审计机关2020年工作总结和2021年工作计划 15页

审计机关 2020 年工作总结和 2021 年工作计划 2019 年,是新中国成立 70 周年，是全面建成小康社会关键之 年，也是 xx 深入学习贯彻习近平总书记视察广东重要讲话精神， 感恩奋进、乘势而上的重要一年，是广东省“审计质量提升年”。 xx 市审计机关坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指 导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会以及中 央经济工作会议精神，深入学习贯彻习近平总书记对广东、对审 计工作重要讲话和一系列重要指示精神，认真落实省委十二届六 次、七次全会和市委七届八次、九次全会部署，坚持稳中求进工 作总基调，坚持新发展理念，坚持推动审计高质量内涵式发展， 坚持围绕我市中心工作，依法履行审计监督职责，积极发挥审计 在党和国家治理体系中的重要作用。 一、2019 年工作亮点 2019 年，全市审计机关按照省审计厅关于全省财政审计“上 下一盘棋”格局和审计全覆盖工作部署，围绕市委、市政府中心 工作和关于经济的安排，积极贯彻落实，推动审计工作顺利开展。 （一）扎实开展主题教育，实现机关党的建设和审计监督效 能双提升 坚持和落实党对审计工作的集中统一领导，确保审计工作始 终沿着正确方向前进。一是以自我革命的精神投入“不忘初心、 牢记使命”主要教育，牢牢把握主题教育的目标要求，抓紧抓实 各项重点措施，在深化学习教育中坚定信念、提高能力，在深入 调查研究中掌握实情、破解难题，在全面检视问题中刀刃向内、 深刻剖析，在狠抓整改落实中动真碰硬、立知立改，锻造忠诚干 净担当的高质素专业化审计干部队伍。二是把增强审计监督效能 作为主题教育的重要着力点，坚持走科技强审之路，增强大数据 审计能力，逐步推广运用数字化审计方式。做好审计项目和审计 组织方式“两统筹”，减少横向和纵向的交叉重复审计，切实提 高审计监督效能。 （二）坚持聚焦主业、靶向发力，认真履行新时代审计工作 职责和使命 聚焦习近平总书记关于审计工作“四个促进”的要求 扎实有效开展工作，切实担负起新时代审计工作的职责和使命。 一是促进经济高质量发展,重点抓好政府债务、金融监管、国资 国企、乡村振兴、资源环境保护等方面的审计,做好常态化“经 济体检”工作。二是促进全面深化改革,在坚持“两个尊重，三 个区分”原则基础上，及时揭露查处审计发现的重大违纪违法违 规问题,同时深入研究分析问题背后的体制障碍、制度漏洞，推 动解决问题，充分发挥“治已病、防未病”作用。三是促进权力 规范运行,严格贯彻执行《党政主要领导干部和国有企事业单位 主要领导人员经济责任审计规定》和《领导干部自然资源资产离 任审计规定（试行）》，以经济责任审计和自然资源资产离任审计 为“两个抓手”，聚焦权利运行和责任落实。四是促进反腐倡廉, 贯彻落实省委巡视组和市委巡察组反馈意见整改措施，按时报告 巡视整改意见落实情况和整改台账，确保整改措施落实到位。同 时加大对审计发现问题线索移送力度，把审计监督与纪检监察、 组织人事、巡视巡察等贯通起来，推动全面从严治党向纵深推进、 向基层延伸,充分发挥“反腐尖兵”作用。 （三）坚持依法审计、规范审计，稳步推进我市审计全覆盖 把审计全覆盖作为现阶段的重中之重来抓，真正做到国家、 省和市重大政策措施部署到哪里、国家利益延伸到哪里、公共资 金运用到哪里、公共权力行使到哪里，审计监督就跟进哪里。目 前，市、县级年度审计项目已达到省审计厅对市、县级审计机关 审计全覆盖的标准要求，其中，市级审计项目涵盖政策落实跟踪 审计、财政审计、公共投资审计、企业审计、民生审计、资源环 境审计和经济责任审计等 7 大板块，县级审计项目涵盖政策落实 跟踪审计、财政审计、经济责任审计等 3 大板块。 据统计，1-12 月份全市审计机关共完成审计(调查)单位 86 个，审计经济责任人 20 人。审计查出违规金额 59,824 万元，管 理不规范金额 2,105,941 万元，处理处罚金额 238,190 万元，为 财政增收节支 12,215 万元，核减投资额 2,344 万元，审计期间整 改金额 37,878 万元，移送有关部门处理事项 9 件，移送处理金 额 1,979 万元，审计提出建议 212 条，被采纳建议 154 条，提交 审计信息 221 篇，被批示、采用审计信息 29 篇次。其中，市审 计局完成审计(调查)单位 14 个，审计查出违规金额 57,736 万元， 管理不规范金额 1,215,126 万元，审计处理处罚 225,976 万元， 审计期间整改金额 1,458 万元，审计提出建议 49 条，被采纳建 议 23 条。 二、主要措施及成效 （一）做好国家重大政策措施和宏观调控部署贯彻落实情况 跟踪审计，保障政令畅通。一方面在上级审计机关的统一组织下， 紧紧围绕打好防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治“三大攻 坚战”，聚焦习近平总书记视察广东提出的 4 方面工作要求和省 委“1+1+9”系列决策部署的落实情况，推动政策落地、有效发 挥作用。另一方面市本级主要针对 xx 市“放管服”改革推进和 营商环境优化情况、支持实体经济发展情况等开展了 5 个政策跟 踪审计调查项目，重点关注市直及各县（市、区）政府部门对降 低用能用地成本、缓解企业融资难融资贵、降费减负、清理拖欠 民营企业中小企业账款等政策的落实情况和政府部门权责清单 调整优化情况等。通过跟踪审计严肃查处弄虚作假、隐瞒实情、 上有政策、下有对策、有令不行、有禁不止，以及不作为、慢作 为等履职不到位问题，及时反映趋势性、苗头性问题，推动重大 政策措施落实到位、不断完善和发挥实效，促进实现发展、改革、 安全、绩效。 （二）扎实开展财政预决算审计，守护公共资金。全市审计 机关共完成预算执行和财政决算审计（调查）项目 48 个，审计 查出主要问题金额 2,165,772 万元。为构建“横向到边、纵向到 底”财政审计全覆盖工作体系，紧跟省厅统一部署，我市审计机 关在原有财政预算执行审计内容的基础上，重点加强医疗基金、 政府债券、社保基金、财政存量资金、教育专项资金和实体经济 发展专项资金、稳增长等七个专题审计，并在部门预算执行审计 中加大对中央和省委、省政府作风建设规定落实情况的审计监督， 加强对“三公”经费、会议费等专项审计，杜绝铺张浪费，降低 行政成本，提高行政支出绩效。有效促进减少财政资金沉淀，推 动财政资金合理配置、高效使用，防范财政风险。 （三）全面加强领导干部经济责任审计，监督权力运行。一 是增强经济责任审计的规范性和严肃性。参照审计署和省审计厅 的审计文书格式要求，起草编制了 xx 市经济责任审计文书格式， 并印发供局机关科室和县级审计机关参考使用。二是完善我市经 济责任审计工作的统筹协调机制。以机构改革为契机，市审计局 增设一名领导职数，即市经济责任审计工作联席会议办公室主任。 三是整合市县审计业务骨干，为下好“全省审计一盘棋”贡献 xx 审计力量。6 月份，全市派出近 20 名审计业务骨干赴韶关市翁 源县参加省厅统一组织的县级党委政府主要领导干部经济责任 异地同步审计。四是继续深化对权力运行的审计监督。全市审计 机关共审计经济责任人 20 人，其中任中审计 16 人，占比 80%。 审计查出违规金额 903 万元，管理不规范金额 58,984 万元，参 考审计结果得到肯定或使用的被审计领导干部 20 人。 （四）加大民生审计和资源环境审计力度，保护民生福祉。 重点关注和人民群众生产生活密切相关的领域资金管理和使用 情况，促进加强民生和资源环境保护专项资金管理和落实社保、 环保政策等。一是加大对民生问题的审计力度。市审计局抽调部 分县区审计人员共 10 人组成审计组，对 xx 市困难群众基本生活 保障政策制度制定和执行、2018 年困难救助资金收支余、困难 群众管理和业务办理进行审计。二是加大对资源环境方面的审计 力度。积极开展精准扶贫精准脱贫和乡村振兴异地交叉审计工作， 并组织对中共佛冈县迳头镇委员会书记、镇长自然资源资产进行 任中审计。从贯彻执行生态文明建设方针政策和决策部署、执行 自然资源资产管理和生态环境保护重大政策等方面进行审计，促 进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任，为 我市构筑粤北生态防护屏障提供审计监督保障。 （五）不断加强公共投资审计，提高政府投资绩效。共完成 连州市东陂镇中心卫生院门诊住院综合大楼改扩建工程项目竣 工结算审计、佛冈县城北中学教学楼工程竣工决算审计、xx 市档 案馆综合楼工程项目竣工决算审计（以前年度结转项目）等 10 个投资审计项目，项目投资额共 71,884 万元，审计核减投资额 2,344 万元。审计中坚持工程造价与基建财务审计并重，对工程 立项、招投标、资金拨付和使用、监理等环节进行审计监督，努 力提高政府投资绩效。 （六）积极推进审计管理体制改革，加强审计队伍建设。一 是贯彻落实党委政府机构改革统一部署，推进全市审计机关深化 审计管理体制改革，全市先后组建了市、县两级党委审计委员会， 加强了党对审计工作的集中统一领导。xx 市审计局和各县（市、 区）审计局承担委员会办公室的职能，先后组织召开了各级党委 审计委员会第一次全体会议，并印发了审计委员会工作规则和审 计委员会办公室工作细则,切实履行党管审计职责。二是成立了 xx 市审计和监事服务中心，将原市国资委所属事业单位市属国有 企业监事工作服务中心承担的国有企业监事服务等职能划入，核 定事业编制 5 名，有效破解了体制机制障碍。三是切实实现全市 审计机关业务“一盘棋”管理，各级审计项目计划的制定和审批、 年度审计工作报告的审定、审计项目质量检查等有利于防控审计 风险、提升审计质量的工作均更为规范化、系统化。四是市本级 和 8 个县（市、区）审计局均实行年度审计工作报告和审计整改 报告“双公告”制度，按照规定做好审计结果公告，自觉接受人 大和广大市民群众对年度审计工作的监督；五是完成了 2018 年 度 8 个县（市、区）审计局代表当地政府向人大作的本级预算执 行和其他财政收支的审计工作报告的审定工作，从审定环节强化 上级审计机关对下级审计机关审计工作报告质量的控制；六是深 入落实《广东省审计机关审计风险防控三年行动方案》的要求， 制定《xx 市审计局审计质量风险防控三年行动计划表》，明确了 审计质量风险防控各项目标的具体措施、实施时间和责任部门。 七是全力打造信念坚定、业务精通、作风务实、清正廉洁的高素 质专业化审计干部队伍。各级审计机关认真履行管党治党政治责 任，通过公开招录、选调公务员及招聘政府购买服务人员等方式 积极引进审计专业类和综合类人才， （七）以贯彻落实党中央、省委、市委重大决策部署和巡视 整改意见为导向，扎实推进审计机关全面从严治党。深入开展“大 学习、大培训、深调研”系列活动，严格落实党建、党廉工作责 任制，以实际行动全面贯彻落实党的十九大精神和习近平新时代 中国特色社会主义思想。 1.以政治建设为统领，加强政治思想教育和意识形态工作。 一是深入开展“不忘初心、牢记使命”主题教育。市局党组高度 重视，精心部署，成立 xx 市审计局“不忘初心、牢记使命”主 题教育工作领导小组，制定多个方案和计划，先后通过党组、中 心组、专家授课、集中研学、“三会一课”和主题党日活动等方 式，推动学习教育、调查研究、检视问题、整改落实有机结合、 贯穿主题教育全过程。专题学习习近平总书记在“不忘初心，牢 记使命”主题教育工作会议上的重要讲话精神和《习近平新时代 中国特色社会主义思想学习纲要》等 60 余次，党员干部共撰写 学习心得体会 47 篇，撰写并编发简报 17 期。二是有效推动党员 干部增强“四个意识”，坚定“四个自信”,做到“两个维护”。 构建党组班子-党组理论学习中心组-机关党支部-支委会-党小组- 异地审计组临时党支部“六维学习平台”，开展主题学习活动 85 次。三是严格落实意识形态工作责任制和谈心谈话制度，及时掌 握干部思想动态。局党组班子成员开展日常廉政谈话 34 人次， 和新进干部、新聘雇员岗前廉政谈话 13 人次；全面更新局机关 大堂、走廊等政治宣传环境，有效营造积极健康主流思想文化氛 围。 2.以组织建设为依托，加强班子、队伍、法治建设。 一是局党组严格执行民主集中制，实行重大事项报告制度，密切 联系群众，自觉接受党内监督和群众监督，有效强化班子建设。 二是局机关党支部修订完善各项组织制度，严格按照“六有”规 范党支部、“六好”标杆党支部的标准抓好组织建设，充分带动 工青妇等群团组织发展，推动创建模范机关。2019 年共开展党 员大会 10 次、支部委员会 12 次、党小组会议 36 次，上党课活 动 12 次；主题党日活动 12 次；并增设党务公开栏等，有效提升 组织生活质量。三是进一步规范干部人事档案和干部日常管理等， 选派干部参加省、市各级培训班，举办市审计系统干部综合能力 提升培训班等工作，有效提升干部队伍素质。四是组织党员和干 部职工参加“学报告 学党章”考学、年度学法考试等网络培训 考学 51 人次，组织全局人员参加市委机要和保密局举办以“依 法保护军事设施，自觉维护国家安全”为主题的“五法”知识测 评考试在创文、宪法日宣传等重要节点开展法治宣传教育等，有 效引导党员群众强化法治意识。履行法治责任， 3.以党风廉政建设为保障，推进纪律作风建设和保密、统战、 机构改革等工作全面发展。一是组织党员深入学习《党章》《纪 律处分条例》《支部工作条例》等党内法规，把党的纪律和审计 “四严禁”工作要求、“八不准”工作纪律有机结合、抓严抓实， 严格执行“廉审承诺制、审计监督员制、审计回访制、审计公开 制”等廉洁审计工作机制，持续开展“正风”行动；促使干部职 工筑牢廉洁奉公思想防线。二是选派政治业务“双过硬”的党员 干部参加保密业务培训班，更新必要的保密设备，严把巡视整改、 机构改革、政务公开等重要工作的保密关。三是定期开展廉政风 险排查和保密纪律教育，所有在编人员及聘员都签订了个人廉政 风险防控责任书和保密协议。四是落实开展与非公企业党组织结 对共建、推动构建新型政商关系等统战工作。局党组书记、局长 冯小华 4 次带队总结调研，其他党组班子成员按分工走访社会新 阶层人士。 4.以精准扶贫建设为抓手，深入基层、服务群众。2019 年， 市审计局共派出扶贫干部 3 人开展精准扶贫工作，通过到帮扶村 委会指导工作、开展帮扶慰问活动等形式，深入基层、深入农村、 深入群众，倾听群众意见，解决群众困难。一是通过“3.12”植 树活动，为清新区山塘村植树 50 株，为村民办了实事好事。二 是结合“扶贫济困日”活动和“七一”党建活动，对清新区塘湾 村和山塘村贫困户、贫困党员进行结对帮扶慰问活动，给村里的 贫困户、贫困党员派发了慰问品，详细了解帮扶对象的生活状况。 三是在中秋节前开展我们的节日·中秋”——xx 市审计局“助学 乡镇儿童 共度花好月圆”主题活动，组织党员干部到山塘镇中 心小学给学习优秀、家庭经济较困难的学生代表送上文具用品和 节日祝福。 三、存在问题和困难 (一）审计力量的补充跟不上机构改革的步伐。目前我市审 计队伍主要存在两方面的主要问题。一是审计队伍结构年龄老化， 人才出现断层；二是专业结构较为单一，当前市县审计机关审计 人员大多是财会类专业出身，复合型人才储备不足。新“三定” 方案中所优化的内设机构职能因人员编制未能实际到位等条件 限制尚无法落到实处，审计力量仍处于紧缺状态。 （二）大数据审计工作有待进一步加强。全市大数据审计平 台搭建需加快推进，能熟练运用大数据开展审计工作的人员有待 补充。目前市县两级审计机关能够掌握基本的数据处理、分析技 术的人员较少，所掌握的计算机知识也相对有限，要真正能够熟 练运用所学难度依然很大，更谈不上更深层次的软件开发、搭建 大数据平台。 （三）审计项目计划的管理与执行方面须进一步加强。审计 理念、方式方法和审计人员的能力素质方面，特别是计算机审计 应用水平、绩效审计技能、环境资源审计能力等，须进一步提高。 （四）审计整改监督和审计结果利用的水平须继续提高。要 进一步加强审计整改工作，提高审计整改实效；要将领导干部经 济责任审计结果及整改情况纳入所在单位领导班子民主生活会 及党风廉政建设责任制检查考核的内容，作为领导班子成员述职 述廉、年度考核、任职考核的重要依据。 四、2020 年工作安排 2020 年，xx 市审计机关始终坚持以习近平新时代中国特色 社会主义思想为指导，深入贯彻习近平总书记对广东工作的系列 指示批示和视察广东重要讲话精神，贯彻落实习近平总书记关于 审计工作的重要讲话精神，“不忘初心、牢记使命”，紧紧围绕市 委、市政府中心工作、上级审计机关的部署安排和粤港澳大湾区 建设，主动担当，致力创新，认真依法履行审计监督职能，努力 开创我市审计工作新局面。 （一）服务大局，加强审计监督。按照市委审计委员会第一 次会议部署，精心组织、周密安排年度审计项目，确保按时、按 质完成上级审计机关和市委市政府下达的各项工作目标任务。一 是加强重大政策跟踪审计。紧紧围绕打好防范化解重大风险、精 准脱贫、污染防治“三大攻坚战”，供给侧结构性改革、创新驱 动发展战略、构建开放型经济新体制“三个支撑”等重大任务落 实，加强跟踪审计人民群众最关心最直接最现实和与经济平稳健 康运行关系最密切的重大政策措施落实情况。二是加强财政预决 算审计。根据审计项目计划做好各级财政审计，加大对中央和省 委、省政府作风建设规定落实情况的审计监督，加强对“三公” 经费、会议费等专项审计，杜绝铺张浪费，降低行政成本，提高 行政支出绩效。三是加强民生审计和资源环境审计。牢固树立以 人民为中心的审计观，始终关注民生民利民享、社会事业发展、 公共制度建设等情况，为高质量全面建成小康社会发挥保障作用。 加大资源环境专项审计力度，开展领导干部自然资源资产离任审 计，推动绿色发展，服务我市生态文明建设。四是深化党政领导 干部经济责任审计。继续统筹全市审计力量对我市乡镇（街道） 党政主要领导干部进行异地同步经济责任审计，大力推进对领导 干部“问责”和对资金“问效”的有机结合推动经济责任审计向 用权履责监督转变。五是加强公共投资审计。着力探索投资审计 转型，使投资审计由目前的审价为主转型为审价、程序并重的投 资审计全过程监督。六是进一步发挥审计建设性作用。加强对审 计发现的普遍性和典型性问题的综合分析，力求从体制、机制和 管理层面提出建议和意见，积极促进审计意见和建议转化为党委 政府的政策措施，促进被审计单位建立完善相应的管理制度和工 作机制。 （二）多措并举，提高队伍素质。一是以加强政治建设为引 领，全面加强审计机关党的建设，在党员干部中组织开展“不忘 初心，牢记使命”主题教育，充分发挥党员干部模范先锋作用。 二是深入学习贯彻中央、省、市重大决策部署和重要会议精神， 立足审计服务理念，坚持改革创新，切实转变观念和思路，推动 我市审计工作再上新台阶。三是继续加强反腐倡廉宣传教育，严 格落实党风廉政建设“一岗双责”，把党的纪律和审计“四严禁” 工作要求、“八不准”工作纪律有机结合、抓严抓实，严格执行 “廉审承诺制、审计监督员制、审计回访制、审计公开制”等廉 洁审计工作机制，深化“阳光审计”。四是加强人才建设，科学 选派审计干部参加各级学习培训，强化“传帮带”，提升审计人 员专业技能和综合素质。 （三）加强管理，推进质量提升。一是合理配置审计资源， 加大利用社会中介机构参与审计的力度，同时加强对社会中介机 构委托项目的跟踪管理。二是推进审计信息化建设，进一步加强 计算机辅助审计在审计管理和审计实施中的应用，着力提高审计 效率。三是加强审计质量检查，严格防控审计风险。同时，充分 利用政务信息公开平台强化宣传阵地建设，严格执行信息公开及 保密审查制度，贯彻落实审计结果公告制度，树立审计机关良好 形象，推动审计事业发展更上一层楼。