2020年公司年度审计师工作计划范文 5页

公司年度审计师工作计划范文 1 、今后 5 年公司审计工作的总体目标是： 由传统的财务收支审 计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重。 2 、20XX年审计工作重点是：以内控制度审计为基础 , 以经营业 绩审计为中心，提高审计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥 内部审计在防范风险、 完善管理和提高经济效益中的作用， 即在实施 审计监督同时，提高审计服务职能。 ⑴ 首先完善集团公司内审制度， 做到审计工作有据可依， 根据 审计业务类型，准备建立《集团公司内部控制制度审计办法》、 《集 团公司预算执行情况审计办法》、 《集团公司合同管理审计办法》三 项内审制度。 ⑵ 内控制度是指公司为实现经营目标， 保障资产完整、 保证会 计信息真实、 促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、 组 织、制约、检查的控制系统， 20XX年内审工作应该建立在公司内部 控制的基础上， 对其执行情况进行检查与评价， 主要是评价内控是否 健全、有效，可依赖程度如何 ; 评价在其内控制度健全、有效、可依 赖的前提下， 在运行中是否得到认真的贯彻和执行， 是否有利于公司 的经营活动、促进公司的发展等，以便及时发现管理中的薄弱环节， 从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对 性的提出审计意见， 促进下属企业健全和完善内控制度， 保证其经营 活动正常运行。 ⑶ 通过预算审计促进预算管理思想观念转变。 目前公司费用开 支的相关制度尚未健全，部分单位即以预算作为费用开支的标准 ( 而 非以费用制度为预算标准 ) ，因此，费用开支丧失了计划性，部分项 目突破预算范围。 审计将配合财务等相关部门， 建立与健全各项费用 管理办法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指引、规 范性文件。 内部审计必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业 的每半年度经营业绩 ( 预算执行 ) 审计， 通过经营业绩审计不仅要查错 防弊， 及时发现问题并予以纠正， 逐步实现由发现型向预防型的转变， 更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住关键， 提出建议和意见，进而促进下属企业加强经营管理，提高经济效益。 在开展经营业绩审计时，内部审计应注意的问题是：经营业绩 审计一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合， 经济责任审计 也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、 经营任务完成情 况以及真实性进行审计。 集团公司不仅要加强离任审计， 还应搞好任 中审计，注重对下属企业领导干部任中经营绩效的评价。 ⑴ 对下属企业经营业绩审计 ( 年度审计、半年度审计 ) ： 通过对下属企业 20XX年度经营业绩审计， 出具审计报告， 提交 集团公司考核小组，作为对各下属企业考核的依据。 通过对 20XX年的半年度预算执行审计， 发现预算执行过程与内 控管理中存在问题，敦促其纠正问题、执行集团经营政策、落实经营 管理措施，围绕集团年度经营目标提高经营效益。 ⑵ 结合经营开展经营专项审计，促进内控制度贯彻与执行 ①收入合同审计 集团实行资金集中管理，各企业的收入应全部纳入预算管理， 并入账核算，禁设小金库， 因此，对下属企业的各项收入项目是否纳 入预算管理，收入金额全部入账，以及收入内控是否健全、有效进行 审计。 ②在各项成本费用支出进行跟踪审计 集团公司与下属企业签订经营责任书，但主营业务成本并不纳 入业绩考核，并在 ERP中实行预算控制，因此，对下属企业的主营业 务成本的开支范围、标准、 原始票据合法性进行审计，以确定下属企 业各项成本费用支出的真实、合法性。 ③工程项目的竣工结算审计 近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算 均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计， 因此， 主要是对工 程招标、合同签订、竣工验收、付款进行审计。 1 、对下发整改通知责令限期整改的下属企业， 要及时进行行回 访，监督审计意见的落实， 使企业存在的问题逐渐减少，同样的问题 不重复出现，从而达到查违纠偏、防范未然、强化管理、规避风险的 目的。 1 、20XX年审计队伍人员出现流动，审计岗位配备不足，导致 年度工作目标未能全部落实， 20XX年，需要领导支持与相关部门配 合，按岗位设置配备审计人员，充实审计队伍力量。 2 、协助与配合相关部门健全与完善内控制度，使管理有制度， 审计有依据，处罚有规定，进一步发挥审计事前、事中、事后参与经 营管理作用。 3 、利用公司刊宣传内审， 报道一些通过内审使被审计单位增加 效益的事例， 或定期与公司各职能部门及下属企业老总、 相关部门进 行座谈， 让所有员工了解内审在企业中的作用， 特别是让下属企业领 导从了解、 重视到全力支持内审工作， 为内审工作的进一步开展打下 更好的基础。 4 、通过审计回访，落实审计问题整改，同时也使审计部门了解 下属企业诉求、解决问题存在困难，深层次了解企业经营情况，更好 服务企业。 5 、要对现有的内审人员进行业务培训， 组织参加国际内审师资 格考试等， 不断丰富业务知识， 提高审计人员自身素质， 适应新形势、 新任务的需要。 内容仅供参考