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- 2021-10-20 发布
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财务总监绩效考核指标
编号
KPI
KPI定义/公式(权重)
考核标准
信息来源
考核周期
1
净资产收益率
税后净利润/所有者权益×100%
目标值( )%。增加1个百分点,加( )分;减少1个百分点,减( )分
或:实际值/目标值×100
资产负债表和损益表
每年
2
税后净利润率
税后净利润/主营业务收入×100%
目标值( )%。增加1个百分点,加( )分;减少1个百分点,减( )分
或:实际值/目标值×100
损益表
每年
3
总成本费用率
总成本/总营业收入×100%
目标值( )%。减少1个百分点,加( )分; 增加1个百分点,减( )分
损益表
每年
4
部门费用与预算的差异率
1-(实际发生的成本费用/预算成本费用)×100%
目标值( )%,增加1个百分点,减( )分
费用明细科目及预算资料汇总
每年
5
总资产周转率
主营业务收入/总资产均值×100%
目标值( )次。增加0.1次,加( )分;减少0.1次,减( )分
或:实际值/目标值×100
损益表及资产负债表
每年
6
投资收益率
投资净收益(亏损)/投资总额×100%
目标值( )%。增加1个百分点,加( )分;减少1个百分点,减( )分
或:实际值/目标值×100
损益表及资产负债表
每年
- 2 -
7
运营资本周转天数
流动净资产/销售收入×365
目标值( )天。减少( )天,加( )分;增加( )天,减( )分
损益表及资产负债表
每年
8
资产负债率
总负债/总资产×100%
目标值( )%至( )%
资产负债表
每年
9
流动比率
流动资产/流动负债
目标值( )至( )
资产负债表
每年
10
现金利息偿还能力
(运营现金流+利息费用+所得税)/(利息费用)
目标值( ),减少( ),减( )分
资产负债表及现金流量表
每年
11
项目投资可行性分析报告质量
项目投资可行性分析报告评估结果
项目投资可行性分析报告
每年
编号
GS
GS定义/公式(权重)
考核标准
信息来源
考核周期
12
公司股票价格维持目标
公司的实际股票价格/目标股票价格×100%
目标值( )%。增加1个百分点,加( )分;减少1个百分点,减( )分
股票交易市场信息
每年
13
对公司财务能力进行平衡的准确度
公司的资金来源与资金运用相平衡,财务收入与财务支出相平衡的准确度
财务预算报告、工作记录
每年
14
公司资本结构规划的效果
是否实现了公司的最佳资本结构
每年
- 2 -