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- 2021-04-20 发布
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公司内部工程审计工作计划
一、集团公司内部审计工作思路
以财务收支审计为基础,以经营业绩审计为中心,同时开展经济
效益审计、经济责任审计、基建工程审计;保障集团制度贯彻与落实,
充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益的作用。
二、2021 年度集团公司内部审计工作计划如下
1、以财务收支与预算审计为基础,促进内控制度的健全与完善
⑴以财务收支审计为基础,延伸到内部控制、风险管理审计。通过内
部审计加强公司内部监督,保护公司资产安全和完整,同时延伸到内
部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活
动的效率和效果的评价。
⑵通过预算审计促进预算执行,保障预算编制符合集团发展方向,
预算执行围绕集团经营目标展开。
⑶完善集团公司内审制度,做到审计工作有据可依,根据实际工
作情况,进一步完善《集团公司预算执行情况审计办法》等内审制度。
2、以经营业绩审计为中心,结合经济责任审计。
内部审计以公司经营业绩审计为中心,围绕二级单位的经营业绩
考核,通过经营业绩审计不仅要查错防弊,及时发现问题并予以纠正,
逐步实现由发现型向预防型的转变,更重要的是要找出影响业绩提高
的主要因素,分析原因,抓住关键,提出建议和意见,进而促进二级
单位加强经营管理,提高经济效益。
在开展经营业绩审计时,经营业绩审计与经济责任审计以及其他
专项审计相结合,不仅要加强离任审计,还应搞好任中审计,注重对
二级单位领导干部任中经营绩效的评价。
⑴ 对二级单位经营业绩审计:
通过对二级单位 20xx 年度经营业绩审计,出具审计报告,提交
集团公司考核小组,作为对各二级单位考核的依据。
⑵ 针对性地开展专项审计
根据集团经营管理特点,就预算、内控管理、经济责任考核等有
针对性开展专项攻坚审计,重点问题重点突破。
⑶ 工程项目的竣工结算审计
近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算,工程竣工结算均
聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计,因此,主要是对工程
招标、合同签订、竣工验收、结算付款,做到实施事前项目审查、事
中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式。
3、投资企业审计
为评价对外投资企业的管理效果的需要,对投资企业进行经营与
资产负债审计,充分发挥监事对投资企业经营管理评价作用。
三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则,建立审
计结果落实反馈制度,加强对审计意见落实情况的跟踪,并定期组织
开展审计成果运用执行情况的检查。
四、改善内审环境,加强审计人员培训,进一步提高审计工作质量。
1、2020 年审计岗位配备不足,导致年度工作目标未能全部落实,
2021 年,需要领导与相关部门配合,按岗位设置配备审计人员,充
实审计队伍力量。
2、要对现有的内审人员进行业务培训,如国际内审师资格考试、
新税法学习等,不断丰富业务知识,提高审计人员自身素质,适应新
形势、新任务的需要。
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