内部审计的工作计划 10页

精品办公范文荟萃 内部审计的工作计划 审计计划如何写 ?不知从何下手的伙伴们，不妨看看 xx 为大家整理的范文吧， 说不定能帮上你们哦。 欢迎阅读借鉴。 审计工作计划 20XX 年审计工作要以科学发展观为统领，坚持全面审 计，突出重点，大力加强审计机关队伍建设，切实发挥审计 “免疫系统”功能，为促进项目建设、规范财经秩序、推进 社会事业科学发展做出积极贡献。 总的思路及计划是： 一、围绕一个中心。 即：紧紧围绕县域经济发展这个中心，强化审计监督服 务。作为县政府综合经济监督的审计机关，要围绕县委县政 府确定的工作目标，研究审计环境，部署审计项目，确定审 计重点，真正为县域经济发展保驾护航。 二、抓住两个关键。 审计质量和队伍建设是审计工作的生命线，是树立审计 形象和权威的关键。审计工作要想得到社会认可，这两项工 作必须常抓不懈。一是审计质量。一方面是审计项目业务质 精品办公范文荟萃 量。要以提高规范化水平为基础，以提高先进审计方法运用 水平和审计成果利用水平为突破口，以促进审计宏观作用发 挥为目标，严格落实审计署5、6 号令，从规范审计作业行 为入手，继续深入开展审计项目创建活动。此外，严格落实 审计组主审负责制、审计质量一票否决制、审计责任追究制 等一系列措施，确保审计事实清楚、证据可靠充分、定性恰 当合法、结果客观公正。 另一方面是审计结果利用质量。对于审计中发现的带有 普遍性、 倾向性的问题， 要高站位， 从有利于县域经济发展、 维护社会稳定的高度，发现问题、思考问题、分析问题，从 宏观上提出解决问题的意见和建议，为领导决策提供可靠的 依据和参考，增强服务的超前性和时效性。二是队伍建设。 队伍建设的根本是人的素质的提升。首先，组织审计人员参 加政治理论、法律知识和业务技能的培训，增强大局意识， 提高贯彻落实科学发展观和执行党的路线方针政策的自觉 性。其次，继续完善落实各项行之有效的制度，使审计工作 每个环节都有章可循，都置于严格的监督之下。廉政建设的 好坏事关审计队伍形象，要切实加强廉政建设，做到守土有 责、为审清廉， 力求把审计机关的良好形象树立好、 维护好。 三、强化三项工作。 一是以预算执行审计为基础，全面提高财政审计宏观效 精品办公范文荟萃 果。围绕推进财政部门依法理财，规范预算管理，提高预算 透明度和约束力，以促进财政资金使用效益为目标，以财政 资金真实性、合法性、效益性为重点，切实加大预算执行审 计力度。在审计过程中做到审点和审面相结合，既要审计财 政、地税等财政收入组织部门和预算安排部门，又要延伸审 计重点到财政支出比重大、预算外收入多、具有一定资金分 配权的部门以及各类专项资金较多的部门。通过审计，实现 全面掌握资金运行规律和资金管理松紧程度，促进增收节 支，提高依法理财水平，规范财务收支行为。 二是以重大建设项目审计为切入点，进一步深化固定资 产投资审计。围绕全县重大基本建设项目，认真把好财政资 金使用关，查纠各种违纪违规行为，维护建设市场秩序，提 高项目投资效益。通过重大建设项目全过程审计，严肃查处 高估冒算等骗取财政资金行为以及建设单位不进行可行性 研究、不搞开工前预算审计、不进行规范性招投标而导致财 政资金浪费问题，促进建设项目资金合理、有效使用，推动 我县固定资产投资领域逐步走上规范化轨道。 三是以专项资金审计为重点，全面提高专项资金使用效 益。围绕全县经济发展规划及社会热点问题，将社会保障资 金、农业、救济救灾等专项资金作为重点，从立项、拨付管 理和使用等各环节进行检查，揭露严重损失浪费，查处弄虚 精品办公范文荟萃 作假、挤占挪用等行为，促进有关部门规范资金管理，提高 使用效益。 通过审计， 规范各类专项资金项目的立项、 分配、 管理和使用，全面提高专项资金的经济效益和社会效益。 医院内部审计工作计划 一、提高审计质量，发挥审计监督作用 1、全面履行审计职责，提高审计监督能力。在工作中 要自觉遵守、严格执行审计工作要求和审计程序，克服审计 过程中的随意性。 2、坚持“全面审计、突出重点”的审计思路。医院由 于经营规模的扩大，经营业务的日趋复杂，使得内审对象及 内审面逐步扩展。因此，医院内审工作要从医院的经济工作 中心出发，重点着眼于对加强各类资金管理能力、提高经济 效益与社会效益等事项。 3、改进审计计划管理，使审计年度计划要和我院的经 济工作计划在时间上错位半年，使审计计划能确实落到实 处，建立健全规章制度，提高财务管理水平。 4、提高审计人员素质。不断更新审计人员整体知识结 构、提高综合素质，做好审计人员的教育培训。只有审计人 员综合素质提高了，审计质量才能得到保证。 二、更新审计理念，提高审计工作层次 精品办公范文荟萃 内部审计对所审查的活动向院领导提供分析、评价、建 议和咨询，帮助他们更有效地管理医院。内部审计查出问题 的过程，是解决问题的过程。审计工作不能停留在揭露问题 上，要站在医院发展的前沿，立足于纵观全局的基点上，扣 紧为医院经济决策、经济管理服务、促进医院经济健康，树 立起服务第一理念，采取参与式的审计策略。尽可能地对被 审计的科室面临的困难和对策提供咨询意见 : 主动请求被审 计科室对自己的工作方式、服务态度和服务质量提出建议 ; 为医院加强管理、完善决策机制发挥参谋助手作用，更好地 为医院的和谐发挥重要作用。 三、以成本管理审计为重点，强化审计经济监督在市场 经济条件下，医院被推向市场，医院的生存不再取决于上级 主管部门的意志，而是取决于市场对医院的接纳程度，取决 于医院能否为患者提供优质、价廉的医疗服务，市场决定着 医院的生存和发展。医院要开展正常的经营活动，向广大患 者提供医疗服务，必然会消耗一定的人力、财力和物力，因 此医院的经营过程也就是资源耗费的过程，同时也是成本的 形成过程。医院之所以必须注意成本是因为每增加一元的成 本不仅会增加病人的经济负担，而且会减少医院的收益，影 响医院的长期发展 ; 成本问题解决不好，医院的效益就没有 保障，竞争力也会变得低下。因此，内部审计要把医疗服务 成本作为基本审计，及时发现成本管理中存在的主要问题、 精品办公范文荟萃 重大问题，找到损失浪费的主要表现、症结所在，做好综合 分析，针对存在的问题及其原因提出有效的解决办法和建 议，促进医院有效节约与合璎利用资源，降低成本，从而提 高经济效益与社会效益。 四、运用计算机审计，提高审计效率 随着医院管理信息化程度的逐渐提高，我院计算机信息 系统要联网，使医院内部审计从传统的、以纸质账簿为载体 的财务审计转向以业务、管理、绩效审计为主。通过借助计 算机审计技术， 能及时地获得相关信息资料， 缩短审计时间， 节约审计成本 , 从而提高审计效率。 我们科室要把握时代的脉搏，坚持以科学发展观为指 导，立足自身 , 立足内部，充分发挥应有的作用，就一定能 够为促进医院的和谐发展作出新的贡献。 银行内部审计工作计划 一、指导思想： 认真贯彻落实 xx 大精神，以科学发展观为统领，继续 坚持“围绕中心、服务大局”的指导思想，牢固树立“审计 为发展服务”的科学理念，切实履行监督职责，发挥审计工 作推进教育发展、推进依法行政、推进制度创新的作用。 二、工作重点 精品办公范文荟萃 ( 一) 继续深化经济责任审计。认真执行《县级以下党政 领导干部任期经济责任审计暂行规定》 ，做到凡 “离” 必审。 同时加强任期内经济责任审计，使审计关口前移，变审计发 现型为预防型。进一步规范经济责任审计行为，尝试实行经 济责任审计预告制、 工作联系制、 情况报告制、 跟踪落实制、 结果公告制等。 ( 二) 继续深入开展财务收支审计。以自主创新为动力， 在经济责任审计的基础上实施财务收支的真实、合法、效益 的审计，努力深化审计内容，不断改进审计方法。积极开展 食堂、房屋出租等情况的审计，逐步规范核算行为，提高资 金使用效益。 ( 三 ) 进一步完善相关的内部审计制度和操作规程，搞好 内审人员后续教育工作。 ( 四 ) 认真抓好跟踪审计。以审计意见、建议的落实和审 计成果的运用为重点，实行跟踪审计回访制度。督促检查单 位自觉执行审计意见和建议，促进单位财务管理工作进一步 规范化、制度化、法制化。 三、主要措施 1. 坚持以人为本， 以法治审的原则。 加强审计队伍建设， 提高审计人员的素质，努力学习《审计法》、《会计法》、 精品办公范文荟萃 《内部审计具体准则》等法律、法规和审计业务知识，继续 发扬“依法、求真、严谨、奋进、奉献”的审计精神。 2. 贯彻“全面审计、 突出重点” 的方针， 做到认识到位 ; 强化管理、夯实基础、质量到位 ; 突出重点、落实责任，成 果到位。开展文明审计树立公开、公正、文明、廉洁的审计 形象。 3. 坚持求真务实，讲求实效的要求，坚持一切从实际出 发，实事求是，以科学发展观来正确对待改革发展中出现的 新问题，做到原则性和灵活性的和谐统一。 4. 发扬“严谨细致、一丝不苟”的作风，把它贯穿到审 计业务的全过程，力求做到从审计计划、审计方案、审计取 证、审计报告的撰写到审计成果利用，都严谨细致，以避免 审计风险的产生。 行政审计工作计划 一、财政收支审计 根据省审计厅要求，我县今年安排 12 个财政收支审计 项目，包括： 1、本级预算执行审计 7 个，即对县财政局、民政局、 人口和计划生育局、法院、检察院、经贸局、信访局进行预 算执行审计。 精品办公范文荟萃 2、地税系统审计 1 个，并延伸审计啤酒有限公司、石 材有限公司、液压机械有限公司、山水房地产有限公司、旅 游开发有限公司、县网通公司、创业集团公司、纺织有限公 司、 县烟草公司、 县信用合作联社、 县房地产开发有限公司、 县第六建筑公司 12 户纳税企业。 3、乡镇财政决算审计 4 个，即对镇、乡、镇进行财政 决算审计。 二、经济责任审计 经与县委组织部商定，今年将结合其他专业审计，加大 任中审计力度，共安排任中经济责任审计项目 11 个，即对 县交通局、科技局、统计局、招商局、畜牧局、文体局、财 办、扶贫开发办、工会、第二实验小学、职教中心的单位主 要负责人进行任中经济责任审计。离任经济责任审计根据县 委组织部安排随时进行。 三、财务收支审计 全年共安排 7 个行政、事业单位财务收支审计项目。 1、市局项目 2 个，对县物价局、水利局进行财务收支 审计。 3、县局项目 5 个，对经济开发区管委会、县供销合作 联社、民营办、实验中学、中心卫生医院的 XX 年度财务收 精品办公范文荟萃 支情况进行审计。 四、资产、负债、损益审计 全年安排资产负债损益审计项目 2 个，即对县农村信用 合作联社、自来水公司进行资产负债损益审计。 五、投资审计 市局全年安排投资审计项目 6 个，即对三中搬迁跟踪审 计、经济适用房决算审计、房地产开发企业行政性收费基金 缴纳情况审计、镇中小学标准化建设项目决算审计、农村公 路建设及管理养护收支审计和审计调查、已建成污水处理项 目效益审计调查。