应付账款管理流程 3页

应付账款管理流程节点出纳财务经理会计部门经理相关职能部门相关规程/表单5678994321编制复核记账凭证登记账簿对账更新财务账付款汇款支票付款汇票付款领票开票核对支付凭证提出付款申请审核承兑、以货抵账付款审核审核制取付款凭证审核付款凭证办理付款业务汇票支票付款申请单应付应收账款管理制度 应付账款管理流程说明流程节点责任人工作说明1提出付款申请各职能部门经办人依据合同提出付款申请，并支取原始凭证，送交部门经理审核审核部门经理按照部门预算计划，以及公司规定的权限审核，同意则送交会计审核，有异议则通知申请人修正、补充审核会计依据预算进行审核，并查询应付款、依据合同相关条款，核对单据，通过则送交财务经理审核；有异议则通知申请部门拒付款审核财务经理在权限内审核，并在付款申请书上注明付款方式和时间。批准则通知会计制证，不同意则通知申请部门拒付2制取付款凭证会计按规定制取结算/结算凭证，交财务经理审核后，再交出纳进行付款操作3审核付款凭证财务经理对所有付款凭证认真检查核对无误后，通知出纳办理付款业务4办理付款业务出纳1.如果是以承兑付款、以货抵账付款的方式付款，则直接由会计办理付款手续2.如果是以支票的方式付款，则出纳登记支票领用本并开具支票，加盖印章，经办人在支票领用本上签字后领用支票，送交出纳办理付款3.如果是以汇票等方式付款，则出纳填写相应凭证和票据后，办理付款5付款汇款出纳按照付款方式办理付款/汇款核对支付凭证会计按规定核对支付凭证，确保数额、内容等正确无误 6登记账簿登记应付账款明细账7编制复核记账凭证根据已经支付的付款原始凭证编制付款记账凭证，并检查实际支付金额与发票金额是否相符8对账定期或不定期编制应付账款对账函，与对方对账，并要求双方在对账函上签字盖章9更新财务账将编制的记账凭证输入财务电脑系统，及时更新