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3 篇公司内部审计 2021 工作计划 一、内部审计工作目标 围绕集团 201x 年发展方向和经营目标，认真履行董事长赋予的 职责，进一步强化审计评价职能，真实反映集团资源使用的合规性和 效益性。以审计监督促进过程控制，从集团经营和制度层面总结经验， 查找问题，提出建议，监督、服务并重，帮助改善企业经营管理水平， 合理利用集团资源，提高资产效益。 二、内部审计主要内容 1、财务报表审计。结合企业财务月报年报审计，配合集团年度 预算，跟踪计划落实结果，依据会计凭证及财务资料，审核财务收支 的真实、完整，准确及时反映企业经营实际。 2、资金使用审计。配合集团资金管理，通过会计凭证和财务资 料，审核企业资金使用的安全、合规和效益。 3、管理流程审计。主要对财务操作流程、财务岗位制约，财务 制度执行等是否合理完善、科学规范。保障企业运作的顺畅和效率， 防止和规避风险。 4、项目及采购合同审计。对项目合同预决算付款和采购管理等 的审计，推动企业进一步完善项目管理采购管理，规范相关的行为准 则，健全工程项目、采购活动的记录，使工程项目、采购管理提高效 益性。 5、投资及其他审计。根据集团需要和董事长的要求，进行临时 专项审计;对投资活动进行事后跟踪，比较产出效益与预期效益，对 比分析投资结果，总结经验。 三、具体实施计划。. 1、由于专门内审还缺少具体经验，以上思路主要还是围绕财务 管理这条线进行，对现有管理做一定的补充和完善。 2、具体操作主要放在以上 1-3 项，4-5 项将根据集团要求适时 穿插进行。 3、一季度结合财务年终决算，着重审计检查企业资金使用管理， 库存管理审计检查。 4、二季度结合财务年报和所得税汇算审计，着重企业财务收支， 会计凭证等审计。 5、三季度重点：201x 年上半年企业财务核算和管理，资金使用 管理等。 6、四季度重点：结合 201x 年企业经营数据财务收支情况等审计 确认，为集团经营业绩分析评价以及下年度经营预算制定提供参考依 据。 7、结合以上审计，穿插检查了解企业财务操作流程、岗位制约、 财务制度执行情况，针对不足之处提出整改建议。上半年重点，集团 卡操作管理、专项销售管理等。 8、一季度具体安排：考虑到春节前企业财务较忙，审计工作的 启动节前将从集团直属公司开始，同时还将考虑相应的审计流程设 计、梳理和落实，便于节后适用于所属企业，也为今后不断规范完善 集团审计做一些基础准备。 9、每月 20 日前提交上月审计工作报告，接受领导相应指示。 公司内部审计 2021 工作计划 一、提高审计质量，发挥审计监督作用 1、全面履行审计职责，提高审计监督能力。在工作中要自觉遵 守、严格执行审计工作要求和审计程序，克服审计过程中的随意性。 2、坚持“全面审计、突出重点”的审计思路。医院由于经营规 模的扩大，经营业务的日趋复杂，使得内审对象及内审面逐步扩展。 因此，医院内审工作要从医院的经济工作中心出发，重点着眼于对加 强各类资金管理能力、提高经济效益与社会效益等事项。 3、改进审计计划管理，使审计年度计划要和我院的经济工作计 划在时间上错位半年，使审计计划能确实落到实处，建立健全规章制 度，提高财务管理水平。 4、提高审计人员素质。不断更新审计人员整体知识结构、提高 综合素质，做好审计人员的教育培训。只有审计人员综合素质提高了， 审计质量才能得到保证。 二、更新审计理念，提高审计工作层次 内部审计对所审查的活动向院领导提供分析、评价、建议和咨询， 帮助他们更有效地管理医院。内部审计查出问题的过程，是解决问题 的过程。审计工作不能停留在揭露问题上，要站在医院发展的前沿， 立足于纵观全局的基点上，扣紧为医院经济决策、经济管理服务、促 进医院经济健康，树立起服务第一理念，采取参与式的审计策略。尽 可能地对被审计的科室面临的困难和对策提供咨询意见:主动请求被 审计科室对自己的工作方式、服务态度和服务质量提出建议;为医院 加强管理、完善决策机制发挥参谋助手作用，更好地为医院的和谐发 挥重要作用。 三、以成本管理审计为重点，强化审计经济监督在市场经济条件 下，医院被推向市场，医院的生存不再取决于上级主管部门的意志， 而是取决于市场对医院的接纳程度，取决于医院能否为患者提供优 质、价廉的医疗服务，市场决定着医院的生存和发展。医院要开展正 常的经营活动，向广大患者提供医疗服务，必然会消耗一定的人力、 财力和物力，因此医院的经营过程也就是资源耗费的过程，同时也是 成本的形成过程。医院之所以必须注意成本是因为每增加一元的成本 不仅会增加病人的经济负担，而且会减少医院的收益，影响医院的长 期发展;成本问题解决不好，医院的效益就没有保障，竞争力也会变 得低下。因此，内部审计要把医疗服务成本作为基本审计，及时发现 成本管理中存在的主要问题、重大问题，找到损失浪费的主要表现、 症结所在，做好综合分析，针对存在的问题及其原因提出有效的解决 办法和建议，促进医院有效节约与合璎利用资源，降低成本，从而提 高经济效益与社会效益。 四、运用计算机审计，提高审计效率 随着医院管理信息化程度的逐渐提高，我院计算机信息系统要联 网，使医院内部审计从传统的、以纸质账簿为载体的财务审计转向以 业务、管理、绩效审计为主。通过借助计算机审计技术，能及时地获 得相关信息资料，缩短审计时间，节约审计成本,从而提高审计效率。 我们科室要把握时代的脉搏，坚持以科学发展观为指导，立足自 身,立足内部，充分发挥应有的作用，就一定能够为促进医院的和谐 发展作出新的贡献。 公司内部审计 2021 工作计划 一、指导思想： 认真贯彻落实 x 大精神，以科学发展观为统领，继续坚持“围绕 中心、服务大局”的指导思想，牢固树立“审计为发展服务”的科学 理念，切实履行监督职责，发挥审计工作推进教育发展、推进依法行 政、推进制度创新的作用。 二、工作重点 (一)继续深化经济责任审计。认真执行《县级以下党政领导干部 任期经济责任审计暂行规定》，做到凡“离”必审。同时加强任期内 经济责任审计，使审计关口前移，变审计发现型为预防型。进一步规 范经济责任审计行为，尝试实行经济责任审计预告制、工作联系制、 情况报告制、跟踪落实制、结果公告制等。 (二)继续深入开展财务收支审计。以自主创新为动力，在经济责 任审计的基础上实施财务收支的真实、合法、效益的审计，努力深化 审计内容，不断改进审计方法。积极开展食堂、房屋出租等情况的审 计，逐步规范核算行为，提高资金使用效益。 (三)进一步完善相关的内部审计制度和操作规程，搞好内审人员 后续教育工作。 (四)认真抓好跟踪审计。以审计意见、建议的落实和审计成果的 运用为重点，实行跟踪审计回访制度。督促检查单位自觉执行审计意 见和建议，促进单位财务管理工作进一步规范化、制度化、法制化。 三、主要措施 1.坚持以人为本，以法治审的原则。加强审计队伍建设，提高审 计人员的素质，努力学习《审计法》、《会计法》、《内部审计具体 准则》等法律、法规和审计业务知识，继续发扬“依法、求真、严谨、 奋进、奉献”的审计精神。 2.贯彻“全面审计、突出重点”的方针，做到认识到位;强化管 理、夯实基础、质量到位;突出重点、落实责任，成果到位。开展文 明审计树立公开、公正、文明、廉洁的审计形象。 3.坚持求真务实，讲求实效的要求，坚持一切从实际出发，实事 求是，以科学发展观来正确对待改革发展中出现的新问题，做到原则 性和灵活性的和谐统一。 4.发扬“严谨细致、一丝不苟”的作风，把它贯穿到审计业务的 全过程，力求做到从审计计划、审计方案、审计取证、审计报告的撰 写到审计成果利用，都严谨细致，以避免审计风险的产生。