集团公司的工程审计工作计划 6页

集团公司的工程审计工作计划 按照《企业内部控制基本规范》、《公司内部审计制度》以及国 家的法律、法规、规章制度制订 2021 年度审计计划。内部审计工作 以增加组织价值并提高经营效率为出发点，进一步规范内部审计业务 流程、完善内审制度优化组织架构，在集团董事会的领导下，最大限 度地发挥其独立性和权威性，逐步整合资源，以重点审计、专项审计、 日常监控相结合的审计模式，充分发挥内部审计在防范风险、完善管 理和提高经济效益中的作用。 一、2021 年度内部审计工作目标 (一)完善内审组织与内审作业标准，定期向董事会报告工作计划 执行情况和工作报告。 (二)根据生产经营的发展需要，量化评价指标，对公司生产经营 活动做到事前了解情况、事中审计监督、事后总结报告。对年度审计、 制度执行、生产与费用循环、XX 竣工决算进行重点监控，提高经济 效益。 (三)加强公司内部控制制度的执行力度，完善制衡机制，建立合 理的绩效评价体系，促进公司管理。 二、审计资源 审计部现有 x 名工作人员，工作的开展主要通过往来资料、归档 文件、管理文件、外部查询等资料的获取，以及对相应工作人员的访 谈，获取所需资料。由于部门人员专业结构不全面，仍难以达到全面 性的要求。今年度，我们将结合部门情况，重新构建部门架构，进一 步推动内审工作。 三、2021 年度内部审计重点项目 (一)20xx 年度审计和 XX 年半年度审计 为验证、评价 XX 年度集团各子公司在财务内控、资产管理、制 度执行及半年度后续审计重点发现等方面的情况，计划于 XX 年 X 月 份进行 XX 年度审计，并根据年度审计情况开展半年度审计。 (二)物流专项审计 对运输费用的真实性、合理性，物流管理制度的制定及执行情况 进行专项审计。促进提高物流管理水平，保障运输安全、及时，提高 经济效益。 (三)集团办公室制度审计 重点对集团办公室办公采购、车辆管理、印鉴管理、档案及后勤 管理进行审计。 (四)基建审计 工程竣工验收、施工预算与竣工决算审计,该项工作须进一步制 定审计方案。 (五)生产与费用循环审计 审计目标:生产管理制度有效运行，成本开支符合授权审批的规 定，成本核算齐全，节能降耗，产品质量受控。 审计内容：直接材料成本、直接人工成本、制造费用、质量检验。 该项工作须组织有生产管理技术的专业人员进行。 四、2021 年度日常监控 (一)集团管控职能的发挥 根据公司的发展战略和管理模式，积极发现集团管控中面临的问 题，探索解决办法，共谋公司发展大计。 (二)XX 费用监控 每月对车辆油耗、维修费用、是否定期保养等进行分析，尽量降 低车辆使用费。 (三)固定资产审计 重点审计固定资产内部控制管理制度是否有效运行;固定资产的 购置是否符合授权审批的规定，采购是否执行询比价制度、价格是否 合理，固定资产的盘点情况。 1. 固定资产购置的审批授权权限、签订购买合同是否经过审批 程序，入账是否准确及时，核算和折旧、减值准备的计提等是否符合 公司财务制度的要求。 2.固定资产购买所签订合同是否按合同条款予以执行。 3.固定资产的保管、使用、管理、维护、盘点等是否符合内部控 制制度的要求。 4.检查购入资产的运营状况是否与合同标的的功能相一致。 (四)基建工程审计 主要审计工程施工管理审批程序合规、施工合同有效、施工签证 客观、工程预决算准确、工程质量符合要求。 充分发挥事前审计的预防作用，加强对重点工程项目的质量监 督、财务监督、安全生产监督和配合队伍监督，通过审查工程项目相 关的投标文件、工程合同、施工协议和制度文件等资料，评价其内部 控制和风险管理等方面的规范性、有效性。 五、专项审计 根据公司实际需要，按照公司董事会、公司管理者提出的需要， 进行内部突发性审计工作或临时性审计工作。对董事会要求审计事项 及重大投诉、举报事件进行专项审计。 六、审计跟踪 后续审计应注重时效性和针对性，根据成本效益原则和重要性原 则，从本年度审计过的项目中选取影响重大、内控薄弱的项目，实施 后续审计。内容包括：监督检查审计决定的执行情况;了解审计意见 采纳情况，考察审计效果;发现审计决定执行过程中出现的问题，采 取相应措施;发现审计意见和审计决定不当时，进行复查，重新做出 审计决定，弥补原来审计中的不足;根据新的情况提出建议和措施， 扩大审计效果。 审计部将执行公司内部审计制度，对审计报告中认为有问题的每 一审计项目实施后续审计，安排相关后续审计计划、审计范围和目标， 实施相关后续审计程序，其目的是确定有无采取纠正措施，向公司董 事会和管理层报告这些措施，并评价它们对纠正审计过程中发现的缺 陷的效果。 七、制度审计 要进行内部控制审计, 关键要做好以下两点: 第一, 抓好内部制 度建设审计。按照凡事有章可循和有据可查的原则, 督促各单位建立 健全内部管理制度; 按照有利于加强管理和监督的原则, 对现行制度 的科学性、合理性进行审计, 督促各单位对过时的、不适用的内部制 度及时修改完善, 保持制度的有效性和严肃性。第二, 抓好内部制度 执行审计。有了好的制度, 关键在于执行, 否则再好的制度也是废纸 一张。 在建立健全各项内部控制制度的基础上, 抓好制度执行审计。 通过内部控制审计, 对内部控制制度的功能作用进行检查、 测试和 评价, 发现内部管理上的薄弱环节和漏洞, 促使改善内部管理, 提高 经济效益。 本年度的主要工作： (一)评估集团 XX 部组织架构并优化 (二)完善 XX 部岗位职责并通过评审 (三)管理制度评审及执行督查 八、做好外部审计的配合工作 在 XX 的关键时期，我们必须正确看待内部审计与外部审计的关 系，用外部审查最严格的标准、最挑剔的眼光，主动自查，加强管理， 防范风险。 内部审计应积极和外部审计协调沟通，探讨内部控制的薄弱环 节、审计程序和审计方法的缺陷等，并及时提请对方改正，以降低审 计风险。 九、加强内部审计人才队伍建设，提高审计质量 积极营造有利于审计人才成长的良好环境，是审计事业成败的关 键所在。因此，要进一步优化审计人才成长的环境，不断为审计人才 队伍注入新的生机和活力。 要充实审计工作力量，根据不同时期审计工作的重点和要求，开 展多种形式的教育和培训活动。努力提高审计人员的思想素质、业务 素质和其他综合素质，认真执行《内部审计人员职业道德规范》，培 养审计人员不断增强全局意识、责任意识、管理意识、风险意识和自 律意识。 内部审计是一项持续、发展的工作，必须顺应时势，开拓创新， 实现全面的、稳步的转型，建立“集约型”的审计模式，逐步向以内 部控制和管理效益审计为主转变;将以事后审计为主，逐步向以事前、 事中审计为主转变。由被动防御变为积极控制，不断前移监督关口， 充分发挥审计的监督、评价和服务职能。