会计电算化上机指导手册 9页

会计电算化上机指导手册 中国农业大学 经济管理学院 会计系 ‎2007 年 6 月 制 指导手册填写说明 ‎1、本模板旨在为部分有上机实验的教师提供一个参考样本。‎ ‎2、表格各部分可自动加行、加页。‎ ‎3、上机操作流程尽量详细具体，可将一些操作流程图和具体页面加在此处。‎ ‎4、若本模板中的项目在实验中未涉及或实验中的项目在本模板中未涉及，可自行删除或增添。‎ ‎5、实验时间部分，请填写每次实验的具体时间。‎ ‎6、本模板只做了一次上机实验的样式，如上机次数较多，请自行增加，如：实验一、实验二……，依次类推。‎ ‎7、若实验中有程序设计（如管理信息系统课程），如有已做好的源程序，且经过编译，需要学生按照程序功能完成程序的，可在备注中说明（如程序名称等相关信息）；如有其它需说明的情况，也请在备注中说明。‎ ‎8、实验准备部分，请填写完成本次实验所需的相关知识基础。‎ ‎8、每个表格中输入的内容请用宋体五号字，行间距为‎18磅，段后0.5行；若遇特殊情况，如表格跨页断行、图片放置等问题，可自行调整。‎ ‎9、感谢各位老师的合作。‎ 实验一 系统初始化——建账 ‎【实验目的】‎ 使用计算机进行会计数据处理，必须先建账。通过建账，了解系统初始化过程。‎ ‎【实验要求】‎ 建立3个用户，其中一位为系统管理员，二位普通用户。普通用户权限：公共目录设置，总帐，UFO报表，工资。‎ 建立会计账套时，账套号取学生学号的后3位，账套名是学生的姓名。将以此为依据，登记学生的上机成绩。‎ 设置账套时，要求本位币采用人民币，企业类型为工业企业，行业性质选择工业企业，预置会计科目，科目编码级次设为5级，除第一级为3位以外，从第2级到第5级均为2位。账套设置结束时，启动总帐。‎ ‎【实验准备】‎ 在进入系统前，检查SQL Server 服务器和 U8服务器的名字是否相同。在右下角的状态栏上有两个图标 ，分别可以打开SQL Server 服务器和 U8服务器。如果两者不一致，要修改U8服务器的名字，使之一致。‎ 点击：用友ERP-U8—>系统服务—>系统管理，出现以下对话框。用操作员admin登录，密码为空。‎ ‎【实验内容】‎ 根据已提供的会计资料，利用用友会计软件，建立一套账，并且设置用户权限，掌握帐套备份和引入的方法。‎ ‎【上机操作流程】‎ 检查SQL Server 服务器和 U8服务器的名字是否相同—>进入系统（点击：用友ERP-U8—>系统服务—>系统管理）—>建立用户—>设置用户权限—>建立账套—>账套备份和引入。‎ ‎【实验时间】100min ‎【备注】‎ 实验二 系统初始化——会计科目、期初余额 ‎【实验目的】‎ 系统初始化还包括如何设置会计总帐、明细帐、辅助账及录入期初余额。通过这些初始的设置，完成系统初始化过程。‎ ‎【实验要求】‎ 凭证类别分为五类：现金收款凭证、现金付款凭证、银行收款凭证、银行付款凭证、转帐凭证。‎ 结算方式分为三类：现金支票、转帐支票、汇票。‎ 项目有两大类：在建工程和生产成本。‎ 期初余额录入完毕，要进行试算平衡和对账。如果资产不等于负债＋所有者权益，检查是否期初余额录入是否存在错误。‎ ‎【实验准备】‎ 已经建立好账套，用已经定义好的用户名和密码进行登录。‎ 总帐初始设置：进入系统后，单击：设置—>选项。在应收、应付受控科目旁的单选框中打上勾。按编辑按钮，然后按确定按钮。‎ ‎【实验内容】‎ 根据已提供的会计资料，建立总帐、明细帐和各种辅助账，设置外币、凭证类别，录入期初余额。‎ ‎【上机操作流程】‎ 设置会计科目—>指定现金总帐科目和银行总帐科目—>设置外币，输入记帐汇率—>设置凭证类别—>设置结算方式—>定义客户、供应商档案—>定义部门、职员档案—>定义项目档案—>录取期初余额—>试算平衡、对账。‎ ‎【实验时间】200min ‎【备注】‎ 实验三 日常凭证处理 ‎【实验目的】‎ 日常凭证处理是会计中最基本、最繁琐的工作。通过填制会计凭证，审核及记帐等日常凭证处理流程，掌握日常会计凭证处理方法。‎ ‎【实验要求】‎ 要求完成16笔凭证的输入。‎ 如果凭证审核与凭证录入为同一人，应重新登录，切换为另外一个操作员。‎ 如果在会计科目设置中未指定现金总帐科目和银行总帐科目，则不能进行出纳签字。‎ 如果凭证未被审核，或者上月凭证未结帐，则不能记帐。‎ ‎【实验准备】‎ 已经建立会计账套，并且完成账套的初始设置和期初余额的录入工作。‎ ‎【实验内容】‎ 根据已提供会计凭证资料，完成会计凭证录入、出纳签字、主管签字、审核、记帐、结帐的过程，掌握已记帐凭证及各种帐簿的查询方法。‎ ‎【上机操作流程】‎ 填制凭证—>出纳签字(针对现金、银行账) —>主管签字—>审核凭证—>记帐—>期末处理—>已记帐凭证查询—>冲销凭证—>查询总帐、明细帐、辅助账、科目余额表，凭证汇总表。‎ ‎【实验时间】200min ‎【备注】‎ 实验四 自动生成凭证 ‎【实验目的】‎ 用友软件的自动生成凭证功能能够大幅度提高生成转帐凭证的效率，减少输入差错率，提高凭证输入的自动化。本功能的实用性很强，难度较大。‎ ‎【实验要求】‎ 自动生成凭证功能主要用于根据公式生成转帐凭证或者汇兑损益凭证。‎ 公式的定义仍然需要满足凭证借贷平衡的条件。‎ 汇兑损益入帐科目是财务费用(522)，凭证类别为：银收或银付，取决于本位币是升值还是贬值。如果是升值，则凭证类别为银收，反之为银付。‎ ‎【实验准备】‎ 要求公司所有的现收、现付、银收、银付凭证已经输入完毕，已经到达月末结帐凭证的时候，可以采用自动生成凭证功能。‎ ‎【实验内容】‎ 生成汇兑损益 自定义结转凭证 ‎【上机操作流程】‎ 生成汇兑损益：转帐生成—>汇兑损益结帐—>定义凭证类别—>汇兑损益入帐科目—>是否计算汇兑损益—>确定 定义结转凭证：自定义转帐设置—>自定义转帐—>转帐序号—>转帐说明—>转帐类别—>定义转帐分录—>生成转帐凭证。‎ ‎【实验时间】100min ‎【备注】‎ 实验五 会计报表 ‎【实验目的】‎ 会计数据处理的最终结果是输出会计报表。本实验要求学生掌握主要会计报表的输出方法，包括：资产负债表、损益表。‎ ‎【实验要求】‎ 定义公式，系统根据公式自动到账套的科目余额表取数。‎ 资产负债表要求：资产＝负债＋所有者权益。如果不对，检查公式或者总帐中会计凭证是否输入错误。‎ ‎【实验准备】‎ 要求公司所有的凭证已经输入完毕，而且已经结帐。‎ ‎【实验内容】‎ 生成资产负债表、损益表。‎ ‎【上机操作流程】‎ 输出资产负债表和损益表：用友ERP —>财务会计—>UFO报表—>新建文件—>进入模板菜单项—>选择资产负债表，或损益表—>覆盖本表格—>选择数据状态—>定义报表关键字—>计算结果，生成会计报表—>如果，结果不对，检查公式错误。‎ ‎【实验时间】100min ‎【备注】‎ 实验六 工资处理 ‎【实验目的】‎ 工资是最常见的会计业务，业务繁重。本实验要求学生掌握工资账套的设置及工资报表的输出方法。‎ ‎【实验要求】‎ 工资类别个数：1个，核算币种：人民币RBM，实行代扣个人所得税，不进行扣零处理，人员编码长度：7位。‎ 部门档案、人员档案与总帐设置一致。‎ 人员类别分为：企业管理人员、基本生产人员、车间管理人员、辅助车间人员、销售人员五类。‎ 工资项目分为：基本工资，岗位工资，养老保险金，奖金，病假天数，病假扣款，扣款合计，应发合计，实发合计。‎ ‎【实验准备】‎ 要求启动工资管理模块。步骤是：用友ERP —>企业门户，用系统管理员登录，双击基本信息—>系统启用，出现以下对话框，在工资管理单选框打勾。‎ ‎【实验内容】‎ 设置工资账套，输入工资数据，输出各种工资报表。‎ ‎【上机操作流程】‎ 进入工资管理。点击：用友ERP —>财务会计—>工资，用系统管理员登录。‎ 参数设置：工资类别—>货币名称 —>扣税设置—>扣零设置。‎ 设立工资账套：人员附加信息—>类别设置—>工资项目设置—>银行名称—>人员档案—>公式设置 录入基本工资数据：变动工资—>分钱清单—>扣除所得税—>月末处理。‎ 输出各种工资报表。‎ ‎【实验时间】100min ‎【备注】‎