2007年保险从业资格考试企业年金理论及实务真题附答案 56页

‎2007年保险从业资格考试企业年金理论及实务真题附答案 ‎1．根据世界银行对养老保障体系的发展的指引，企业年金属于多支柱养老保障体系的()。‎ A．支柱 B．第二支柱 C．第三支柱 D．第四支柱 ‎（答案：B．第二支柱，第3页倒数第3行）‎ ‎2．根据我国有关规定，建立企业年金计划的企业必须满足三个基本条件，以下不属于这三个基本条件的是()。‎ A．依法参加基本养老保险并按时足额缴纳 B．属于国有企业 C．经营比较稳定，经济效益较好 D．企业内部管理制度健全 ‎（答案：B．属于国有企业，第2页第14行）‎ ‎3．关于我国的企业年金制度，以下说法错误的是()。‎ A．属于补充养老保险 B．建立与否是企业的自愿行为 C．是基本养老保险的组成部分 D．目的是为企业员工提供退休收入保障 ‎（答案：C．是基本养老保险的组成部分，第2页第10行）‎ ‎4．世界各国的企业年金计划都是采取自愿的方式建立()。‎ A．正确 B．错误 ‎（答案：B．错误，2页倒数9行）‎ ‎5．企业年金是养老保障体系的重要组成部分，以下说法正确的是()。‎ ‎①企业年金的发展与公共养老保险的替代率水平存在逆向关系 ‎②企业年金的实施水平与企业一般员工福利水平之间存在相互制衡的关系 ‎③企业年金会增加企业的生产成本，因此会受到企业经营利润的影响 ‎④企业年金本质上是一种延期支付的工资制度，具有长期激励和保障的功能，因此是人力资源管理的的一种手段 A．①②③④‎ B．①②③‎ C．①②④‎ D．②③④‎ ‎（答案：A．①②③④，第4－6页）‎ ‎6．根据不同的标准可以将企业年金划分为不同的类型，其中按照管理模式的差异为标准，可以将企业年金划分为()。‎ A．强制性计划和自愿性计划 B．收益确定型计划、缴费确定型计划和混合计划 C．单一信托计划和集合信托计划信托 D．信托基金型、基金会型、契约型、公司型、互助型等 ‎（答案：D．信托基金型、基金会型、契约型、公司型、互助型等，第7页第15行）‎ ‎7．1993年，波兰新的养老保险制度正式推行，要求()必须强制参加。‎ A．“老人”‎ B．“中人”‎ C．“新人”‎ D．全体劳动者 ‎（答案：C．“新人”，第16页第1行）‎ ‎8．建立企业年金制度具有重要的意义，主要体现在以下几个方面()。‎ ‎①完善多层次养老保障体系②促进劳动力市场发育 ‎③提高企业竞争力④促进金融深化，完善我国金融体系 A．①②③④‎ B．①②③‎ C．①②④‎ D．①③④‎ ‎（答案：A．①②③④，第19页第2－5行）‎ 以下9－13题为套题 企业年金在国外已经有一百多年的历史，随着养老保险制度的发展，企业年金在养老保险体系中起着越来越重要的作用，被纳入社会保障体系统筹发展，成为一个独立的养老支柱。了解世界各国或地区企业年金的发展历程，借鉴其经验，对于准确把握我国企业年金市场的发展方向，推动我国企业年金市场的迅速健康发展具有积极的意义。‎ ‎9．19世纪末期，美国社会和经济生活各个方面都发生着翻天覆地的变化，家庭养老模式受到巨大冲击，老年人的经济状况以及退休后的养老问题成为新的社会问题之一。()年，美国由企业资助的雇员养老金计划应运而生，个正式的养老金计划是由运通公司建立。‎ A．1865‎ B．1875‎ C．1885‎ D．1895‎ ‎（答案：B．1875，第8页倒数第10行）‎ ‎10．美国企业年金产生初期的特点有()。‎ A．只为患有工伤的老年雇员提供退休收入 B．采取缴费确定型模式 C．采取信托或契约方式运作 D．约有20％的计划进行资产投资运营 ‎（答案：A．只为患有工伤的老年雇员提供退休收入，第8页）‎ ‎11．自1974年以来，美国关于企业年金计划的法律不断出台，其中为重要的是()。‎ A．《税法》的修改 B．《退休公平法》‎ C．《雇员退休收入保障法》‎ D．《经济增长和免除税收协调法》‎ ‎（答案：C．《雇员退休收入保障法》，第10页第16行）‎ ‎12．美国企业年金进入发展成熟时期后，表现出以下特点()。‎ ‎①契约型和信托型运作模式都得到了发展，尤其以信托型运作模式突出 ‎②企业年金计划的形式具有多样性，包括401k、利润分享计划、股票红利计划等 ‎③企业年金计划资产投资美国金融市场的资金达到10万亿以上，占整个股票市场的二分之一及公司债券的近四分之一 ‎④成为国家养老保险的重要支柱，同时也是企业吸引人才的重要福利形式之一 A．①②③④‎ B．①②③‎ C．①②④‎ D．①③④‎ ‎（答案：C．①②④，第11页倒数第14行）‎ ‎13．波兰养老保险支柱实行“名义缴费确定制”，但其运行基础是现收现付模式()。‎ A．正确 B．错误 ‎（答案：A．正确，第15页第1行）‎ ‎14．老年健康长寿一直是人类的追求和梦想，但是长寿作为一种风险，主要表现在()等几个方面。‎ ‎①为退休养老生活积累的资产不足②受通货膨胀和其他社会经济政策的影响较大 ‎③长寿的不确定性导致退休期间的“优消费策略”得不到实现 ‎④年龄越高，发生疾病和死亡的风险也越高 A．①②③④‎ B．①②③‎ C．①②④‎ D．①③④‎ ‎（答案：B．①②③，第19页第7行）‎ ‎15．为了满足企业年金经常性支付的特点，就需要开发新的证券产品，包括()等。‎ ‎①“年金”类产品②零息债券③相关套期保值类金融衍生产品④定期付息的附息债券 A．①②③④‎ B．①②③‎ C．①②④‎ D．①③④‎ ‎（答案：D．①③④，第25－26页）‎ ‎16．企业年金属于长期储蓄性养老保险业务，可以有效分流我国 银行存款中的长期储蓄资金，与()进行匹配，从而提高金融资源配置效率。‎ A．长期负债 B．长期投资 C．短期负债 D．短期投资 ‎（答案：B．长期投资，第29页第7行）‎ ‎17．企业年金作为人力资源管理的一种重要手段，具有重要的作用，表现在()。‎ ‎①提供长期福利，满足员工的工作安全感②提供延期支付的薪酬，避免管理层的短期行为 ‎③支付金额与员工在企业的工作年限挂钩，增加员工的归属感 ‎④提供老年收入保障 A．①②③④‎ B．①②③‎ C．①②④‎ D．②③④‎ ‎（答案：A．①②③④，第31－32页）‎ ‎18．关于企业的性质，()认为企业的本质在于团队生产与长期契约的结合，而企业团队生产的本质在于人力资本和非人力资本之间的相互依赖性。‎ A．科斯 B．阿尔奇安 C．威廉姆逊 D．马歇尔 ‎（答案：B．阿尔奇安，第33页）‎ ‎19．从现代企业理论的分析视角来看，以下不是企业剩余产生的原因的是()。‎ A．企业参与者签订的契约不完备 B．由团队成员共同创造 C．是工人创造的剩余价值 D．是人力资本专用性产生的“收益外溢”效应 ‎（答案：C．是工人创造的剩余价值，第34页第2自然段）‎ ‎20．在薪酬福利领域，与企业利益相关性非常强的群体一般包括()。‎ ‎①投资者②经营管理者③普通员工④消费者 A．①②③④‎ B．①②③‎ C．①②④‎ D．②③④‎ ‎（答案：B．①②③，第34页的相关内容）‎ ‎21．如果把员工福利看作是雇主向雇员提供的整个补偿包的一个部分，以下属于该补偿包的项目是()。‎ ‎①工资②带薪休假③分红④团体定期寿险 A．①②③④‎ B．①②③‎ C．①②④‎ D．②③④‎ ‎（答案：A．①②③④，第39－40页）‎ ‎22．员工福利计划的补偿策略通常可以反映()。‎ ‎①企业的环境和哲学思想②雇员的要求和愿望 ‎③工会和雇主联合会等组织的要求④企业的经营计划 A．①②③④‎ B．①②③‎ C．①②④‎ D．②③④‎ ‎（答案：B．①②③，第41页倒数第8－10行）‎ ‎23．雇主安排员工福利计划的目标，通常可以概括为两大哲学思想：补偿导向型和收益导向型。（）‎ A．正确 B．错误 ‎（答案：A．正确，第41页倒数第7行）‎ ‎24．员工福利计划的设计目标具有多样性，包括()。‎ ‎①非重复性②有利于成本控制③有利于支持雇主人事和招聘目 标④有利于调动雇员的士气 A．①②③④‎ B．①②③‎ C．①②④‎ D．②③④‎ ‎（答案：A．①②③④，第42页）‎ ‎25．根据调查，团体保险是世界500强企业员工福利计划的主要形式。()‎ A．正确 B．错误 ‎（答案：A．正确，第44页倒数第5行）‎ ‎26．从企业年金市场发展环境来看，DC计划较之DB计划更适合于()。‎ A．财力基础好，经营稳定，风险承担能力强的企业 B．人员流动性较弱的企业 C．年龄结构老化，历史负担重的企业 D．资本市场较为发达的国家 ‎（答案：D．资本市场较为发达的国家，第64页）‎ ‎27．我国应当允许企业年金DB、DC计划并存，主要原因有()。‎ ‎①经济成分具有多样性②资本市场不完善③居民投资意识缺乏④可以解决转制职工安置 A．①②③④‎ B．①②③‎ C．①②④‎ D．②③④‎ ‎（答案：A．①②③④，第68－69页）‎ ‎28．世界各国企业年金管理模式受到多重因素的影响而纷繁复杂，主要包括有()。‎ ‎①信托基金型②契约型③内部管理型④合作型 A．①②③④‎ B．①②③‎ C．①②④‎ D．②③④‎ ‎（答案：B．①②③，第73－74页）‎ ‎29．世界的法律体系分为两大类：大陆法系和欧美法系。其中大陆法系以判例法为基础，欧美法系以民法典为基础。()‎ A．正确 B．错误 ‎（答案：B．错误，第75页）‎ 以下30－34为套题 企业年金计划类型的选择是企业年金市场发展中关键的一环，选择是否恰当直接关系到其能否适应国家宏观环境与企业自身的客观需求，能否将企业年金的潜在需求转化为现实的市场需求。企业年金主要有三种基本的计划类型：给付确定型、缴费确定型和混合型。‎ ‎30．根据收益额的计算方法不同，DB计划有多种形式，其中养老金收益额是固定的支付数额或固定金额乘以工作的年限的是()。‎ A．终平均收益额计划 B．雇佣期平均收益额计划 C．收益额计划 D．薪酬延付计划 ‎（答案：C．收益额计划，第52页）‎ ‎31．企业年金DB计划的基本特征有()。‎ ‎①使用个人账户②员工退休待遇由退休前工资水平和工作年限确定 ‎③投资风险由企业承担④按生命年金支付 A．①②③④‎ B．①②③‎ C．①②④‎ D．②③④‎ ‎（答案：D．②③④，第52页第）‎ ‎32．DC计划有很多的类型，其中雇主定期按照薪酬的一个确定比例或确定数额为员工的养老金账户供款的退休金计划被称为（）。‎ A．薪酬延付计划 B．利润分享计划 C．确定供款计划 D．终平均收益额计划 ‎（答案：C．确定供款计划，第53页）‎ ‎33．企业年金DC计划的基本特征有()。‎ ‎①使用个人账户②员工退休金由其个人账户积累额决定 ‎③投资风险由员工个人承担④退休时可一次性或分期领取养老金 A．①②③④‎ B．①②③‎ C．①②④‎ D．②③④‎ ‎（答案：A．①②③④，第52页）‎ ‎34．关于企业年金混合计划，以下表述不正确的是（）‎ A．是试图将待遇确定型计划和缴费确定型计划的优势集于一身的计划类型 B．个人账户并不随着雇主的供款和投资状况而获得真实的积累，只是名义积累 C．在20世纪80年代后期随着养老金平衡计划的引入而出现 D．包括了现金余额养老金计划、养老金平衡计划、目标收益计划和基金补偿计划等 ‎（答案：C．在20世纪80年代后期随着养老金平衡计划的引入而出现，第54页倒数13行）‎ 以下35－37题为套题 ‎20世纪80年代以前，美国DB计划几乎占其所有企业年金计划的95％以上。而在20世纪80年代以后，DC计划发展迅速，截至2004年，美国的养老金资产积累达12.9万亿美元，其中DC计划3.2万亿美元，DB计划1.8万亿美元。‎ ‎35．在企业年金发展初期，DB计划占主流的原因是()。‎ ‎①符合民众对于社会保障的惯性思维②与企业年金建立初期的经济发展水平相适应 ‎③与企业年金建立初期企业经营水平相适应④与企业对劳动力稳定性的要求相一致 A．①②③④‎ B．①②③‎ C．①②④‎ D．②③④‎ ‎（答案：A．①②③④，第59－60页）‎ ‎36．从企业年金计划类型的国际发展趋势中，我们可以得出DC计划优于DB计划的结论。()。‎ A．正确 B．错误 ‎（答案：B．错误，第61页第1行）‎ ‎37．相对于DB计划，DC计划的特点有()。‎ ‎①参与者可以自主选择投资方案②具有可携带性 ‎③减轻企业的养老金负担④运作成本较低 A．①②③④‎ B．①②③‎ C．①②④‎ D．②③④‎ ‎（答案：B．①②③，第60页）‎ ‎38．20世纪80年代以来，澳大利亚经过一系列重大的改革，逐步形成了目前的三支柱养老保障体系框架，其中第二支柱为()。‎ A．强制性公积金 B．中央公积金 C．强制的超级年金 D．账面准备金 ‎（答案：C．强制的超级年金，第80页倒数10行）‎ 以下39－42题为套题 信托是一个古老的法律问题，在罗马法中就孕育了信托的思想。二十世纪七十年代，发达国家又做出了基于信托理念来管理企业年金计划的政策选择，不仅满足了企业年金基金安全管理的需要，同时也使企业年金基金成为了资本市场的一支重要生力军。‎ ‎39．现代信托制度产生于()。‎ A．美国 B．英国 C．德国 D．法国 ‎（答案：B．英国，第83页倒数第2自然段内容）‎ ‎40．关于信托的各构成要素，以下说法正确的是()。‎ ‎①如果信托财产不再存在，信托关系即自动解除 ‎②信托关系一旦建立，信托财产权名义上归受托人所有 ‎③信托实施过程中如果受托人死亡、不合格、辞职或被解任，信托关系即因此而解除 ‎④受益人可以是委托人自己，也可以是委托人以外的第三人 A．①②③④‎ B．①②③‎ C．①②④‎ D．②③④‎ ‎（答案：C．①②④，第84页）‎ ‎41．信托财产是信托的载体，以下关于信托财产的描述不正确的是()。‎ A．委托人将信托财产转移给受托人，是信托关系确立的必要条件 B．信托财产的独立是信托得以顺利进行的基础，是信托当事人的权利、义务得以建立、运作的基础。‎ C．受托人根据法律和受托文件，享有信托财产上的管理权，有权以自已的名义管理、运用和处分信托财产 D．信托财产属于清算财产，受益人的债权人可以对信托财产本身主张债权 ‎（答案：D．信托财产属于清算财产，受益人的债权人可以对信托财产本身主张债权，第84－85页）‎ ‎42．企业年金信托管理模式的制度适应性表现在()。‎ ‎①信托财产的独立性有利于保障企业年金基金安全 ‎②企业年金基金受托人审慎原则有利于保护受益人利益 ‎③严格的监管体系与全面的信息披露要求，使企业年金基金的管理更加透明 ‎④信托基金与资本市场的良性互动有利于企业年金基金的保值增值 A．①②③④‎ B．①②③‎ C．①②④‎ D．②③④‎ ‎（答案：A．①②③④，第86－89页）‎ ‎43．投资性保险产品主要有()。‎ ‎①分红保险②投资连结保险③变额人寿保险④保险 A．①②③④‎ B．①②③‎ C．①②④‎ D．②③④‎ ‎（答案：D．②③④，第92页倒数第8行）‎ ‎44．投资连结保险20世纪50年代产生于欧洲。1956年()率先开办Fraction保险，开投资连结保险之先河。‎ A．英国 B．法国 C．荷兰 D．意大利 ‎（答案：C．荷兰，第92页倒数第6行）‎ ‎45．企业年金保险合同管理模式的制度优势表现在()。‎ ‎①保险产品有利于满足计划的风险于投资偏好 ‎②庞大的销售和服务网络有利于满足客户服务要求 ‎③有利于为企业提供员工福利的一揽子计划 ‎④金融保险集团的发展有利于提供更全面的企业年金基金服务 A．①②③④‎ B．①③④‎ C．②③④‎ D．①②③‎ ‎（答案：A．①②③④，第93页）‎ ‎46．经历了十多年的发展，我国企业年金市场规模不断的扩大，管理运行模式也多样化，截至2005年，企业年金的运作模式主要有三种：企业自行管理、社保机构经办和保险公司经办。由保险公司经办的企业年金基金资产和覆盖人员所占份额均占有优势和相当大的比重。()‎ A．正确 B．错误 ‎（答案：A．正确，第99页倒数12行）‎ ‎47．关于我国企业年金市场发展现状，以下说法正确的是()。‎ ‎①缺乏全国统一的税收优惠政策②缺乏针对个人缴费的税收优惠政策 ‎③在行业之间的存在发展的不平衡性④社保部门经办的企业年金基金保值增值缺乏保障 A．②③④‎ B．①③④‎ C．①②③④‎ D．①②③‎ ‎（答案：C．①②③④，第98－100页）‎ 以下48－51题为套题 ‎2004年5月1日，我国《企业年金试行办法》（20号令）和《企业年金基金管理试行办法》（23号令）颁布实施，标志着我国做出了信托管理的政策选择。‎ ‎48．关于企业年金基金的信托管理涉及的各法律主体，以下说法正确的是()。‎ A．委托人处于企业年金法律关系的核心地位 B．受托人可以同时担任托管人 C．投资管理人与托管人不得为同一人，但可以相互出资或相互持有股份 D．受托人可以同时担任账户管理人 ‎（答案：D．受托人可以同时担任账户管理人，第103页）‎ ‎49．我国的企业年金制度规定企业年金理事会可以担任受托人。企业年金理事会作为受托人会面临以下问题()。‎ ‎①较重大的企业年金信托责任与财产赔偿能力的不对等性 ‎②专业化的管理需要与企业年金理事会专业化程度的不匹配性 ‎③委托人的重要性与委托人缺位或越位的不吻合性 ‎④企业年金理事会受托管理企业年金计划的模式与国际发展趋势的不和谐性 A．①②③④‎ B．③④‎ C．②③④‎ D．①②③‎ ‎（答案：A．①②③④，第104页）‎ ‎50．我国企业年金的监管机构包括()。‎ ‎①劳动和社会保障部②中国保监会③中国证监会④中国银监会 A．①②③④‎ B．③④‎ C．②③④‎ D．①②③‎ ‎（答案：A．①②③④，第105页第5行）‎ ‎51．我国企业年金相关法律法规偏向于()的发展。‎ ‎①DC计划②DB计划③混合计划④契约型计划 A．①‎ B．①②‎ C．①②③‎ D．①②③④‎ ‎（答案：A．①，第108页第4行）‎ ‎52．美国国内税法规定401k计划原则上不得从个人账户中提前领取养老金，否则将征收惩罚性税收，但允许借款和困难取款。()‎ A．正确 B．错误 ‎（答案：A．正确，第118页）‎ ‎53．美国401K计划中有困难取款的规定，困难取款不需要偿还，但是在1年内不能向计划缴费，下列不在困难取款之列的是（）。‎ A．购买主要住房 B．支付自己的医疗费用 C．支付子女的大学学费 D．支付银行贷款避免破产 ‎（答案：D．支付银行贷款避免破产，第118页）‎ ‎54．给予企业年金税收优惠政策的好处包括()。‎ ‎①可以促进国内储蓄率②可以推动资本积累③可以加快资本市场发展④可以刺激经济增长 A．①②③‎ B．①③④‎ C．①②④‎ D．①②③④‎ ‎（答案：D．①②③④，第120页倒数7行）‎ ‎55．企业年金市场作为国家养老保障体系的重要组成部分之一，其需求具有本身独特的特点，包括()。‎ ‎①是一种较低层次的养老保障需求②具有普遍性和广泛性 ‎③需求主体多元化④具有国际差异性 A．①②③‎ B．②③④‎ C．①②④‎ D．①②③④‎ ‎（答案：B．②③④，第128页）‎ ‎56．企业年金市场需求产生的原因有()。‎ ‎①应对退休收入的需要②企业补偿性契约的需要 ‎③企业激励性契约的需要④企业和员工获得税收优惠的需要 A．①②③‎ B．①③④‎ C．①②④‎ D．①②③④‎ ‎（答案：D．①②③④，第128－130页）‎ ‎57．关于企业年金市场需求的影响因素，以下说法错误的是()。‎ A．国家基本养老保险的替代率越抵，企业年金的发展空间就越小 B．经济发展水平越高，企业年金需求越大 C．经济效益越好的企业建立企业年金积极性越高 D．资本市场的完善与否对企业年金需求有着重要的影响 ‎（答案：A．国家基本养老保险的替代率越抵，企业年金的发展空间就越小，第130页倒数第13行）‎ ‎58．关于我国国有企业和国有控股企业的企业年金需求，以下说法错误的是()。‎ A．受历史因素影响较大 B．潜在需求不易转化为现实需求 C．需求比较复杂 D．企业年金是增加国有企业员工收入的一种新方式 ‎（答案：B．潜在需求不易转化为现实需求，第133页）‎ ‎59．关于我国民营企业的企业年金需求，以下说法正确的是()。‎ A．更加关注长远利益使得主动性较强 B．中小民营企业意愿较大型企业高 C．税收优惠是关键因素 D．人力资源管理制度较为有效使得主动性较强 ‎（答案：C．税收优惠是关键因素，第134页21行）‎ ‎60．公共部门的养老保障制度安排，对整个社会养老保障体系和企业年金发展具有很重要的影响，以下对公共部门养老保障体系说法正确的是()。‎ ‎①目前，我国公共部门的养老完全由国家财政包揽，这一制度造成在我国社会保障制度中存在着企业与行政事业单位之间壁垒森严的“二元结构”‎ ‎②发达国家的公共部门养老保险制度概括地说可分为三种模式，其中之一就是选择型养老保险模式，这种模式以法国和德国为代表 ‎③公共部门养老保障体制的改革，有利于建立健全稳定的公共部门社会保障体系，有利于养老保险覆盖面的加大，有利于公共部门雇员退出机制的建立，也有利于社会公平的建立 ‎④企业年金要利用自身制度上的优势，在坚持“效率优先，兼顾公平”的原则下，为公共部门雇员建立个人账户，对国家及公共部门所缴纳的费用进行积累 A．①②‎ B．①③‎ C．③④‎ D．①②③④‎ ‎（答案：B．①③，第134－136页）‎ ‎61．失地农民是在我国经济与社会发展过程中，由于土地被征用而出现的新兴的社会特殊群体，其对企业年金的需求有其特殊性，对此以下说法正确的是()。‎ ‎①失地农民普遍理财能力有限。他们更注重未来收益的确定性与保障性，希望实现老有所养的目的。因此，投资风险由企业年金计划设立者承担的DB计划或混合计划更能适应失地农民目前的需求 ‎②于失地农民而言，为他们提供养老保障的企业年金，其基金必须更注重安全性，并在保值的基础上，力求获得增值 ‎③政府应该在养老保障制度的建立上代表失地农民的整体利益进行决策，并且完全有必要部分承担他们的基本养老保障义务。因此，政府应承担起企业年金信托管理模式下的委托人的角色，为失地农民建立企业年金计划 ‎④契约型计划相对操作简单，失地农民理解与接受都相对容易，因此，在目前的情况下契约型管理模式更适用于失地农民的现状 A．①②③‎ B．①③④‎ C．①②④‎ D．①②③④‎ ‎（答案：D．①②③④，第141页）‎ ‎62．与一般市场的供给相比有其自身的特点，以下对企业年金市场供给说法正确的有()。‎ ‎①一般市场上，市场供给主体只涉及一种类型的企业，而企业年金市场供给涉及多方市场主体 ‎②企业年金市场的供给主体一般涉及保险公司、银行、证券公司、基金公司、信托公司、会计师事务所、律师事务所、精算咨询服务公司等多种类型的企业 ‎③由于企业年金运作过程涉及多个环节、涉及多种服务，因此，导致企业年金市场供给的产品与服务具有多样性 ‎④企业年金市场供给的产品包括基金投资过程中的各种基金、股票、证券等金融投资产品，包括企业年金领取过程中的各种年金化产品 A．①②③‎ B．①③④‎ C．①②④‎ D．①②③④‎ ‎（答案：D．①②③④，第146页）‎ ‎63．企业年金市场供给的产生有多种的原因，对这些原因下列说法正确的是()。‎ ‎①企业年金作为一种集合形式相对于个人年金有其自身的优势，这也是企业年金市场供给的根本引致原因。‎ ‎②政府通过推动企业年金的发展，可以减少养老风险的发生，从而减轻政府的救济责任，维护社会的稳定。‎ ‎③企业年金市场供给主体通过提供企业年金产品与服务可能获得的利益或利润是其直接与根本的供给动因。‎ ‎④企业将企业年金作为人力资源的一种手段是其建立企业年金的一动机 A．①②③‎ B．①③④‎ C．①②④‎ D．①②③④‎ ‎（答案：A．①②③，第148页）‎ ‎64．企业年金供给主体、产品种类的多少，服务质量的高低，受多个方面的影响，其中主要包括()。‎ ‎①企业年金市场的准入包括供给主体的准入、产品的准入，市场准入要求的严格程度直接决定市场供给主体、产品种类的多少 ‎②金融机构自身的产品与服务提供能力，决定企业年金产品与服务的丰富程度，以及服务质量的高低 ‎③税收政策的落实，直接决定企业年金计划的成本，从而影响企业年金市场的需求，终影响金融机构的供给 ‎④不同的计划类型、不同的管理模式，各有其自身的特点及其所适应的市场环境、企业类型以及计划目的，企业类型的多样性、企业年金计划目的的多元化，要求不同的计划类型、管理模式与其相适应 A．②③④‎ B．①③④‎ C．①②④‎ D．①②③④‎ ‎（答案：D．①②③④，第151页的相关内容）‎ ‎65．银行、证券、基金、信托等金融机构依据自身的特点在企业年金市场上扮演着不同的角色，发挥着不同的作用，对此以下说法错误的是()。‎ A．我国商业银行拥有庞大的资金和丰富的托管经验及账户管理经验使其在基金托管、账户管理等方面具有比较强的竞争力 B．我国证券公司参与企业年金市场的竞争优势主要表现在投资优势方面，同时，证券公司在投行、经纪、理财等业务积累了长期、丰富的经验，在争取充当投资管理人方面有较强的竞争力 C．我国基金管理公司具有业务范围窄、发展历史较短、规模较小、市场影响力小等一系列劣势，但是其在参与企业年金基金管理投资管理人方面还是具有一定的竞争力 D．我国信托公司拥有政策优势，投资渠道优势，企业年金采用信托方式进行管理，受到信托法所规定的信托财产独立性制度的保护，这些使得信托公司在充当托管人、账户管理人方面具有一定竞争力 ‎（答案：D．我国信托公司拥有政策优势，第152－154页）‎ ‎66．企业年金计划设计服务要坚持公平优先原则。()‎ A．正确 B．错误 ‎（答案：B．错误，第157页第12行）‎ ‎67．企业年金的中介服务在企业年金计划的运营过程中有很重要的作用，提供企业年金中介服务的机构包括()。‎ ‎①投资顾问公司②信用评估公司③律师事务所④会计师事务所 A．②③④‎ B．①③④‎ C．①②③‎ D．①②③④‎ ‎（答案：D．①②③④，第164页倒数第6行）‎ ‎68．受托服务是企业年金基金运营的起点，在企业年金基金管理中具有至关重要的地位。根据《企业年金基金管理试行办法》，金融机构要具备企业年金受托资格需要具备的条件有()。‎ ‎①法人受托机构的注册资本不少于1亿元人民币，其在任何时点都维持不少于1.5亿元人民币的净资产，这样能够保证受托人具有较高的清偿能力和赔偿能力，以履行清偿和赔偿责任 ‎②法人受托机构要具有完善的法人治理结构、具有完善的内部稽核监控制度以及风险控制制度，以保证基金运营的安全与效率 ‎③取得企业年金基金从业资格的专职人员要达到规定人数；具有符合要求的营业场所、安全防范设施与企业年金基金受托管理业务有关的其他设施 ‎④近五年没有重大违法违规行为 A．②③④‎ B．①③④‎ C．①②③‎ D．①②③④‎ ‎（答案：C．①②③，第157－158页）‎ ‎69．关于我国企业年金市场的账户管理服务，以下说法错误的是()。‎ A．账户信息是员工年金权益的依据,账户管理必须保证企业和员工基本资料和信息的安全,因此必须通过规范账户管理系统和流程,加强技术防范和内部控制,来降低账户管理过程中可能出现的管理风险,保证其安全运行。‎ B．为了保证账户管理人的正常经营活动，保障受益人的利益，我国法律对账户管理人提出了较高的要求，要求账户管理人的注册资本不高于1000万人民币。‎ C．账户管理是企业年金规范管理的基础,也是联系企业年金管理各个环节的纽带，通过规范账户管理,统一不同体系的数据接口,可加快信息交流的速率,提高整个企业年金管理业务流程的工作效率。‎ D．企业年金基金的账户管理人应履行的职责主要包括：记录企业、职工缴费以及企业年金基金投资收益；定期向受托人和有关监管部门提交企业年金基金账户管理报告等。‎ ‎（答案：B．为了保证账户管理人的正常，第159页第14行）‎ ‎70．托管服务是保障企业年金基金安全的基本保证，托管人作为企业年金基金服务的机构、责任重大，必须具有雄厚的实力和良好的财务状况。对此，我国法律规定托管人的净资产应不少于()。‎ A．20亿人民币 B．30亿人民币 C．50亿人民币 D．70亿人民币 ‎（答案：C．50亿人民币，第160页第13行）‎ ‎71．投资管理服务是企业年金运营管理中基金保值增值的关键一环，有效地投资管理服务，能够抵制企业年金运行过程中的通货膨胀风险，投资管理人应当履行的职责主要包括()。‎ ‎①及时与托管人核对缴费数据以及企业年金基金账户财产变化状况，计算企业年金待遇 ‎②对企业年金基金财产进行投资，及时与托管人核对企业年金基金会计核算和估值结果 ‎③根据国家规定保存企业年金基金财产会计凭证、会计账薄、年度财务，会计报告和投资记录至少15年。‎ ‎④建立企业年金基金投资管理风险准备金，定期向受托人和有关监管部门提交投资管理报告。‎ A．②③④‎ B．①③④‎ C．①②④‎ D．①②③‎ ‎（答案：A．②③④，第161页第14行）‎ ‎72．企业年金的领取可以采取一次性领取和年金化领取方式。如果生存寿命过长或一些人将养老金进行高风险的投资失败都将会导致养老金不足，这些都将会给其老年生活带来困难，给社会带来不稳定因素，因此，近年来许多国家纷纷通过立法来强制实施养老金领取年金化，以确保老年经济安全。()‎ A．正确 B．错误 ‎（答案：A．正确，第165页第14－17行）‎ ‎73．企业年金的年金化领取管理服务是一项专业技术要求很高的工作，其中重要、关键的是()。‎ A．资产负债匹配技术 B．精算技术 C．账户管理技术 D．投资管理能力 ‎（答案：B．精算技术，第165页倒数15行）‎ ‎74．关于企业年金风险管理的意义，以下说法正确的是()。‎ ‎①是监管机构的强制要求②是保护计划受益人权益的内在要求 ‎③是企业年金计划规范管理的本质要求④是风险控制的直接要求 A．①②③‎ B．②③④‎ C．②④‎ D．①②③④‎ ‎（答案：B．②③④，第170页）‎ ‎75．企业年金的特殊性质决定了企业年金基金只能在安全的基础上追求保值增值，因而风险管理在其复杂的运作过程中具有至关重要的作用,以下对企业年金的风险管理说法正确的是()。‎ ‎①企业年金风险管理是指企业年金的相关主体通过对企业年金设立及运作过程中所面临的各种风险进行识别、衡量和分析，采取相应措施，以求用小成本获得企业年金基金的保值与增值的方法 ‎②企业年金的风险管理就是对风险保障机制在设立和运行过程中所面临的各种各样的风险进行管理，采取相应措施保证企业年金计划的健康稳健运行，保证企业年金基金的保值增值，是对风险保障机制的再管理 ‎③企业年金所面临的风险是相当复杂的，但从总体上来说，可以分为信用风险、投资管理风险和操作风险 ‎④企业年金风险管理的终目的是为了保障受益人的利益，关注他们从参与计划后直至取得终收益的过程中所面临的风险，针对这些风险采取相应的措施，终保障收益人利益的实现 A．②③④‎ B．①③④‎ C．①②③‎ D．①②③④‎ ‎（答案：D．①②③④，第169页）‎ ‎76．企业年金风险管理的基本程序由()等环节组成。‎ ‎①风险的识别②风险的估测③风险的对策④风险管理效果评价 A．①②③‎ B．②③④‎ C．②④‎ D．①②③④‎ ‎（答案：D．①②③④，第170－173页）‎ ‎77．风险管理人采取措施将企业年金风险损失机会与获利机会进行平分称之为()。‎ A．风险预防 B．风险抑制 C．风险中和 D．风险分散 ‎（答案：C．风险中和，第172页第14行）‎ ‎78．一般来说，在企业年金风险所致损失频率和幅度低、损失短期内可预测以及损失不足以影响自己的财务稳定性时，宜采用()方法。‎ A．转移 B．自留 C．避免 D．预防 ‎（答案：B．自留，第172页倒数11行）‎ ‎79．在企业年金面临的众多风险中，托管人未能安全保管企业年金资产致使其蒙受损失成为()。‎ A．信用风险 B．系统风险 C．操作风险 D．制度风险 ‎（答案：A．信用风险，第174页第13行）‎ ‎80．政策风险是企业年金面临的系统风险之一。()‎ A．正确 B．错误 ‎（答案：A．正确，第174页倒数第1行）‎ ‎81．对于企业年金投资风险的管理，主要采取以下()等措施。‎ ‎①严格规定投资方向②国家财政兜底③对投资工具的比例做出严格规定 ‎④提取投资风险准备金用于弥补企业年金基金投资亏损和承诺的目标收益率之间的差额 A．①②③‎ B．①②③④‎ C．①③④‎ D．②③④‎ ‎（答案：C．①③④，第175－176页）‎ ‎82．企业年金操作风险产生的原因包括()。‎ ‎①制度存在缺陷②人员素质不足③技术支持不到位④宏观政策的不确定性 A．①②③④‎ B．②③④‎ C．①②④‎ D．①②③‎ ‎（答案：D．①②③，第177页第10行）‎ ‎83．对于企业年金操作风险的管理，主要采取以下()等措施。‎ ‎①建立健全公司内控制度②加强对从业人员业务素质及道德水平的培养 ‎③加强企业年金各主体之间的制约机制④对技术系统进行定期的检查 A．①②③④‎ B．②③④‎ C．①②④‎ D．①②③‎ ‎（答案：A．①②③④，第178页第9行）‎ ‎84．我国企业年金风险管理原则不包括()。‎ A．全面性原则 B．制衡性原则 C．公平性原则 D．可衡量性原则 ‎（答案：C．公平性原则，第178页）‎ ‎85．企业年金风险管理体系包括了多个相互联系的方面，这些方面包括了()。‎ ‎①内部自控②不同参与主体间互控③监控④投资管理风险的控制 A．②③④‎ B．①③④‎ C．①②③④‎ D．①②③‎ ‎（答案：C．①②③④，第179页）‎ ‎86．保险业既是企业年金市场的早发起者，同时也是企业年金市场发展的重要推动者与参与者，保险公司在参加企业年金管理方面已经积累了大量的经验。在20世纪20年代，全球个签发年金合同的保险公司是()。‎ A．友邦 B．大都会 C．纽约人寿 D．信安 ‎（答案：B．大都会，第184页第3行）‎ ‎87．保险业在我国企业年金市场发展过程中的地位和作用体现在()。‎ ‎①我国保险业先参与企业补充养老保险市场 ‎②我国保险业已经初步形成比较完善的企业补充养老保险产品体系 ‎③我国保险业已经在信托型企业年金市场上占据了优势 ‎④我国保险业养老保险业务资产已初具规模 A．①②④‎ B．①②③‎ C．①③④‎ D．①②③④‎ ‎（答案：A．①②④，第185－186页）‎ ‎88．企业年金市场的发展为保险业发展提供了难得的机遇，以下对企业年金和保险业关系表述正确的是()。‎ ‎①企业年金市场发展为保险业提供了巨大的业务增长空间，荷兰国际集团、安联保险、汇丰银行都已成为十分重要的养老保障服务机构 ‎②企业年金市场发展有利于保险业业务水平的提高，比如美国信安保险通过专业开展养老保障业务，成为了美国的养老保障服务机构 ‎③保险公司通过积极参与企业年金市场的推动与发展，能够增进社会对保险业形象的正确认识，提高保险业的市场形象 ‎④企业年金市场的发展将加快保险保险公司的集团化建设，美国国际集团就是东南亚地区的养老保障供应商 A．①②④‎ B．②③‎ C．①②③④‎ D．①③④‎ ‎（答案，‎ C．①②③④，第187－188页）‎ ‎89．在企业年金市场上，保险公司具有别的金融机构没有的优势，如精算技术方面的优势。下列不属于精算技术优势的具体内容的是()。‎ A．企业年金产品开发设计优势 B．费用利润的核算优势 C．偿付能力监管优势 D．账户管理优势 ‎（答案：D．账户管理优势，第188－189页）‎ ‎90．保险业参与企业年金市场的优势体现在()。‎ ‎①多样化的产品优势②产品销售与服务优势③现金流匹配优势④监管优势 A．①②④‎ B．①②③④‎ C．①③④‎ D．①②③‎ ‎（答案：B．①②③④，第189－192页）‎ ‎91．保险业参与企业年金的市场的劣势之一是基金托管经验欠缺。()‎ A．正确 B．错误 ‎（答案：A．正确，第193页）‎ ‎92．保险公司应该积极的利用企业年金市场推动自身的发展，对此以下做法正确的是()。‎ ‎①积极参与企业年金市场的培育②进行合理的市场定位 ‎③加快组织建设，提高专业服务能力④加大产品开发力度，提高产品灵活性 A．②③④‎ B．①③④‎ C．①②③④‎ D．①②③‎ ‎（答案：C．①②③④，第196－201页）‎ ‎93．企业年金政府监管不包括()。‎ A．立法监管 B．司法监管 C．行政监管 D．信用评级监管 ‎（答案：D．信用评级监管，第203页倒数第3行）‎ ‎94．企业年金非政府监管机制包括()。‎ ‎①行业协会②会计、审计机构③新闻媒体④企业年金计划参与者和受益人 A．②③④‎ B．①②③‎ C．①③④‎ D．①②③④‎ ‎（答案：D．①②③④，第204页）‎ ‎95．当今世界主要国家企业年金基金监管的主要内容包括()。‎ ‎①担保或收益率制度和佣金限制制度②资产分离制度和独立托管人制度 ‎③外部审计制度和信息披露制度④治理结构与内部控制制度 A．①②③④‎ B．②③④‎ C．①③④‎ D．①②③‎ ‎（答案：A．①②③④，第206－208页）‎ ‎96．美国《雇员退休收入保障法》规定了对补充养老保险监管的目标，包括()等。‎ ‎①防止对雇员给付基金的管理不善和滥用②通过对促进职业改善和财务规划提高计划的效率 ‎③确保养老金计划的承诺中包含基本内容④保证雇主的灵活性和成本控制 A．①②④‎ B．①②③④‎ C．①③④‎ D．①②③‎ ‎（答案：B．①②③④，第209页第19行）‎ ‎97．不同的国家对企业年金监管的目标不一样，我国法律明确规定了我国企业年金监管的目标为()。‎ A．保护受益人获得公平的和充足的养老金 B．确保补充养老保险的偿付能力 C．维护企业年金各方当事人的合法权益，规范企业年金基金管理 D．通过促进职业改善和财务规划提高计划的效率 ‎（答案：C．维护企业年金各方当事人的合法权益，规范企业年金基金管理，第209页第24行）‎ ‎98．澳大利亚负责监管企业年金行业的政府机构主要有四个，以下不属于这四个监督机构之一的是()。‎ A.审慎监管局 B．证券与投资委员会 C．税收局 D．劳工部 ‎（答案：D．劳工部，第210页倒数第5行）‎ ‎99．()通过养老金收益担保公司对给付确定型计划提供收益担保。‎ A．智利 B．美国 C．新家坡 D．香港 ‎（答案：B，第211页倒数第1行）‎ ‎100．美国401k计划的投资方向由()指定。‎ A．计划参与者 B．受托人 C．投资管理人 D．雇主 ‎（答案：A．计划参与者，第210页第6行）‎