内部审计工作计划表【三篇】 15页

精品办公范文荟萃 内部审计工作计划表【三篇】 内部审计之父索耶关于内部审计的定义是：对组织中各 类业务和控制进行独立评价，以确定是否遵循公认的方针和 程序， 是否符合规定和标准， 是否有效和经济的使用了资源， 是否在实现组织目标。下面是 xx 为您整理的内部审计工作 计划表范文【三篇】，仅供大家参考。 一、财政审计 1、本级财政预算执行审计，医院审计工作计划。以促 进加强财政预算管理，规范财政资金分配行为，逐步构建和 完善公共财政制度为目标，组织市、县 ( 市 ) 、区审计机关对 20xx 年度本级财政预算执行及其他财政财务收支情况进行 审计， 重点检查预算编制和执行、 预算超收收入的分配使用、 转移支付资金的管理使用、供电供水等附加的征收和使用情 况，揭露和查处预算超收收入分配使用不合理不合规，转移 支付资金管理使用混乱以及预算编制不科学、违反财经法纪 和执行财政改革政策不严等问题。 6 月底结束。 2、乡镇负债审计。以摸清乡镇债务情况，促进乡镇健 康运行为目标，组织市、县 ( 市 ) 、区审计机关对乡镇负债情 况进行清理审计，摸清乡镇负债的数量、种类及用途，揭示 精品办公范文荟萃 负债形成的原因，并有针对性地提出审计建议，为市委、市 政府化解乡镇债务提供决策依据。 4 月底结束。 3、财政决算审计。以摸清财政运行管理现状，促进深 化财政改革，提高财政运行质量为目标，对阳新县 ( 省厅审 计) 、西塞山区 ( 市定上年结转项目 )20xx-20xx 年度财政决算 进行审计。重点审计财政收支状况及运行质量，地方政府管 理和运作本级财政，财税部门预算管理和理财治税情况，以 及各项财政资金管理使用的合法、合规情况，揭露和查处财 政收入质量不高、执行各项财政改革政策不到位、违反国家 税收征管政策等问题。 8 月底结束。 4、财政四项改革政策执行情况审计调查。结合预算执 行审计对有关单位执行财政四项改革政策情况进行审计调 查。 6 月底结束。 二、行政事业审计 5、市直及有关单位财务收支审计。以促进规范预算管 理，提高财政资金使用效益和财政财务管理水平为目标，对 市政公用事业局、市 *** 支队、市人事局等 3 家行政事业单 位 20xx 财务收支以及市人民政府驻上海联络处 20xx-20xx 年度财务收支情况进行审计。重点查处虚报支出项目骗取财 政预算资金，利用职权乱收费、乱摊派、乱罚款，违反收支 两条线，乱发乱补，用 *** 大吃大喝及 *** 旅游，私设“小金 精品办公范文荟萃 库”等问题。 11 月底结束。 6、医院行业审计。以促进加强医院财务管理，规范医 院行业收费行为，加强药品和医疗设备采购管理为目标，组 织全市审计机关对黄石市中心医院 ( 上年结转项目 ) 、黄石市 一医院、黄石市二医院、黄石市四医院、黄石市结核病防治 院所等 5 家市级医院和大冶市、 阳新县各 1 家本级医院 20xx 年度财务收支情况进行审计。 重点查处违规乱收费、 乱加价、 盲目采购大型医疗设备造成闲置和浪费、在药品、医疗设备 采购环节拿回扣等问题，促进降低医疗成本，解决人民群众 看病贵问题，为我市公共卫生体制建设服务。 6 月底结束。 7、学校行业审计。以促进加强学校财务管理，规范教 育行业收费行为为目标，组织全市审计机关审计市实验高 中、市六中 2 所市级学校和四个城区各 1 所本级学校 20xx 年度财务收支情况。重点查处学校乱收费、乱办班等问题， 深刻分析问题产生的原因，提出改进措施和建议，为加强我 市教育体制建设决策服务，工作计划《医院审计工作计划》 6 月底结束。 三、专项资金审计 8、五项社会保障资金审计。以摸清社会保障资金管理 现状，促进加强资金管理，完善我市社会保障体系建设为目 标，按照审计署的统一部署，组织对市本级、大冶市、阳新 精品办公范文荟萃 县 20xx 年度企业职工基本养老保险基金、城镇职工基本医 疗保险基金、失业保险基金、企业年金和工伤保险基金、生 育保险基金等 5 项社会保障资金进行审计，重点检查各项基 金收入的真实完整性和支出的合法合规性，揭露和查处挤占 挪用、损失浪费等问题，保障资金安全完整，维护社会弱势 群体的利益。 6 月底结束。 9、扶贫资金审计。以促进市委、市政府扶贫工作方针、 政策的贯彻落实，保障我市扶贫开发目标的顺利实现为目 标，组织对阳新县 20xx 至 20xx 年度扶贫开发专项资金进行 审计，重点检查扶贫资金的拨付、管理和使用，以及扶贫开 发项目建设及效益情况，揭露和查处有意拖欠、虚列支出、 挤占挪用和损失浪费等问题。 6 月底结束。 10、三项市级专项资金审计。 以促进专项资金加强管理， 提高资金使用效益为目标， 对城市维护建设费、 教育附加费、 粮食储备基金 20xx-20xx 年度的管理和使用情况进行审计。 6 月底结束。 四、重点建设项目审计 11、重点建设项目审计。以促进加强项目管理，规范投 资行为，提高投资效益为目标，对黄石理工学院、市城投公 司等市政府投资 1000 万元以上项目进行决算审计。重点检 查工程投资是否履行了相关审批程序，工程质量和资金使用 精品办公范文荟萃 效益如何，揭露违 *** 采购和招投标程序、挤占挪用项目资 金、虚报工程造价和损失浪费等违纪违规问题，为完善我市 投资体制服务。 11 月底结束。 12、国外援贷款项目审计。以促进加强管理，合理有效 利用外资，提高资金使用效益和外债偿还能力为目标，根据 审计署授权，组织对世行贷款公共卫生项目、磁湖污水治理 工程项目、日本协力银行贷款城市防洪项目、结核病控制项 目( 卫Ⅴ ) 、林业持续发展项目 ( 林业四期 ) 等国外援贷款建设 项目进行审计，重点检查国外贷援资金和本级配套建设资金 到位和使用、项目设备采购和使用、提款报账等情况，揭露 项目执行中存在的违反国家法规和国外贷援款项目协定，以 及内部控制存在重大缺陷等问题。 7 月底结束。 五、国有及国有控股企业审计 13、国有及国有控股企业审计。 以摸清家底， 揭示风险， 促进加强经营管理，提高经济效益和竞争能力为目标，组织 对市粮食储备公司 20xx-20xx 年度资产负债损益情况进行审 计，重点审计企业资产负债损益的真实、合法性，揭露企业 会计信息失真、因决策失误、管理不善导致国有资产流失和 损失浪费等问题，严肃查处内外勾结、弄虚作假、侵占国有 资产的行为。以资产的盈利性、流动性和安全性为尺度，从 资产营运结果和资产构成方面，分析评价企业的资产质量， 精品办公范文荟萃 促进企业建立现代企业制度、健全内部控制和自我约束机 制，实现国有资产保值增值。 11 月底结束。 六、社会中介机构相关审计报告核查 14、社会中介机构相关审计报告核查。以规范社会中介 机构执业行为为目标，组织对部分社会中介机构出具的相关 审计报告进行核查，重点揭露违反执业准则、串通作弊、出 具虚假报告、造成国有资产和政府资金流失等问题，促进提 高执业质量。 11 月底结束。 七、经济责任审计 15、经济责任审计。以加强对权力的监督与制约，促进 领导干部认真履行职责，推进党风廉政建设为目标，组织对 党政领导干部和国有及国有控股企业领导人进行经济责任 审计。重点审计领导干部在行使经济决策权、经济管理权、 经济政策执行监督权中，重大经济事项决策情况、重要经济 政策法规执行情况、重点资金、资产管理使用情况，并探索 离任审计与任中审计结合、合法合规性审计和经济效益审计 并重的路子，以促进领导干部依法行政，廉洁自律，提高经 济管理水平。 为进一步规范审计稽核工作行为，提高审计工作质量， 充分发挥审计稽核工作职能作用，更好服务于农商行经营管 精品办公范文荟萃 理决策，结合 * 农商行发展战略规划及流程银行建设需要， 特制定 201x-201x 下年审计稽核工作规划。 一、指导思想 认真落实省联社各个年度的工作安排和部署，以流程银 行部门建设为指导，服从本联社的管理和发展需要，加强审 计人员后备力量的培养，以审计管理系统全面上线为契机， 加强非现场监督力度，积极转变工作作风、创新工作思路和 方法，为联社稳步经营发展保驾护航。 二、工作目标 20xx 年起实现审计项目全面上线， 规范操作流程， 工作 方法实现新突破； 201x-201x 年逐笔完善审计部门组织架构， 实现审计工作全流程、精细化管理，内部审计人员专业素质 进一步提升，同时通过标准化部门创建，实现内部审计部门 组织架构规范， 岗位和职责合理划分， 科学设计制度与流程。 三、基本原则 坚持与业务发展相结合 内部审计工作的开展以促进业务发展为重要目的之一， 切实 落实“查、改、纠、处”职责，充分发挥职能作用，使 精品办公范文荟萃 我联社业务发展更上一个台阶。 坚持与合规经营相结合 内部审计的目的就是能够让基层行社各项经营管理工 作实现合规性和规范化，在下一步审计工作中，将把合规建 设工作贯穿其中，同落实，同检查监督。 坚持与流程建设相结合 内部审计工作进一步开展要充分结合经营与管理流程 内容， 同时通过流程建设， 促进各项工作流程的贯彻和落实。 四、实施措施 按照流程银行内部审计部门建设要求，完善组织架构， 在理事会下设审计委员会，根据董事会授权组织指导内部审 计工作。同时内部审计人员按职责明确、责权利结合的原则 分为经理岗、综合管理岗、现场审计岗、非现场审计岗，不 同岗位赋予不同的职责和权利，并建立与之相配套的岗位考 评评分制度，以规范内审人员工作行为，严肃工作纪律，完 善考核和奖惩机制，增强内部审计工作的独立性、客观性。 全面实现审计信息管理系统上线工作。 201x 年起实现 * 省农村合作金融机构审计信息管理系统全面上线工作，按照 省联社统一部署和安排，20xx 年底我部门已做好了人员、 电 脑设备、网络环境等准备工作，全部审计人员均通过上线前 精品办公范文荟萃 的培训，按照系统操作的要求，合理分工，明确职责，同时 制定相应的操 作规程。 20xx 年起序时审计、专项审计、非现场审计等 项目均通过审计管理系统进行，利用科技手段实现审计方法 的新突破。 根据标准化部门创建及流程银行审计流程再造的需求， 制定符合我联社审计工作的相关流程和规则，使内部审计工 作合规、 有序地开展， 逐笔完善审计部门的职责和作用。 如： 履离职审计流程、审计档案管理流程、审计计划管理流程、 审计台账管理流程、 突击审计操作流程、 序时审计操作流程、 专项审计操作流程、现场审计项目管理流程、审计委员会议 事规则等。 加强审计人员后备力量建设。按照《 * 省农村合作金融 机构内部审计人员资格管理办法》 的要求， 结合我联社实际， 现从所有员工中筛选出 4-8 名具备内部审计人员资格的后备 力量，他们都在会计或信贷等重要岗位任职五年以上，具备 较强的业务素质，在今后开展检查项目时，将从中抽调人员 参与到审计稽核活动中去，不断提高其现场检查能力和审计 业务素质，为我联社培养更好的稽核后备力量，以备业务不 断发展的需要。 抓好审计队伍建设，积极开展脱产培训、专项培训、以 精品办公范文荟萃 查代训、观摩学习、自学等方式，不断提高内部审计队伍的 素质和技能。 201x-201x ，准备每年安排全体审计人员到兄 弟行社进行交流学习，积极汲取兄弟行社的先进经验和做 法，引他山攻己山之玉。鼓励审计人员通过参加各类职称和 资格考试，学习和掌握新业务、新知识。在今后的检查工作 中，不断变换审计人员在检查中的业务侧重点，以查代训， 而一味地擅长某项检查工作，以适应审计工作全面性的需 要。 通过与银监部门的监管联动，充分运用审计结果，将内 外审计检查结果作为行社领导班子考核、干部考核的重要依 据之一，推动行社依法经营、规范管理。 201x 起将建立内部 审计部门与监管部门之间的监管联动机制，形成外部监管与 内部监督合力，共同构筑银行业金融机构风险管控防线。 一、集团公司内部审计工作总体思路： 1、今后 5 年公司审计工作的总体目标是：由传统的财 务收支审计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同 审计等并重。 2、 20xx 年审计工作重点是：以内控制度审计为基础 , 以经营业绩审计为中心，提高审计工作质量，加强审计意见 的落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经 济效益中的作用，即在实施审计监督同时，提高审计服务职 精品办公范文荟萃 能。 二、 20xx 年度集团公司内部审计工作计划如下： 1、完善审计内控制度 , 促进集团内控管理健全与完善 ⑴首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可 依，根据审计业务类型，准备建立《集团公司内部控制制度 审计办法》、《集团公司预算执行情况审计办法》、《集团 公司合同管理审计办法》三项内审制度。 ⑵内控制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、 保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一 种内部协调、组织、制约、检查的控制系统， 20xx 年内审工 作应该建立在公司内部控制的基础上，对其执行情况进行检 查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依赖程度如 何 ; 评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下，在运 行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于公司的经商活 动、促进公司的发展等，以便及时发现管理中的薄弱环节， 从而确定审计重点， 提高审计工作效率， 保证审计工作质量， 有针对性的提出审计意见，促进下属企业健全和完善内控制 度，保证其经商活动正常运行。 ⑶通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前公司 费用开支的相关制度尚未健全，部分单位即以预算作为费用 精品办公范文荟萃 开支的标准 ( 而非以费用制度为预算标准 ) ，因此，费用开支 丧失了计划性，部分项目突破预算范围。审计将配合财务等 相关部门，建立与健全各项费用管理措施，制定相关费用开 支标准，同时使之成为预算编制指引、规范性文件。 2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。 内部审计必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下 属企业的每半年度经营业绩 ( 预算执行 ) 审计，通过经营业绩 审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现 由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高 的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，进而 促进下属企业加强经营管理，提高经济效益。 在开展经营业绩审计时，内部审计应注意的问题是：经 营业绩审计一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结 合，经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的 经营目标、经营任务完成情况以及真实性进行审计。集团公 司不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重对下属企 业领导干部任中经营绩效的评价。 ⑴对下属企业经营业绩审计 ( 年度审计、半年度审计 ) ： 通过对下属企业 20xx 年度经营业绩审计，出具审计报 告，提交集团公司考核小组， 作为对各下属企业考核的依据。 精品办公范文荟萃 通过对 20xx 年的半年度预算执行审计，发现预算执行 过程与内控管理中存在问题，敦促其纠正问题、执行集团经 营政策、落实经营管理措施，围绕集团年度经营目标提高经 营效益。⑵结合经营开展经营专项审计，促进内控制度贯彻 与执行 ①收入合同审计 集团实行资金集中管理，各企业的收入应全部纳入预算 管理，并入账核算，禁设小金库，因此，对下属企业的各项 收入项目是否纳入预算管理，收入金额全部入账，以及收入 内控是否健全、有效进行审计。 ②在各项成本费用支出进行跟踪审计 集团公司与下属企业签订经营责任书，但主营业务成本 并不纳入业绩考核，并在 ERP中实行预算控制，因此，对下 属企业的主营业务成本的开支范围、标准、原始票据合法性 进行审计，以确定下属企业各项成本费用支出的真实、合法 性。 ③工程项目的竣工结算审计 近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣 工结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计，因 此，主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、付款进行审 精品办公范文荟萃 计。 三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的 原则，建立审计结果落实反馈制度，加强对审计意见落实情 况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。 1、对下发整改通知责令限期整改的下属企业，要及时 进行回访，监督审计意见的落实，使企业存在的问题逐渐减 少，同样的问题不重复出现， 从而达到查违纠偏、 防范未然、 强化管理、规避风险的目的。 2、与集团公司各职能部门，尤其是财务部要进一步加 强合作与工作沟通，将审计部掌握的相关信息及时通报，避 免管理、监督、考核脱节。 四、 加大宣传力度， 改善内审环境， 加强审计人员培训， 进一步提高审计工作质量。 1、20xx 年审计队伍人员出现流动， 审计岗位配备不足， 导致年度工作目标未能全部落实， 20xx 年，需要领导支持与 相关部门配合，按岗位设置配备审计人员，充实审计队伍力 量。 2、协助与配合相关部门健全与完善内控制度，使管理 有制度，审计有依据，处罚有规定，进一步发挥审计事前、 事中、事后参与经营管理作用。 精品办公范文荟萃 3、利用公司刊宣传内审，报道一些通过内审使被审计 单位增加效益的事例，或定期与公司各职能部门及下属企业 老总、相关部门进行座谈，让所有员工了解内审在企业中的 作用，特别是让下属企业领导从了解、重视到全力支持内审 工作，为内审工作的进一步开展打下更好的基础。 4、通过审计回访，落实审计问题整改，同时也使审计 部门了解下属企业诉求、解决问题存在困难，深层次了解企 业经营情况，更好服务企业。 5、要对现有的内审人员进行业务培训，组织参加国际 内审师资格考试等，不断丰富业务知识，提高审计人员自身 素质，适应新形势、新任务的需要。