公司内部工程审计工作计划 3页

公司内部工程审计工作计划 一、集团公司内部审计工作思路 以财务收支审计为基础,以经营业绩审计为中心，同时开展经济 效益审计、经济责任审计、基建工程审计;保障集团制度贯彻与落实， 充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益的作用。 二、2021 年度集团公司内部审计工作计划如下 1、以财务收支与预算审计为基础，促进内控制度的健全与完善 ⑴以财务收支审计为基础，延伸到内部控制、风险管理审计。通过内 部审计加强公司内部监督，保护公司资产安全和完整，同时延伸到内 部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活 动的效率和效果的评价。 ⑵通过预算审计促进预算执行，保障预算编制符合集团发展方向， 预算执行围绕集团经营目标展开。 ⑶完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据实际工 作情况，进一步完善《集团公司预算执行情况审计办法》等内审制度。 2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。 内部审计以公司经营业绩审计为中心，围绕二级单位的经营业绩 考核，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正， 逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高 的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进二级 单位加强经营管理，提高经济效益。 在开展经营业绩审计时，经营业绩审计与经济责任审计以及其他 专项审计相结合，不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重对 二级单位领导干部任中经营绩效的评价。 ⑴ 对二级单位经营业绩审计： 通过对二级单位 20xx 年度经营业绩审计，出具审计报告，提交 集团公司考核小组，作为对各二级单位考核的依据。 ⑵ 针对性地开展专项审计 根据集团经营管理特点，就预算、内控管理、经济责任考核等有 针对性开展专项攻坚审计，重点问题重点突破。 ⑶ 工程项目的竣工结算审计 近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算均 聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计，因此，主要是对工程 招标、合同签订、竣工验收、结算付款，做到实施事前项目审查、事 中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式。 3、投资企业审计 为评价对外投资企业的管理效果的需要，对投资企业进行经营与 资产负债审计，充分发挥监事对投资企业经营管理评价作用。 三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则，建立审 计结果落实反馈制度，加强对审计意见落实情况的跟踪，并定期组织 开展审计成果运用执行情况的检查。 四、改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量。 1、2020 年审计岗位配备不足，导致年度工作目标未能全部落实， 2021 年，需要领导与相关部门配合，按岗位设置配备审计人员，充 实审计队伍力量。 2、要对现有的内审人员进行业务培训，如国际内审师资格考试、 新税法学习等，不断丰富业务知识，提高审计人员自身素质，适应新 形势、新任务的需要。