2020年审计工作总结及2021年审计工作思路和初步打算 11页

2020 年审计工作总结及 2021 年审计 工作思路和初步打算 【仅供学习参考，切勿通篇使用！】 2020 年审计工作总结及 2021 年审计工作思路和初步打算 2020 年，X 区审计局在上级审计机关和 X 区工委、管委会的坚 强领导下，认真落实省、市、区审计委员会工作部署，进一步提高 政治站位，增强新时代审计工作的责任感和使命感，主动融入 X 区 发展大局，全面、依法履行审计职责，实现 X 区审计事业发展再上 新台阶。 一、2020 年审计工作情况 X 区审计局全年共完成审计项目 X 项，查出管理不规范资金 X 亿元，审计整改处理 X 亿元，有 X 条审计建议被采用；共完成政府 （国有）投资项目单项工程审计 X 项，涉及财政（国有）资金 X 亿 元，核减工程造价 X 亿元，核减率 X。预算执行审计、财政审计、 经责审计、资源环境审计、投资审计、国企审计等不断深化，有效 推动了 X 区审计事业发展。 （一）做新机关党建工作，促进审计提质增效。一是理论学习 常抓不懈。加大对党的创新理论和党建知识的系统学习力度，坚持 集中学习与自学相结合，在全局上下形成领导干部带头学，干部职 工自觉学、集中学的良好风气，学习强国参与度达 X，日均积分 X 分。二是创新争优靶向发力。选送优秀党员参加区级机关“寻找身 边党员故事”演讲及在鲜红的党旗下聚集—身边党员“初心·故事 分享会”汇演，并推荐业务工作突出的优秀党员和党务工作者参加 区“两优一先”表彰，不断激发广大党员创新争优意识。X 年 X 月， 区审计局顺利通过“江苏省文明单位”验收。 （二）做深预算执行审计，助推财税管理规范高效。一是关注 财政预算管理情况。利用审计数据分析平台及大数据分析手段，从 预算编制、预算控制、预算安排等角度促进各预算单位强化预算管 理。二是关注资金使用绩效。对财政资金使用情况和项目实施效果 进行重点揭示，促进财政加强预算绩效管理。三是关注地方政府债 务情况。持续跟踪地方政府债务，结合债务资金安排使用和偿还计 划，促进财政强化地方政府债务管理。 （三）做严经济责任审计，促进领导干部勤廉履职。X 年区审 计局已完成全年 X 个经济责任审计项目，其中：镇党政领导 X 名、 区级预算单位领导 X 名、国有企业领导 X 名，上报区领导及组织部、 纪委等相关单位区内领导干部的审计结果报告 X 篇。此外配合区 （工）委组织部完成 X 区（X 区）市场监督管理局局长的经济责任 审计（三责联审），完成原浒关镇镇长的自然资源资产离任审计项 目。审计发现主要问题累计 X 条，查处管理不规范金额 X 亿元。 （四）做好政策跟踪审计，推动国家重大政策落实。一是重点 跟踪供给侧结构性改革政策实施情况。加大对“放管服”、减税降 费、清欠账款、国有企业改革等重点领域改革任务推进情况关注力 度，促进经济转型升级和高质量发展。二是重点跟踪防范化解重大 风险政策落实情况。持续关注地方政府性债务管理、财政收支真实 状况等全局性重点内容，促进加快建立现代财政制度和预算制度。 三是重点跟踪保障和改善民生政策贯彻情况。先后派出审计人员赴 吴中、相城等地参加市审计局组织安排的城镇保障性安居工程跟踪 审计和乡村振兴战略推进情况审计项目，促进保障群众基本生活、 维护社会公平正义。 （五）做强固投审计整改，确保工程建设规范有序。X 年，区 审计局通过完成 X 特警大队训练基地等 X 个竣工决算审计、X 区文 体中心钢结构等 X 个竣工结算审计及狮山路广场全过程跟踪审计等 工作，重点审查工程招投标程序、工程变更签证以及现场建设管理 等方面，促进工程规范建设管理。 （六）做优内部审计工作，着力提升基层治理水平。区审计局 始终将加强内部审计监督管理工作提升到与国家审计同等高度，把 内部审计工作的出发点和落脚点放在促进发展、促进管理、促进提 高效益和强化内部控制、防范风险上，开展各种形式的指导监督工 作。X 年，全区共完成内部审计项目 X 个，审计总金额 X 亿元，提 出审计建议被采纳 X 条，增收节支 X 亿元。 （七）做透党风廉政建设，提高个人廉洁自律意识。一是强化 组织领导。区审计局领导班子专题研究部署局内党风廉政建设工作、 签订目标责任书、制定 X 年党风廉政建设工作要点。二是坚持建章 立制。着重对《局领导班子“三重一大”制度实施暂行办法》、 《党风廉政建设主体责任清单》等制度进行修订，从制度层面筑牢 廉政“堤坝”。三是规范权力制约。通过审计廉政回访、形式主义 和官僚主义集中整治、清风行动自查等，切实增强广大党员干部的 政治意识、大局意识、核心意识、看齐意识，打造审计铁军。 （八）做实审计整改机制，促进审计成果有效转化。X 年，区 审计局制定了《X 区（X 区）审计发现问题整改销号办法》，以《审 计发现问题销号清单》的方式送达被审计单位，明确了责任单位、 整改时限和目标要求，并首次将审计整改工作作为扣分事项纳入考 核细则，强化问责力度，着力促进审计整改工作的落实到位。截至 X 年 X 月底，执行期限满的整改问题 X 条，已有 X 条问题得到了整 改，占总问题数的 X。 二、2020 年工作亮点和措施 （一）大力落实“五个强审”行动计划，助力新时代审计工作 高质量发展。2020 年，区审计局始终围绕本地区改革发展大局，积 极拓展审计的广度和深度，全面落实省审计厅印发“五个强审”行 动计划，更好地担当新时代赋予审计机关的职责使命。一是以党建 强审推动高质量发展。以党的政治建设为统领，牢固树立“围绕中 心抓党建，抓好党建促发展”的理念，创新运用“党建+制度”、 “党建+业务”、“党建+学习”、“党建+廉政”模式，努力铺就一 条机关党建与审计工作同频共振、同向发力的长效之路。二是以改 革强审推动高质量发展。深入贯彻党中央关于改革审计管理体制、 优化审计职责的重大部署，推动组建本地区审计委员会，有效发挥 自身审计委员会办公室工作职能，力促审计体制机制更具活力。三 是以质量强审推动高质量发展。严格落实审计质量责任制，在审计 计划编制、审计现场管理、审计成果运用、审计整改落实等方面实 现层层控制，在完成《关于进一步建立健全审计整改工作机制的意 见》行政决策后评估工作的基础上，推动本地区出台《X 区审计整 改实施办法》。四是以科技强审推动高质量发展。以审计需求为导 向，信息技术为依托，完成审计综合数据分析平台开发建设工作， 并在本年财政同级审项目中首次试行“财务+计算机”的双主审体系， 初步构建了“总体分析、发现疑点、分散核查、系统研究”的数字 化审计新模式。五是以人才强审推动高质量发展。始终从创建学习 型审计机关为出发点，以审计精神立身、创新规范立业、自身建设 立信，通过“不忘初心，牢记使命”主题教育、“廉情五分钟”宣 讲、政策法规讲解、典型案例剖析等方式方法，切实提高审计人员 专业化水平，努力建设一支信念坚定、业务精通、作风务实、清正 廉洁的审计铁军。 （二）大力推进审计“两统筹”工作，助力实现审计全覆盖目 标。2020 年，区审计局认真贯彻落实《关于加强审计项目审计组织 方式统筹管理的意见》，坚持把“两统筹”理念贯穿到审计项目管 理全过程，多措并举，以更高的站位系统谋划审计项目，以更优的 方式配置审计资源，以更高的效率推动项目实施，以更高的质量检 验审计成果。一是源头把控，强化审计项目统筹。以重大政策措施 落实情况跟踪审计、经济责任审计为平台，在充分梳理各类审计对 象、范围、内容的基础上，加强不同类型审计项目的统筹融合和衔 接，实现“X+N”审计模式常态化，并强化顶层设计，建立健全审计 对象分类管理制度，做到“一审多项”、“一审多果”。二是规范 管理，优化审计资源配置。根据审计项目需求，不断打破科室界限， 为不同审计项目量身打造具有较强互补性、融合性的审计团队，做 到审计组人员能力与结构的优势互补，充分发挥最佳聚合效应和整 体合力，同时借助内部审计与中介机构力量充实审计组。三是通盘 谋划，实现审计手段融合。以审计综合数据分析平台为主要抓手， 提前搜集整理相关数据，集中开展分析比对，有效减少了现场审计 工作量，提高了审计效率。四是多方共建，促进审计成果共享。不 断强化与市审计局的沟通协调，及时将部分“上审下”“交叉审” “联合审”项目中涉及本地区的审计情况纳入相关审计报告，避免 了对同一被审计单位多次进点审计，同时不断加强与纪委监委、巡 察办的协作配合，以制度形式保障成果相互借鉴，实现“一果多 用”。 三、2021 年审计工作思路和初步打算 2021 年，是新时期审计事业转型升级的攻坚年，更是“十四五” 开局的关键年。新时代审计工作要有新作为。区审计局将紧扣 X 区 中心工作，按照“抓重点、补短板、强弱项”的要求，实现对公共 资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行有重 点、有步骤、有深度、有成效的审计全覆盖，实现 X 区审计事业发 展再上新台阶。 （一）党建工作常抓常新，努力开创新局面。一是认真做好 “不忘初心、牢记使命”主题教育下篇文章，按要求抓好党员学习 教育培训，继续强化对习近平新时代中国特色社会主义思想的集中 学习。二是按上级要求继续抓好“党建强审”三年行动计划的落实， 深化党建强审成果，推动审计机关党建高质量发展。三是常态化抓 好“两学一做”学习教育工作，继续做好党支部建设规范年活动。 四是丰富“红色守护神”党建品牌内涵，加强品牌建设。五是推进 党建工作与审计工作深度融合，树立“以党建促审计，以审计强党 建”的意识。 （二）实现科技强审目标，加强信息化建设。一是完善信息化 审计制度体系，确保计算机审计业务操作规范化开展。二是转变审 计模式，由原来的“轻分析、重现场”转变为“重分析、重现场”， 借助大数据技术对数据进行集中分析，实现精准审计。三是继续推 进数据审计分析平台利用，增强计算机环境下查错纠弊、揭露腐败、 完善制度的能力。 （三）努力形成监督合力，强化监事会作用。一是以审计监督 管理为重要支撑，统筹协调国企监事会工作，努力形成监事会监督 与审计监督有机结合。二是指导监事会成员常驻企业，结合专项监 督及联合检查，加大事前、事中监督力度。 （四）创新完善整改机制，推进审计全覆盖。一是重点加强与 纪委监委、组织、人社、财政等单位的协作，建立健全审计案件移 送制度和线索跟踪机制，对移交后的案件线索查处、追责情况进行 跟踪，提高违法违纪案件查处力度。二是按照“公开是原则，不公 开是例外”的原则，逐年加大审计结果公告力度，促进审计整改工 作落实。三是健全与纪委监委的信息共享和审计整改联动机制，形 成审计整改合力和案件查处震慑力。 （五）着力打造审计队伍，培养复合型人才。区审计局将多措 并举、多管齐下进一步提升审计干部的综合素质和能力。一是在人 员编制条件的允许下，有计划的从高校引进具有较高计算机专业水 平的工作人员，有效改善现阶段计算机审计人才匮乏的现状。二积 极学习相关理论知识与提高实际操作能力，引导中级计算机人才发 挥骨干作用，带动全体审计工作人员技术水平的提高，为审计机关 有效开展计算机审计奠定坚实的人才基础。 四、相关工作建议 党的十九大以来，随着全面深化改革、国家治理体系和治理能 力现代化的推进，审计环境正发生深刻的变化。X 年 X 月中共中央 印发了《深化党和国家机构改革方案》，组建中央审计委员会。十 三届全国人大一次会议审议通过了《国务院机构改革方案》，进一 步加强和优化审计署的职责，将原国家发改委“重大项目稽查”、 财政部“中央预算执行情况和其它财政收支情况的监督检查”、国 务院国资委“国有企业领导干部经济责任审计和国有重点大型企业 监事会的职责”等职责划归审计署，把审计摆在了前所未有的重要 位置，赋予了审计工作新的使命。基层审计机关在发扬成绩，继往 开来的同时，不仅需要充分看到当前基层审计工作面临的突出问题， 同时也需要上级审计机关帮助支持。鉴于上述原因，我们建议： （一）多措并举推进科技强审。一是建议尽量增加计算机中级 培训名额，不断提高计算机中级认证人员占全体审计人员的比重。 二是建议由上级审计机关牵头，将中级培训课程制作成网络课件， 通过门户网站供广大审计干部进行学习、交流，这样做也能够使广 大基层审计机关的干部感受到金审工程的成果。三是建议上级审计 机关及时解决 OA 系统使用不稳定问题并出台解决方案。 （二）建立信息资源共享机制。当前，各基层审计机关由于彼 此各自为战，审计资源难以整合，审计信息资源共享程度还很低， 在这种形式下，上级审计机关有必要采取必要措施，加强各级基层 审计机关之间的横向和纵向联系，充分挖掘和利用信息资源，全力 建设畅通的信息传递渠道，实现资源共享的效果。 （三）规范下级机关审计工作。为进一步加强对基层审计机关 的指导，上级审计机关应继续加大实际的调研、调查力度，掌握下 级审计机关的工作现状并分析其原因。一是通过积极有效的沟通充 分了解下级在实际审计工作中的难题，以提出针对性的建议，并针 对存在的共性的问题进行归纳与总结，找出解决的措施与办法；二 是加强业务检查监督，合理分配工作，及时搜集下级审计机关的反 馈信息，坚持定期和不定期的工作检查制度，注重听取下级审计机 关的建议和意见，树立地区审计工作“一盘棋”的思想；三是积极 指导下级机关的审计工作，充分了解下级审计机关工作安排，便于 上级审计机关在安排任务时既有合理性又有科学性，从而克服基层 审计机关在人力资源、项目经费、硬件设备等方面的欠缺，从而实 现审计工作的优化配置。