税务局税政科年终工作总结2018 5页

税务局税政科年终工作总结 2018 按照市局党组提出的坚持一个中心，突出一个重点，促进六个提高的总体要求， 税政科坚持依法治税，强化税收管理，转变作风，狠抓落实，积极探索税政管理工作 新路子，在税种管理、税政调研、落实税收优惠政策等诸多方面都取得了较好成绩， 落实再就业优惠政策、营业税税收资料调查、煤炭行业税收管理多项工作受到省局的 通报表彰。现将全年工作总结如下： 一、组织收入工作 今年以来，税政工作继续以组织收入工作为中心，在依法治税的前提下，深入挖 掘政策潜力，大力加强税政管理，保证了各税种收入任务的圆满完成。 一是加强各税种的管理，保证各税种收入的稳定增长。年初，我们就提出了各税 种收入每月必须较同期有所增长的目标，每月对各税种的收入情况进行监督和分析， 采取多种措施，狠抓薄弱税种、薄弱环节的征收管理，保证了各税种收入的大幅增 长，截止 11 月，有五个税种增幅居全省第五，其中多个税种增幅居全省第一。 二是加强税源管理，抓住组织收入工作的重点。今年，我们进一步转变观念，切 实重视对重点税源的监控。在企业所得税方面，对年纳企业所得税 100 万元以上的 10 家企业进行重点监控，掌握重点税源企业的纳税情况，分析税收增减变化原因，有针 对性的开展管理工作，着力解决纳税大户的税收问题，共到济钢、豫光、沁北电厂、 奔月集团、xx 煤业等企业，就有关税收政策进行辅导几十次，得到普遍好评。10 家重 点税源企业共入库企业所得税万元，占全市企业所得税总收入的%。个人所得税方面， 继续加大和完善了对全市 50 家重点扣缴义务人和 100 家重点纳税个人的管理和监控， 保证了个人所得税的大幅增长。 三是加强新税收增长点的管理。结合我市情况，对发展形势好，税收增长潜力大 的行业，采取措施加强税收管理。如针对我市重点工程、重点项目固定资产投资规模 加大，加强建筑营业税的管理;针对煤炭行业、电解铅等行业经营形势的好转，加强企 业所得税的征收管理;针对企业改制股金分红的增多，加大对个人所得税的征管等，切 实将税收增长点转化为地税税源。 二、税收政策贯彻落实工作 200x 年，我们坚持依法治税原则，认真落实国家税收政策，加强对各基层地税部 门的业务指导，充分发挥税收政策的职能效用，保证了国家各项税收政策的贯彻执 行。 一是落实再就业税收政策。贯彻落实再就业税收政策是一项长期性的工作，我们 牢固树立大局意识，积极与劳动保障部门协调，通过电视、政府网站、全市大会等多 种形式广泛宣传再就业税收优惠政策，举办再就业政策培训班，使每一位下岗人员了 解有关政策，为纳税人提供优质服务。全市没有发生一起因再就业政策落实不到位引 起的下岗人员上访案件，保证了社会稳定。 二是落实企业改组改制有关政策。今年，我们按照省委、省政府《关于进一步深 化国有企业改革的决定》、《河南省地方税务局关于支持国有企业改革的意见》和 《xx 市地方税务局支持国有企业改革的意见》，落实了关于企业改组改制和股权投 资、合并分立、债务重组等税收政策，有力地支持了企业经营机制的转变和现代企业 制度的建立，得到了市政府的充分肯定。 三是落实经济结构调整和优化有关政策。认真落实国家有关第三产业、高新技术 企业、科研单位、农口企业、金融企业、资源综合利用企业、校办企业等税收优惠政 策;认真办理企业税前扣除财产损失、弥补以前年度亏损等涉税审批事项，促进了经济 结构的优化、环境的保护，消化了企业的部分包袱。 四是落实科技投资和创新有关政策。认真执行国家关于企业技术改造国产设备投 资抵免企业所得税的政策;对企业发生的技术开发费实行加计扣除等等。这些政策的正 确执行，有力地推动了我市企业的技术投入、技术升级，拉动了市场需求，服务了科 研体制改革的深化。 五是落实城镇化建设有关政策。狠抓了重点城镇的组织收入工作，为重点镇建设 提供了充足的财力保障，积极兑现重点镇纳税人的优惠政策，支持乡镇企业的经济发 展，加强了重点城镇税收的执法监督，促进文明执法。 据统计，200x 年度，我局共计审批各类政策性减免税万元，其中：国产设备投资 抵免所得税 1767 万元;为 213 户下岗失业人员办理再就业减免税 55.8 万元;办理税前 弥补亏损 592 万元，审批税前扣除资产损失金额 1310 万元。 三、税种规范化管理工作 我们牢固树立税收管理精细化、科学化的理念，加大分行业分税种管理力度，进 一步提高了规范化管理水平。 (一)以年度纳税申报工作为重点，企业所得税汇算清缴成效显著 1-4 月份，全市上下将 200x 年度企业所得税汇算清缴做为工作重点，认真贯彻落 实《企业所得税汇算清缴管理办法》，结合我市实际，采取有力措施，市局除成立汇 算清缴工作领导小组，召开专门会议安排布置汇算清缴工作外，制定了《200x 年度企 业所得税汇算清缴工作方案》和《xx 市地方税务局关于明确企业所得税减免税审批有 关问题的通知》等有关业务政策和工作安排的多个文件，并对汇算清缴全过程进行监 控，注重汇缴前的宣传发动、汇缴中的政策辅导、汇缴后的审核统计，使汇算清缴工 作做到有组织、有制度、有落实，保证了汇算清缴工作的成效，企业共自核审增应纳 税所得额 2576 万元，审增所得税 848 万元;审减亏损 2121 万元。重点检查企业 15 户，共查增应纳税所得额 46.4 万元，查补企业所得税 15.3 万元，罚款 10.5 万元，合 计 25.8 万元。 (二)牵头做好了货运业税收管理 今年以来，根据总局和省局制定的货运业管理规程，和征管、发票、信息中心紧 密配合，明确职责，搞好协调，货运税收管理进一步规范。一是加强对货运业纳税人 的日常税收管理。继续加强代开票纳税人的认定和审核工作，严格落实总局的三个办 法，一个方案，规范管理，逐步完善货运业营业税的税收管理工作。二是加强和国税 部门的协调联系。落实联席会议制度，做好信息数据的汇总、上报工作。三是针对纳 税人借证开票的现象，制定了单车月开票最高限额，保证了货运业的税收秩序和税款 的足额征收。全年共入库道路货运税收 1713 万元。较同期增收增长 1.2 倍。 (三)切实加强煤炭行业的税收管理 根据省局关于加强煤炭行业税收管理工作的会议精神，针对我市煤炭行业税收管 理的现状，市局高度重视，一是成立煤炭行业税收专项整顿领导小组，和税政、征 管、稽查等部门人员组成的督导组，明确工作任务，督查工作进展。二是紧紧依*政 府，加强部门配合。先后多次与克井镇、邵原镇、下冶乡党委、政府结合，取得公 安、煤管、工商等有关职能部门的支持与配合，形成了当地政府牵头抓、有关部门横 向联系、单位内部纵向配合、齐抓共管的控管网络。三是全面调查，合理调整税负。 成立了两个税源调查小组，先后两次对全市 34 家小煤炭生产企业开展调查，逐户调查 核实各小煤炭企业的产量、销量、价格、成本等情况，并根据小煤矿的设计年生产能 力、地质结构、开采条件、用电量、市场行情等情况，对各小煤矿税收定额进行重新 调整。四是强化基础管理，完善征管措施。对所有煤炭生产企业逐户建立了征管档 案，专人管理，定期上报税收征管情况和税款入库情况。并实行阳光办税，对核定征 收的小煤矿公开核定产量和税额，增加办税透明度，自觉接受社会监督。通过对煤炭 行业的专项整治，进一步规范了税收秩序，保证了税款的足额征收，全年煤炭企业共 入库地方各税 3237 万元，同比增长 117。9%。 (四)规范房地产企业税收管理 针对我市房地产投资热潮，我们采取措施加强了该行业的税收管理。一是加强开 发项目的户籍管理。对全市所有房地产开发项目进行普查登记，建立管理档案，详细 收集和登记每一开发项目的立项报告、开工日期、开发面积、有关证照、合同及纳税 情况，并定期由管理人员深入现场进行核实，全面掌握企业的经营情况，杜绝虚假申 报。二是加大税收政策宣传力度。4 月份，市局召开了全市房地产企业管理工作会 议，会议重点讲解了房地产开发企业所得税、土地增值税、营业税等相关政策，并将 房地产企业所得税核定征收办法、土地增值税征收管理办法和转让房地产营业税等管 理办法进行系统讲解，将政策宣传到每一个纳税人，争取他们的支持和配合。三是严 格执行土地增值税核定征收和预征制度。对房地产开发企业的土地增值税征收方式进 行鉴定，企业在申报销售不动产营业税时，必须同时按核定征收率或预征率申报缴纳 土地增值税，保证了土地增值税的足额征收，截止 11 月共入库土地增值税 36 万元， 较上年增长 1700%。四是从严界定企业所得税征收方式。对全市房地产企业所得税征 收方式进行全面鉴定，对核算达不到要求的，一律实行核定征收，预征所得税。通过 整顿工作，规范了房地产税收管理秩序。 (五)强化房产税、土地使用税的管理 今年，我们在继续抓好行政、事业单位、私人出租房屋房产税、土地使用税管理 的基础上，着重对两税的征收范围和土地使用税税额标准进行了调整。一是针对我市 市区范围的扩大和各建制镇发展的日新月异，与政府联系，对市区范围和各建制镇政 府所在地镇区范围进行重新明确，确保将所属范围内企业全部纳入两税征收范围。二 是根据我市经济发展及城市规模的扩大，在调查测算的基础上，拟订了土地使用税税 额标准调整的方案，提请市政府按程序报省局批准后，通告全市执行，为确保今年土 地使用税大幅增长打下了基础。三是从税源基础工作入手加强管理。根据重新调整的 征收范围和税额标准，建立多级税源数据库。对应税房产原值、应税土地面积、应纳 税额等情况登记造册，并通过微机建立税源数据库，实行动态管理;四是在申报期内， 对纳税人申报资料，对照新标准进行逐户审核，严格把关，保证企业正确申报缴纳税 款。通过以上措施，今年房产税共完成万元，增长%，土地使用税共完成万元，增长 %。 (六)抓好涉外税收管理。一是加强重点税源管理不放松。对移动公司形式多样的 收入项目，以及永坚房地产公司预收房款及其他收入加强监管，尽量保证收入的整体 上升。二是加强对个人所得税、印花税、土地增值税等一些小税种的日常征管，确保 各税应收尽收。三是对联通公司新增涉外业务及时纳入税收管理，确保涉外收入任务 的圆满完成。今年共入库涉外税收万元，较上年增长%。 四、调查研究工作 今年以来，我们紧密结合地方税收征管工作实际，有针对性地开展了一系列税政 调研活动，3 月份和计会科结合对全市今年税源情况进行了全面调查，并对全年税收 收入进行了较为客观的预测。4-5 月份开展了营业税普查，6 月份开始在全市范围内开 展了车船使用税税源普查和房产税、城镇土地使用税税源调查及数据库建立工作，8 月份对福利企业税收政策执行情况展开专题调研，通过调研，掌握了大量的第一手资 料，发现了政策执行方面存在的问题，对今后加强税收管理和政策的修订提供了依 据。