财务总监绩效考核指标 2页

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  • 2021-10-20 发布

财务总监绩效考核指标

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财务总监绩效考核指标 编号 KPI KPI定义/公式(权重)‎ 考核标准 信息来源 考核周期 ‎1‎ 净资产收益率 税后净利润/所有者权益×100%‎ 目标值( )%。增加1个百分点,加( )分;减少1个百分点,减( )分 或:实际值/目标值×100‎ 资产负债表和损益表 每年 ‎2‎ 税后净利润率 税后净利润/主营业务收入×100%‎ 目标值( )%。增加1个百分点,加( )分;减少1个百分点,减( )分 或:实际值/目标值×100‎ 损益表 每年 ‎3‎ 总成本费用率 总成本/总营业收入×100%‎ 目标值( )%。减少1个百分点,加( )分; 增加1个百分点,减( )分 损益表 每年 ‎4‎ 部门费用与预算的差异率 ‎1-(实际发生的成本费用/预算成本费用)×100%‎ 目标值( )%,增加1个百分点,减( )分 费用明细科目及预算资料汇总 每年 ‎5‎ 总资产周转率 主营业务收入/总资产均值×100%‎ 目标值( )次。增加0.1次,加( )分;减少0.1次,减( )分 或:实际值/目标值×100‎ 损益表及资产负债表 每年 ‎6‎ 投资收益率 投资净收益(亏损)/投资总额×100%‎ 目标值( )%。增加1个百分点,加( )分;减少1个百分点,减( )分 或:实际值/目标值×100‎ 损益表及资产负债表 每年 ‎- 2 -‎ ‎7‎ 运营资本周转天数 流动净资产/销售收入×365‎ 目标值( )天。减少( )天,加( )分;增加( )天,减( )分 损益表及资产负债表 每年 ‎8‎ 资产负债率 总负债/总资产×100%‎ 目标值( )%至( )%‎ 资产负债表 每年 ‎9‎ 流动比率 流动资产/流动负债 目标值( )至( )‎ 资产负债表 每年 ‎10‎ 现金利息偿还能力 ‎(运营现金流+利息费用+所得税)/(利息费用)‎ 目标值( ),减少( ),减( )分 资产负债表及现金流量表 每年 ‎11‎ 项目投资可行性分析报告质量 项目投资可行性分析报告评估结果 项目投资可行性分析报告 每年 编号 GS GS定义/公式(权重)‎ 考核标准 信息来源 考核周期 ‎12‎ 公司股票价格维持目标 公司的实际股票价格/目标股票价格×100%‎ 目标值( )%。增加1个百分点,加( )分;减少1个百分点,减( )分 股票交易市场信息 每年 ‎13‎ 对公司财务能力进行平衡的准确度 公司的资金来源与资金运用相平衡,财务收入与财务支出相平衡的准确度 财务预算报告、工作记录 每年 ‎14‎ 公司资本结构规划的效果 是否实现了公司的最佳资本结构 每年 ‎- 2 -‎