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  • 2021-04-19 发布

3篇公司内部审计2021工作计划

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3 篇公司内部审计 2021 工作计划 一、内部审计工作目标 围绕集团 201x 年发展方向和经营目标,认真履行董事长赋予的 职责,进一步强化审计评价职能,真实反映集团资源使用的合规性和 效益性。以审计监督促进过程控制,从集团经营和制度层面总结经验, 查找问题,提出建议,监督、服务并重,帮助改善企业经营管理水平, 合理利用集团资源,提高资产效益。 二、内部审计主要内容 1、财务报表审计。结合企业财务月报年报审计,配合集团年度 预算,跟踪计划落实结果,依据会计凭证及财务资料,审核财务收支 的真实、完整,准确及时反映企业经营实际。 2、资金使用审计。配合集团资金管理,通过会计凭证和财务资 料,审核企业资金使用的安全、合规和效益。 3、管理流程审计。主要对财务操作流程、财务岗位制约,财务 制度执行等是否合理完善、科学规范。保障企业运作的顺畅和效率, 防止和规避风险。 4、项目及采购合同审计。对项目合同预决算付款和采购管理等 的审计,推动企业进一步完善项目管理采购管理,规范相关的行为准 则,健全工程项目、采购活动的记录,使工程项目、采购管理提高效 益性。 5、投资及其他审计。根据集团需要和董事长的要求,进行临时 专项审计;对投资活动进行事后跟踪,比较产出效益与预期效益,对 比分析投资结果,总结经验。 三、具体实施计划。. 1、由于专门内审还缺少具体经验,以上思路主要还是围绕财务 管理这条线进行,对现有管理做一定的补充和完善。 2、具体操作主要放在以上 1-3 项,4-5 项将根据集团要求适时 穿插进行。 3、一季度结合财务年终决算,着重审计检查企业资金使用管理, 库存管理审计检查。 4、二季度结合财务年报和所得税汇算审计,着重企业财务收支, 会计凭证等审计。 5、三季度重点:201x 年上半年企业财务核算和管理,资金使用 管理等。 6、四季度重点:结合 201x 年企业经营数据财务收支情况等审计 确认,为集团经营业绩分析评价以及下年度经营预算制定提供参考依 据。 7、结合以上审计,穿插检查了解企业财务操作流程、岗位制约、 财务制度执行情况,针对不足之处提出整改建议。上半年重点,集团 卡操作管理、专项销售管理等。 8、一季度具体安排:考虑到春节前企业财务较忙,审计工作的 启动节前将从集团直属公司开始,同时还将考虑相应的审计流程设 计、梳理和落实,便于节后适用于所属企业,也为今后不断规范完善 集团审计做一些基础准备。 9、每月 20 日前提交上月审计工作报告,接受领导相应指示。 公司内部审计 2021 工作计划 一、提高审计质量,发挥审计监督作用 1、全面履行审计职责,提高审计监督能力。在工作中要自觉遵 守、严格执行审计工作要求和审计程序,克服审计过程中的随意性。 2、坚持“全面审计、突出重点”的审计思路。医院由于经营规 模的扩大,经营业务的日趋复杂,使得内审对象及内审面逐步扩展。 因此,医院内审工作要从医院的经济工作中心出发,重点着眼于对加 强各类资金管理能力、提高经济效益与社会效益等事项。 3、改进审计计划管理,使审计年度计划要和我院的经济工作计 划在时间上错位半年,使审计计划能确实落到实处,建立健全规章制 度,提高财务管理水平。 4、提高审计人员素质。不断更新审计人员整体知识结构、提高 综合素质,做好审计人员的教育培训。只有审计人员综合素质提高了, 审计质量才能得到保证。 二、更新审计理念,提高审计工作层次 内部审计对所审查的活动向院领导提供分析、评价、建议和咨询, 帮助他们更有效地管理医院。内部审计查出问题的过程,是解决问题 的过程。审计工作不能停留在揭露问题上,要站在医院发展的前沿, 立足于纵观全局的基点上,扣紧为医院经济决策、经济管理服务、促 进医院经济健康,树立起服务第一理念,采取参与式的审计策略。尽 可能地对被审计的科室面临的困难和对策提供咨询意见:主动请求被 审计科室对自己的工作方式、服务态度和服务质量提出建议;为医院 加强管理、完善决策机制发挥参谋助手作用,更好地为医院的和谐发 挥重要作用。 三、以成本管理审计为重点,强化审计经济监督在市场经济条件 下,医院被推向市场,医院的生存不再取决于上级主管部门的意志, 而是取决于市场对医院的接纳程度,取决于医院能否为患者提供优 质、价廉的医疗服务,市场决定着医院的生存和发展。医院要开展正 常的经营活动,向广大患者提供医疗服务,必然会消耗一定的人力、 财力和物力,因此医院的经营过程也就是资源耗费的过程,同时也是 成本的形成过程。医院之所以必须注意成本是因为每增加一元的成本 不仅会增加病人的经济负担,而且会减少医院的收益,影响医院的长 期发展;成本问题解决不好,医院的效益就没有保障,竞争力也会变 得低下。因此,内部审计要把医疗服务成本作为基本审计,及时发现 成本管理中存在的主要问题、重大问题,找到损失浪费的主要表现、 症结所在,做好综合分析,针对存在的问题及其原因提出有效的解决 办法和建议,促进医院有效节约与合璎利用资源,降低成本,从而提 高经济效益与社会效益。 四、运用计算机审计,提高审计效率 随着医院管理信息化程度的逐渐提高,我院计算机信息系统要联 网,使医院内部审计从传统的、以纸质账簿为载体的财务审计转向以 业务、管理、绩效审计为主。通过借助计算机审计技术,能及时地获 得相关信息资料,缩短审计时间,节约审计成本,从而提高审计效率。 我们科室要把握时代的脉搏,坚持以科学发展观为指导,立足自 身,立足内部,充分发挥应有的作用,就一定能够为促进医院的和谐 发展作出新的贡献。 公司内部审计 2021 工作计划 一、指导思想: 认真贯彻落实 x 大精神,以科学发展观为统领,继续坚持“围绕 中心、服务大局”的指导思想,牢固树立“审计为发展服务”的科学 理念,切实履行监督职责,发挥审计工作推进教育发展、推进依法行 政、推进制度创新的作用。 二、工作重点 (一)继续深化经济责任审计。认真执行《县级以下党政领导干部 任期经济责任审计暂行规定》,做到凡“离”必审。同时加强任期内 经济责任审计,使审计关口前移,变审计发现型为预防型。进一步规 范经济责任审计行为,尝试实行经济责任审计预告制、工作联系制、 情况报告制、跟踪落实制、结果公告制等。 (二)继续深入开展财务收支审计。以自主创新为动力,在经济责 任审计的基础上实施财务收支的真实、合法、效益的审计,努力深化 审计内容,不断改进审计方法。积极开展食堂、房屋出租等情况的审 计,逐步规范核算行为,提高资金使用效益。 (三)进一步完善相关的内部审计制度和操作规程,搞好内审人员 后续教育工作。 (四)认真抓好跟踪审计。以审计意见、建议的落实和审计成果的 运用为重点,实行跟踪审计回访制度。督促检查单位自觉执行审计意 见和建议,促进单位财务管理工作进一步规范化、制度化、法制化。 三、主要措施 1.坚持以人为本,以法治审的原则。加强审计队伍建设,提高审 计人员的素质,努力学习《审计法》、《会计法》、《内部审计具体 准则》等法律、法规和审计业务知识,继续发扬“依法、求真、严谨、 奋进、奉献”的审计精神。 2.贯彻“全面审计、突出重点”的方针,做到认识到位;强化管 理、夯实基础、质量到位;突出重点、落实责任,成果到位。开展文 明审计树立公开、公正、文明、廉洁的审计形象。 3.坚持求真务实,讲求实效的要求,坚持一切从实际出发,实事 求是,以科学发展观来正确对待改革发展中出现的新问题,做到原则 性和灵活性的和谐统一。 4.发扬“严谨细致、一丝不苟”的作风,把它贯穿到审计业务的 全过程,力求做到从审计计划、审计方案、审计取证、审计报告的撰 写到审计成果利用,都严谨细致,以避免审计风险的产生。