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- 2021-04-12 发布
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20xx 年下半年工作计划
xx 年初, xxxx 有限公司正式进入项目运营, 财务部在做好
前期核算的基础上积极配合公司各部门的运营工作, 从会计核算
和财务管理两方面做好公司领导层的参谋。 随着公司推出财务资
金计划管理,财务部为首的资金统筹工作正式开展起来 ; 公司内
部、对成本费用的核算与控制的要求不断提升、 对各部门经济业
务发生的准确反映和有效管控的要求也越来越高, 公司外部、 随
着国家宏观经济政策的紧缩、 国家税收政策调整及税务机关对房
地产企业的重点检查、 金融机构对房地产行业的贷款紧缩与重点
监管,这些都是财务部工作的重中之重。 在上半年里全体财务人
员任劳任怨、 齐心协力把各项工作努力做好, 下面做具体的总结
与汇报。
一、财务职能的完善与扩展
由于 xx 公司是由 20xx 年 8 月份收购过来的,原有的财务
核算及管理体系极不完善。 在过去的上半年, 财务部在整个财务
职能上进行了积极的完善。
1、建立健全了财务各项会计核算账簿, 对成本费用明细进
行合理有效的分类,使成本费用核算口径一致。
2、建立和完善各项报销单据, 为加强内部管理做好前期工
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作。
3、设置了资金计划表格及办法, 为公司规范化管理、 统筹
及高效地运用资金、提高运营绩效、 ,铺下了良好的基础。
公司实行“资金计划管理”,说明公司决策层对财务管理
工作的重视,为使各部门管理人员充分地认识资金计划的重要
性, 财务亲自拟定了各项具体实施细则, 同时在财务部例会上对
全体财务人员提出做好基础工作的同时要提高管理及服务意识,
要求财务人员在思想上要高度重视资金计划管理, 按月做好资金
计划的汇总与分析工作并及时上报公司决策层。
4、根据房地产行业的特殊性结合公司管理要求对开发成
本、期间费用的会计二级、 三级明细科目进行梳理, 并对明细科
目统一核算口径,保证数据归集及分析对比前后的一致。
5、对财务报表体系的完善、 对公司财务报表的格式及其内
容进行再调整、 增加了各项内部管理报表和财务分析报告, 充分
反映公司整体项目运营绩效情况、 细致反映公司资金往来及成本
费用等具体指标变动。其目的,一是要符合财务管理的要求 ; 二
是要满足管理层对项目运营情况的了解和分析。
6、为了使会计核算工作规范化,从基础工作、会计核算、
日常管理三方面落实标准化。 从小处着手, 对财务档案进行系统
化管理、科学分类归档、专人保管,对会计凭证要求及时装订、
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整洁整齐。
7、财务知识的培训, 通过纳税 xxxx 及 xxxx 税务事务所的
培训与交流, 提高全体财务人员对新的税务政策和知识的了解和
掌握。
二、具体职能管理
财务核算工作
财务核算工作是本部门大量的基础工作,资金的结算与安
排、费用的稽核与报销、会计核算与结转、会计报表的编制、税
务申报等各项工作开展都能及时有效的完成。
1、财务审核
财务审核分两个方面,一是对原始报销单据的审核、财务
部严格按照公司有关制度规定执行审核、 坚持原则、 杜绝人情关。
如对一些票据不完善、 未列入资金计划内支出等坚决退回。
二是对会计凭证的审核工作, 重要的对会计分录的正确性、 附件
的有效及齐全进行审核把关。
2、成本核算
随着公司“ xx”项目进行,工程成本支出不断加大。在工
程支出上财务部严格按照税务要求和工程部进度管理进行付款,
对 xxxxx 建设集团的工程款支付及时核算代扣代缴税款, 并要求
对方及时开具工程款项发票。 这样有利于清晰及时的核算开发成
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本。
3、销售核算
上半年公司累计推出 x 栋多层、共 x 户进行销售,在公司
决策层的营销政策和营销部同仁的努力下销售势头良好, 实现销
售 x 户, 销售额 x 万元。 财务部在整个销售流程中积极做好认筹、
大定、房款等收款工作、对销售单据按公司要求进行把关、 对销
售合同进行专人归档保管。 按揭放款环节由财务部与销售部门进
行积极沟通,并催促银行放款,保证资金及时到位。
5 月份公司加强了财务部销售核算力量,确定专人进行销
售收款、与销售部门衔接,同时加强了对销售台帐的统计工作,
做好财务销售明细的编制。
财务部按月及时与销售部的销售提成表进行审查核对,保
障销售数据的核对无误。
4、会计电算化
20xx 年 10 月份财务部采取用金蝶软件标准版进行账务处
理,这样极大提高了工作效率和会计核算的准确性。 但由于标准
版的功能局限性, 不能适应公司财务核算需要, 财务部于 6 月份
联系金蝶软件公司对财务软件进行专业升级。 目前这一工作还在
进行中。
5、合同管理
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财务部对存放的付款合同进行集中的归档管理,并建立合
同台帐。按部门对合同的类别、名称、签订单位、合同金额、付
款时点及金额、执行情况等做出详细准确的反映。
6、纳税申报
由于房地产行业的特殊性,国家税务总局在税款征收上是
按预售款来作为计税依据的的, 1-6 月公司应缴纳各项税收 x 万
元左右, 财务部在严格按照税法进行核算与申报的基础上, 积极
与税务部门沟通,采取缓缴的方式来减缓公司的资金支出。
回顾上半年虽然为公司项目营运做出积极的工作,但也存
在一些不足,表现在部分财务人员的工作能力需要进一步提高,
财务部分工作还需要进一步完善。 对于下半年, 财务部做出以下
计划和部署:
1、推进会计标准化工作, 从基础核算到日常流程进行细则
的规定、以形成统一标准。
2、加强内部财务管理工作, 采取与外部单位、 内部各部门
定期核对账目及台帐来确保数据无误, 对各部门资金支出进行及
时反映和分析等措施。
3、提高财务人员的核算水平和管理服务意识, 加强财务人
员的定期培训。
4、做好资金统筹计划,保障项目运营。