大学生寒假银行实习报告3000字大学生银行实习报告 4页

大学生寒假银行实习报告 3000 字 大学生银行实习报告 会计业务 对公业务的会计部门的核算 ( 主要指票据业务 ) 主要分为三个步 骤，记帐、复核与出纳。这里所讲的票据业务主要是指支票，包括转 帐支票与现金支票两种。对于办理现金支票业务，首先是要审核，看 出票人的印鉴是否与银行预留印鉴相符， 方式就是通过电脑验印， 或 者是手工核对 ; 再看大小写金额是否一致，出票金额、出票日期、收 款人要素等有无涂改， 支票是否已经超过提示付款期限， 支票是否透 支，如果有背书， 则背书人签章是否相符，值得注意的是大写金额到 元为整，到分则不能在记整。对于现金支票，会计记帐员审核无误后 记帐，然后传递给会计复核员，会计复核员确认为无误后，就传递给 出纳，由出纳人员加盖现金付讫章，收款人就可出纳处领取现金 ( 出 纳与收款人口头对帐后 )。转帐支票的审核内容同现金支票相同，在 处理上是由会计记帐员审核记帐， 会计复核员复核。 这里需要说明的 是一个入帐时间的问题。现金支票以及付款行为本行的转帐支票 ( 如 与储蓄所的内部往来，收付双方都是本行开户单位的 ) 都是要直接入 帐的。而对于收款人、出票人不在同一家行开户的情况下，如一些委 托收款等的转帐支票， 经过票据交换后才能入帐， 由于县级支行未在 当地人民银行开户，在会计账上就反映在“存放系统内款项”科目， 而与央行直接接触的省级分行才使用“存放中央银行款项”科目。而 我们在学校里学习中比较了解的是后者。 还有一些科目如 “内部往来” ， 指会计部与储蓄部的资金划拨， 如代企业发工资 ;“存放系统内款项” ， 指有隶属关系的下级行存放于上级行的清算备付金、 调拨资金、 存款 准备金等。而我们熟知的是“存放中央银行款项”，则是与中央银行 直接往来的省级分行所使用的会计科目。 一些数额比较大的款项的支 取 ( 一般是大于或等于 5 万元 ) 要登记大额款项登记表， 并且该笔款项 的支票也要由会计主管签字后，方可支取。 “一天之际在于晨”，会计部门也是如此。负责记帐的会计每 天早上的工作就是对昨天的帐务进行核对， 如打印工前准备， 科目日 结单， 日总帐表， 对昨日发生的所有业务的记帐凭证进行平衡检查等， 一一对应。然后才开始一天的日常业务，主要有支票，电汇等。在中 午之前，有票据交换提入， 根据交换轧差单编制特种转帐借、贷方凭 证等，检查是否有退票。下午，将其他工作人员上门收款提入的支票 进行审核，加盖“收妥抵用”章，交予复核员录入计算机交换系统。 在本日业务结束后， 进行日终处理， 打印本日发生业务的所有相关凭 证，对帐 ; 打印“流水轧差”，检查今日的帐务的借贷方是否平衡。 最后， 轧帐。 这些打印的凭证由专门的工作人员装订起来， 再次审查， 看科目章是否盖反、 有无漏盖经办人员名章等， 然后装订凭证交予上 级行进行稽核。这样一天的会计工作也就告一段落了。 储蓄业务 储蓄部门目前实行的是柜员负责制，就是每个柜员都可以办理 所有的储蓄业务，即开户，存取现金，办理储蓄卡等，凭证不在想对 公业务部门那样在会计之间传递，而是每个柜员单独进行帐务处理， 记帐。 但是每个柜员所制的单据都要交予相关行内负责人先审核， 然 后再传递到上级行“事后稽核”。 __ 业务 __ 按是否具有消费信贷 ( 透支) 功能分为 __ 与借计卡。 __ 又按 持卡人是否向发卡银行交纳准备金分为贷计卡与准贷计卡。 贷计卡是 银行授予持卡人一定的信用额度， 无需预先交纳准备金就可在这个额 度内进行消费， 银行每月会打印一张该客户本月消费的清单， 客户就 可以选择全部付清或支付部分， 如果选择后者， 则未付清部分作为银 行的短期贷款以复利计。 而准贷计卡则是交纳一定的准备金， 然后银 行再授予其一定的消费额度的一种 __ 。借计卡是没有透支功能的， 但可以进行转帐结算， 存取， 消费的一种卡。 如建行的储蓄龙卡。 __ 还可以按使用对象分为单位卡与个人卡 ; 按信用等级分为金卡与普通 卡。 信贷业务 由于目前的实际情况，中小企业融资难，尽管央行一再出台有 关鼓励银行向中小企业贷款的方案， 但是， 在各个银行内部都有严格 的控制。建行也是如此。所以，银行目前也投入了个人贷款领域。需 要注意的是， 银行的个人贷款业务并不是直接将款贷给个人， 而是与 商家签订一定的协议， 其实是将款贷给商家， 然后商家把商品卖给个 人，个人再还款给银行。银行在与商家签订协议时，审查商家的证件 是否齐全。而个人要向银行提供有关的收入证明， __ 明等。一般都 是以购买的标的物作为抵押，最常见的就是动产抵押 ( 如汽车贷款 ) 和不动产抵押 (如住房贷款 ) 。信贷部门实行的是审贷分离制， 就是进 行贷款客户开发与具体发放贷款， 审核贷款可能性的工作人员是各司 其职的。 小结 内容仅供参考