202X年度会计监督检查工作总结 4页

202X 年度会计监督检查工作总结 精品文档，仅供参考 202X 年度会计监督检查工作总结 202X 年度会计监督检查工作总结 为贯彻落实党的十九届四中全会、中央经济工作会议， 以及省委十一届六次全会精神，进一步严肃财经纪律，规范 市场秩序，推进国家治理体系和治理能力现代化，充分发挥 财政监督职能作用，确保财政资金正确使用，提高资金使用 效果，及时反映经济运行中的问题。根据州财政局《关于印 发 202X 年度财政监督检查工作计划的通知》文件要求，结 合我县实际，局领导高度重视，积极组织相关股室，进行工 作安排布置。目前，检查工作已全部结束，现将 202X 年度 会计监督检查工作总结如下： 一、组织情况 根据上级文件要求，结合我县的实际情况继续开展会计 监督检查，深入贯彻落实《会计法》，切实加大会计监督检 查力度，综合治理会计信息失真等问题，充分认识《会计法》 所赋予的财政部门依法加强会计管理的职责和权限，把会计 监督检查作为加强会计管理工作的主要措施： 1.加强组织领导、掌握政策依据。会计监督检查是财政 监督的重要组成部分，县财政局成立了会计监督检查领导小 组，以分管副局长为组长，抽调相关科室精干业务人员为成 员。并组织相关人员认真学习有关检查规则和检查工作办法 以及有关财税政策等法律法规，充分认识到此项工作的重要 性。 2.确定检查项目，筛选被查单位。按照上级文件要求， 结合我县实际，确定 20XX 年 1 月至 20XX 年 12 月以来贯彻 落实中央八项规定情况，重点检查了小金库、三公经费、会 议费、培训费、差旅费、固定资产等各项支出、管理情况， 以及会计核算、财务管理、内部控制、预决算公开等情况进 行检查。然后经过认真筛选，确定抽取农科局、民政局、民 宗局、亚龙乡、洛若镇、甲学乡等 6 个单位为检查对象。 二、检查情况 以座谈了解、查阅账簿、核实资料及实地考察等方式对 6 个检查单位进行了检查。 通过检查，各单位发现各单位在内控制度建设和账务处 理各方面进步都比较明显，制定有完善的财务内控制度，财 务人员分工明确，不存在交叉重复，财政资金使用均按照相 关审批流程严格执行，未发现资金挪用、虚报预算支出及使 用假发票等违法违规现象，无偷漏税款等违规行为，无违反 中央八项规定精神和省委省政府十项规定精神及实施细则 的行为，无购买名贵名贵特产的行为。 但在账务处理过程中，存在的问题也是很多，基础工作 仍未得到根本性的改变。 第一是财务人员不固定。单位财务人员变更太频繁、太 随意，工作交接不规范，新的账务人员无人培训、指点，账 务处理较为混乱。 第二是内部控制执行不到位。部分预算单位领导对财务 工作关心力度不够，分管领导未进行签字进行报销仍然存在， 第三是票据装订不规范。部份单位仍存在记账凭证与所 附票据不对应，该装入的原始单据未装入等情况； 第四是资产未进行核算。仍有部分预算单位购入资产未 进行固定资产核算，资产报废了不及时进行固定资产核销； 第五是会计核算不规范。科目使用不准确，随意性较大， 造成核算、分析数据的不准确。