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费用报销管理流程 节点 总经理 财务部 出纳 会计 各部门 相关规程 /表单 明细账 及总账 会计报表 审批 N 预 算 外 审核报销 现金/银行/ 日记账 费用总表 更新财 务账 编制凭证 产生费用 审批 N 付款 Y 签字 确认 报销申请单 1 2 3 4 5 6 7 现金/银行/ 日记账 明细账总账 财务报表 审核 YN Y 审核 费用报销管理 制度 费用报销管理流程说明 流程节点 责任人 工作说明 1 产生费用 各部门 因出差、招待、采购等产生的费用，报销人员必须取得完整真实、 合法的原始凭证 2 签字确认 各部门 1.员工个人在凭单上签字确认，所有签名均应附注日期 2.部门负责人确认签字 审批 财务部 对员工上交的报销申请及原始凭证进行核对、审批，通过则提交总 经理审批。未通过则根据实际情况做出处理，包括退回报销单(注 明退回原因)。剔除部分不合格、不合理、说明不全之金额后付款(附 剔除原因)。要求报销人员补充说明或补必要单证 审批 总经理 主要对预算外的费用进行审批，看其是否真实、合理。同意则交出 纳审核报销，然后付款；不同意则通知财务经理及财务部再次确认 审核 3 审核报销 出纳 核对员工上交的报销的相关票据是否齐全，填写是否真正确，发票 是否合规，报销是否符合相关标准、是否符合报销审批签字程序等， 通过则办理报销业务（依据现金收付凭证收款/付款，报销人签字） 以及其他相关手续 4 编制凭证 出纳 编制登记现金/银行/日记账 会计 编制汇总费用明细账及总账 5 会计报表 会计 按照公司规定周期汇总编制会计报表，并上报财务部审核 审核 财务部 财务部工作人员对报表的准确、合理、正确性等进行审核，财务经 理 6 费用总表 财务部 按照公司规定周期汇总编制费用总表，为企业管理提供财务支持， 并报总经理审批 盖章认可 总经理 审批费用总表，同意则盖章，并通知财务部 7 更新财务账 财务部 及时更新财务账