货币资金管理制度 3页

货币资金管理制度 货币资金管理是大厦资金管理的一个重要组成部分。货币资金管理必须严格遵守财经纪律，以保证大厦货币资金的正常使用和周转。‎ ‎ 1现金管理 ‎（1）、现金使用的范围主要限于：‎ a、支付工资、奖金及工资性津贴、差旅费、职工医药费等。‎ B、按银行规定的结算起点以下的零星开支。‎ ‎（2）、营业收入的现金按规定由出纳进行清点并送银行。任何人都不得坐支现金。‎ ‎（3）、计财部在收支现金时，要严格审核现金收付凭证及所附单据是否合法，数额是否完整，签字手续是否齐备，对不符合制度规定的，应予以纠正或拒绝办理收付。‎ ‎（4）、认真做好库存现金保管工作。现金和有价证券必须放在保险箱里，确保安全。‎ ‎（5）、各部门因工作需要留用一部分备用金时，应向计财部提出申请，经审核报分管副总及总经理批准后，按规定办理。备用金支用不得超过规定范围和业务内容，不得移作他用或私人挪用。计财部将对各部门备用金使用情况进行经常性抽查。‎ ‎（6）、部门领发工资、奖金遇有未领或多余款，应及时交回计财部，各部门不得存放现金。‎ ‎（7）、一切现金收付款项，均须按业务性质分别填写交款单或支款单，并要写明收付的内容、用途及有关情况、金额，由有关人员审核盖章后方能办理收支现金手续。‎ ‎（8）、现金收支必须日清月结，账款相符。严禁用白条或原始凭证抵库。‎ ‎（9）、部门的收付款项都应通过计财部入账。任何部门和个人都不得自行保留现金，不得私设“小金库”。计财部应经常督促检查。‎ ‎2、银行存款管理 ‎　（1）、超过现金收、付限额以上的款项，必须通过银行结算，且开出的支票与附件必须一致，支票头与支票必须一致。‎ ‎（2）、经办人员因业务需要，要求财务部签发银行转账支票或支付货款时，首先必须按规定办理手续，待业务结束后或物资入库后。必须及时办理报销账手续。未及时办理销账手续者，按规定予以处罚。‎ ‎（3）、计财部签发转账支票时，应进行登记并将支票项目填写齐全。不准签发空头支票。当无法明确收款单位名称、金额时，也应把支款用途、签发日期以及预计资金限额填写清楚。‎ ‎（4）、 执行计划控制的费用或物资采购，在付款时应同时核实计划，超计划的部分必须按规定补办手续方能付款。‎ ‎（5）、部门必须严格遵守银行有关规定，不得将银行帐户借给其他单位或个人办理结算，保管好空白支票，并及时做好银行存款余额调节表。‎ ‎ 3、审批制度 ‎（1）、大厦的所有支出发票均须有经手人、部门经理签字后才能执行报销审批程序。‎ ‎（2）、费用报销（不论金额大小），先由各部门经理签字，交计财部经理核实，经分管副总及总经理审批后方能报销，大厦固定资产的添置,须报大厦董事会审批。‎ ‎（3）、仓库的正常货物补充，由计财部仓库每月编制物资的补仓计划，交计财部经理核实，报总经理审批，采购部根据审批情况安排采购，补充货源。‎ ‎（4）、各零星采购由使用部门根据本部门实际需要提出，先由部门经理签字，经计财部经理核实后报总经理审批。‎ ‎（5）、每月底计财部对大厦下月的收支进行预测，列出明细收支计划，报分管副总及总经理审批，计财部根据审批，安排资金拨付。‎ ‎（6）、现金借支必须注明用途，由使用部门经理签字，报计财部审核；报分管副总及总经理审批。‎