品，经公司相关部门定价后，接收单位纳入资产台帐，低值易耗品予以一次性摊销；‎ （4） 价值重新确认的参考以下原则。参照市场价格、物品新旧程度、需要维修的费用、年限、使用状况等确认折旧金额。‎ （5） 接收单位资产折旧年限。接收单位财务入帐时，原值不变，按确认后的折旧及净值入账，折旧年限按原年限继续折旧。‎ 2、 调拨单的开具 在调剂（调拨）过程中，由使用单位的行政管理人员按财务当月帐簿上的净值，负责开具《资产调拨单》，经公司综合办等相关部门确认价值，三方共同确认后，相关单位的财务人员办理入帐手续。调拨单一式四份分别留存和入帐。‎ 一、 固定资产的盘存、报损和报废 1、 为了切实保护公司资产不流失及行政用品完整和安全，配合公司年末的审计工作，对于各类的行政用品，每年必须全面清点一次。固定资产的盘存工作，由相关领导、专业人员（包括行政管理人员、计算机管理人员、财务人员和使用单位的相关负责人）组成的盘点小组负责进行。‎ 盘点分为定期和不定期两种。‎ （1） 定期清点：每年末，各单位行政管理人员汇同财务人员对行政用品根据资产明细帐和实物资产台帐进行盘点。‎ （2） 不定期的清点：各项目部在解体时，必须要进行清查与盘点。‎ 2、 4‎ 属于行政用品类固定资产，由于正常使用，磨损到一定程度，不能继续使用和修复，应予以报废。如果由于遭受非常规事故，使固定资产受到严重破坏，不能使用，则需要进行清理报损。固定资产的报损、报废，必须经本单位负责人审查、公司综合办确认，公司主管领导审批后，填写《资产报废、毁损审批单》，凭此销账。‎ 1、 凡是使用人或管理人玩忽职守或保管不力，使单位的行政用品的固定资产 发生被窃、遗失等，应认真查清责任，视情节轻重，对相关责任人予以相应的处理。‎ 2、 凡是损坏公司的行政用品的固定资产，一般都要按价赔偿。‎ 3、 凡经批准报损、报废的行政用品的固定资产残品，行政管理人员应如数核对、验收，并加以利用或变现处理，现金要及时交到财务部门冲帐处理，不得坐支或形成小金库。‎ 本办法自XX年10月1日实行；其中关于新购固定资产的折旧率，XX年1月1日起执行；原公司后勤字［2005］第077号 关于《行政办公用品管理规定〈试行〉》同时作废。‎ 附件1、《固定资产验收单》；‎ 附件2、《低值易耗品验收单》；‎ 附件3、《资产调拨单》；‎ 附件4、《资产报废、毁损审批单》；‎ 附件5、《固定资产台帐》，实物保管部门填制；‎ 附件6、《低值易耗品台帐》，实物保管部门填制。‎ 表格说明：‎ ‎1、财务部门定期提供《固定资产明细帐》、《低值易耗品明细帐》（表格另行下达）给资产管理部门及时核对资产状况；‎ ‎2、上述单据通用公司各类资产的验收、交接、报废、台帐；‎ ‎3、原相关各类单据自发文之日起作废。‎ 4‎ ‎ ‎ ‎ ‎ ‎ ‎ ‎ ‎ 1‎