金蝶云：V7点1产品培训_财务_固定资产 67页

金蝶云 V7.1 产品培训 -- 固定资产 金蝶云产品开发部 产品框架介绍 产品规划思路 产品框架与应用价值 产品竞争分析 系统应用介绍 系统整体应用流程 基础数据与控制策略 启用期间设置 历史卡片录入 日常管理 折旧管理 期末处理 报表分析 账务处理 提纲 产品规划思路 资产申请 1 资产日常管理 2 资产折旧 3 资产账务处理 4 资产申请单是资产采购的第一步，使用者和使用部门通过申请单进行固定资产请购的申请。 资产管理部门可以根据资产申请单申请的资产进行采购、调拨、库存领用等不同的安排 。 期末对资产建卡、变更、处置、折旧等业务进行凭证处理。 出具资产管理的相关账表。 资产日常管理包括资产建卡、变更、处置、盘点、调拨、拆分、合并、领用和借用等业务。 资产折旧月末由财务部门统一提取。 除了正常折旧功能外，还包含折旧调整业务处理。 产品框架介绍 产品规划思路 产品框架与应用价值 产品竞争分析 系统应用介绍 系统整体应用流程 基础数据与控制策略 启用期间设置 历史卡片录入 日常管理 折旧管理 期末处理 报表分析 账务处理 提纲 资产管理系统整体框架 资产管理系统应用价值 资产管理系统应用价值如下： 支持多组织管理，资产的管理组织和所有权组织职责分离管理； 支持资产的全生命周期管理，实现从资产申请 --> 采购 --> 建卡 --> 变更 --> 处置的全生命周期的实物管理和价值管理； 支持多会计政策核算资产，用户可以将不同的核算规则定义为不同的会计政策，即分会计政策对资产进行多价值管理； 支持多来源途径管理资产新增业务：采购收货、库存领用、合并建卡、拆分建卡 调拨建卡、盘盈建卡等 支持资产盘点业务 产品框架介绍 产品规划思路 产品框架与应用价值 产品竞争分析 系统应用介绍 系统整体应用流程 基础数据与控制策略 启用期间设置 历史卡片录入 日常管理 折旧管理 期末处理 报表分析 账务处理 提纲 产品竞争分析 -U9 分析项目 金蝶云 U9 多价值核算 支持多价值管理，资产的价值管理是按会计政策来核算的。只需对核算体系中的核算组织设置适用会计政策，在资产系统中对应录入会计政策下的财务数据即可，应用相对简单。 支持多价值管理，资产的价值管理按折旧账簿来核算。需要对每种业务按账簿分别设置相关的交易分录模板，交易分录模板要求用户对Ｕ９数据表结构有较深的了解。普通用户操作起来比较困难。 多数量管理 支持一张卡片管理多个实物资产，每个实物资产通过资产编码来区分，使用分配和附属设备信息可以直接在当前页面针对资产编码来管理。操作起来比较方便。 支持一张卡片管理多个实物资产，每个实物资产通过资产标签来区分，资产标签记录行对应着使用分配等信息的一个页签，需要不停地在实物信息页和使用分配等其他信息页签间来回切换来完成不同资产标签的使用分配等信息。易用性不是很好。 账务处理 账务处理完全独立于资产业务系统。通过单独的智能会计平台处理。业务管理不受账务处理滞后的限制，处理起来更灵活。 账务处理与业务绑定一起，业务处理涉及到账务的需要同时处理。业务管理受了账务处理的约束。 卡片拆分与合并 卡片的拆分与合并在卡片列表界面就可操作完成，一步到位。拆分和合并后的卡片允许联查拆分和合并前的卡片信息。 卡片的拆分和合并需要新增拆分单和合并单，通过单据转换生成拆分和合并后的卡片，操作比较繁琐。 卡片批量变更 在卡片列表界面提供快捷的批量变更操作，不需要通过单据来处理。操作简单方便。 批量变更必须通过单据来处理，操作起来不够灵活。 产品竞争分析 - K/3 WISE V12.3 分析项目 金蝶云 K/3WISE V12.3 多组织管理 支持单一组织和多组织管理 仅支持单一组织管理 多核算制度 支持多会计政策核算，同一会计政策下支持多账簿管理。不同会计政策间只是财务信息不同，实物信息是共享的 支持多账簿管理，同一资产在不同账簿下均需要设置卡片管理。存在重复信息 盘点业务 支持完整流程的盘点业务 不支持 资产调拨业务 支持组织间调拨业务 不支持 多数量管理 支持一张卡片管理多实物信息 一张卡片只能管理单个的实物信息 资产采购业务 支持与供应链相结合的资产采购业务，更利于系统集成 脱离供应链，单独的资产采购流程。不利于系统集 产品框架介绍 产品规划思路 产品框架与应用价值 产品竞争分析 系统应用介绍 系统整体应用流程 参数 基础数据与控制策略 启用期间设置 历史卡片录入 日常管理 折旧管理 期末处理 报表分析 账务处理 提纲 系统整体应用流程 产品框架介绍 产品规划思路 产品框架与应用价值 产品竞争分析 系统应用介绍 系统整体应用流程 参数 基础数据与控制策略 启用期间设置 历史卡片录入 日常管理 折旧管理 期末处理 报表分析 账务处理 提纲 支持调拨建卡不重新编码。 支持领用后更新卡片的使用分配部门和使用人信息。 支持使用人与使用部门不做关联。 固定资产参数 产品框架介绍 产品规划思路 产品框架与应用价值 产品竞争分析 系统应用介绍 系统整体应用流程 参数 基础数据与控制策略 启用期间设置 历史卡片录入 日常管理 折旧管理 期末处理 报表分析 账务处理 提纲 核算组织 即会计主体，是指依据法人或利润中心的基本属性划分业务组织的核算范围（可以理解为业务组织的上级组，是虚拟的财务组织）； 会计核算体系 简称核算体系，是基于企业业务组织架构划分业务组织核算范围的财务核算体系 ； 会计政策 依据国家（地区）会计准则建立的企业财务核算制度，如资产折旧方法、折旧年限的选择，存货成本核算方法、核算维度的设置等等； 资产组织 是管理资产的组织，资产组织是业务组织的一种，在系统中需要设置组织职能为“资产职能” ； 货主组织 是资产所有权的组织，货主组织本身是业务组织。在系统中所有的业务组织都可以成为货主组织。 基础概念 案例： 蓝海集团是在美国纳斯达克上市的中国企业，总部在上海有昆山、太仓、平江三家工厂，每家工厂自产自销，自负盈亏。根据总部财务部的要求，蓝海集团按利润中心考核建立集团 内部管理账 ，即昆山工厂作为一个利润中心独立核算、平江工厂与太仓工厂作为一个利润中心独立核算；以及按上市法人整体建立符合中国会计准则及美国纳斯达克会计准则的两套 对外财务账 。 基础概念应用案例 蓝海集团 昆山工厂 太仓工厂 平江工厂 核算组织 （法人） 核算组织 1 （利润中心 1 ） 核算组织 2 （利润中心 2 ） 蓝海集团 昆山工厂 太仓工厂 平江工厂 业务组织 1 业务组织 2 业务组织 3 业务组织 1 业务组织 2 业务组织 3 会计政策 （美国准则） 会计政策 （中国准则） 企业财务核算制度 法人核算体系 管理核算体系 昆山、太仓、平江三家工厂的资产全部由集团统一管理，所有权归各工厂。三家工厂的资产同时提供中国准则会计政策和美国准则会计政策两套核算数据。利润中心需提供中国准则会计政策下的财务报告。集团则需要提供中国准则会计政策和美国准则会计政策下的财务报告。 基础概念应用案例 主账簿 主账簿 副账簿 主账簿 昆山工厂 太仓工厂 平江工厂 货主组织 蓝海集团 会计政策 （中国准则） 会计政策 （美国准则） 利润中心 1 利润中心 2 核算组织 账 簿 资产财务数据 取昆山、太仓、平江中国准则会计政策数据 取昆山中国准则会计政策数据 取太仓、平江中国准则会计政策数据 取昆山、太仓、平江美国准则会计政策数据 对外财务账 内部管理账 一个资产组织可以管理多个货主组织的资产，货主组织不再进行资产的日常业务处理，全部委托资产组织进行管理。 存在货主组织与资产组织非同一组织时，可以设置两组织间的业务关系，资产组织为受托方，货主组织为委托方。系统中只要存在资产的组织业务关系，所有同时存在资产组织与货主组织的单据全部受这种关系控制。不存在则不控制。 资产的组织业务关系 多货主 资产组织 企业的资产需要分类管理、并记录使用状态以及取得的方式等 。 系统已根据会计准则或业务性质预置部分数据。用户可根据企业的实际情况修改和添加资产类别、资产状态、变动方式基础资料 资产类别 企业的资产需要分类管理、并记录使用状态以及取得的方式等 。 系统已根据会计准则或业务性质预置部分数据。用户可根据企业的实际情况修改和添加资产类别、资产状态、变动方式基础资料 资产状态 企业的资产需要分类管理、并记录使用状态以及取得的方式等 。 系统已根据会计准则或业务性质预置部分数据。用户可根据企业的实际情况修改和添加资产类别、资产状态、变动方式基础资料 变动方式 新增当月、清理当月是否计提折旧，根据管理需要可能存在不一样的标准 。 系统根据会计准则预设了一种常用折旧政策：当期新增的固定资产当月不提折旧，清理当月计提折旧。用户可根据企业实际管理需要来设置新增和清理时的折旧规则 折旧政策 会计政策基础资料设置 在会计政策中可以定义资产计价的主币别、汇率；可以定义资产记账需要的科目范围、会计日历等 产品框架介绍 产品规划思路 产品框架与应用价值 产品竞争分析 系统应用介绍 系统整体应用流程 参数 基础数据与控制策略 启用期间设置 历史卡片录入 日常管理 折旧管理 期末处理 报表分析 账务处理 提纲 与资产相关的财务数据必须有个时点确定开始期间 。 设置货主组织适用会计政策的启用期间 启用期间设置 产品框架介绍 产品规划思路 产品框架与应用价值 产品竞争分析 系统应用介绍 系统整体应用流程 参数 基础数据与控制策略 启用期间设置 历史卡片录入 日常管理 折旧管理 期末处理 报表分析 账务处理 提纲 历史卡片录入 初次使用资产管理系统，存在历史卡片需要录入系统中。如果历史卡片资料不多，用户可以直接手工录入。如果历史卡片比较多，系统提供引入引出功能方便历史资料的导入。 引入引出功能操作步骤： 第一步：引出模板； 第二步：将历史卡片资料录入到引出的模板中； 第三步：引入数据完善的模板 历史卡片录入注意事项： 资产卡片增加“期初卡片”标识，勾选该标识，则固定资产可与总账同一期启用。期初卡片当期即会参与计提折旧，初始数据不需包含当期的折旧金额。 若不勾选该标识，则固定资产模块需比总账早一期启用，录入卡片后，结账到下一期，通过科目初始数据引入，将固定资产模块的数据引入到总账系统。 折旧政策如果是新增当期不计提折旧的卡片，初始数据录入时累计折旧和本年累计折旧中应该包含当期的折旧金额。 折旧政策如果是新增当期计提折旧的卡片，初始数据录入时累计折旧和本年累计折旧中不应该包含折旧金额。 产品框架介绍 产品规划思路 产品框架与应用价值 产品竞争分析 系统应用介绍 系统整体应用流程 参数 基础数据与控制策略 启用期间设置 历史卡片录入 日常管理 折旧管理 期末处理 报表分析 账务处理 提纲 资产卡片 业务应用： 一个资产组织可以管理多个货主组织的资产，但一张资产卡片必须属于一个货主组织； 资产卡片支持多会计政策核算管理，一个资产卡片可以根据核算需要进行多会计政策核算，每个会计政策中的折旧方法、折旧年限、币别、折旧政策可以设置不同；一个资产卡片必须有主核算体系下默认会计政策的财务信息； 资产卡片支持多数量管理。一张资产卡片可以记录多个数量的实物资产，每个实物资产可以有各自的资产编码、位置等； 资产卡片支持多使用部门，可以对每个实物资产设置各个使用部门的使用比率，并按比例分摊资产的折旧费用； 灵活的原值计算方法。可以灵活设置卡片原值是否包含税，满足新税法关于固定资产进项税管理要求； 资产卡片支持附属设备管理，可以录入每个实物资产的附属设备信息； 资产卡片提供维修记录，可以录入每个实物资产的维修记录情况。 资产卡片 资产卡片 卡片编码 KP001 实物信息 财务信息 中国准则会计政策 币别：人民币 期间：月 折旧方法：平均年限法 价值：入账日期、原值、净值、折旧额 美国准则会计政策 币别：美元 期间：月 折旧方法： 双倍余额递减法 价值：入账日期、原值、净值、折旧额 ZC0001 ZC0002 ZC0003 使用信息 B 部门 使用信息 A 部门 B 部门 使用信息 C 部门 D 部门 固定资产与总账同一期启用时，期初卡片需勾选初始化标识。 初始化的卡片，新增当期不需要生成凭证，但会参与计提折旧。 初始化的卡片，期初原值和累计折旧通过总账科目初始数据录入系统。在固定资产报表里，也显示在期初。 初始化的卡片，当期计提，折旧额在固定资产报表显示在本期增加。折旧调整单生成凭证，累计折旧也记录在总账报表的本期增加。 资产卡片 - 初始化 资产卡片的财务信息页签支持录入多个会计政策的核算信息 资产卡片 - 多会计政策 通过下来列表选择会计政策，录入不同会计政策下的财务信息 核算组织使用的会计政策，非主核算体系下默认的会计政策，允许删除 资产卡片 - 多数量应用 通过资产编码可以区分不同的实物资产。 每个实物资产可以有不同的存放位置、条形码等，便于盘点。 实物信息的数量要与卡片单头的资产数量一致 资产卡片 - 多使用分配应用 针对资产编码设置使用分配信息，不同的会计政策公用同样的使用分配信息。 使用部门是货主组织下的部门。 每个资产编码的所有分配比例之和必须等于 1 新增固定资产参数支持非使用部门的使用人。 资产卡片 - 灵活的原值设置 资产卡片 - 资产采购流程 企业固定资产从采购到建卡的过程有两种方式，一种作为固定资产采购后不入库直接建卡，另一种是作为普通的物料进行采购入库的，日后被领作固定资产用，需要从仓库领用建卡 。 资产卡片 - 收料建卡 资产卡片 - 合并建卡 根据来源提供七种建卡途径。支持手工建卡、采购收货建卡、库存领用建卡、盘盈建卡、调拨建卡、拆分建卡、合并建卡 资产卡片 - 拆分建卡 资产变更 - 单张卡片变更 业务应用 建立变更单对资产卡片的各种信息进行有记录的修改、变动 支持实物信息：资产位置、资产状态的变更 支持财务信息：资产原值、累计减值准备、预计残值、折旧方法、预计使用期间数的变更 支持附属设置信息变更 支持使用分配信息变更 资产变更 - 单张卡片变更 资产变更 - 批量变更 在资产卡片列表界面提供快捷批量变更资产位置、资产状态、使用分配 及资产名称的功能 。 资产变更 - 查看变更记录 如果卡片被变更过，可以查看变更的记录 资产盘点 业务应用 可以建立方案确定盘点范围和内容，并根据盘点方案生成盘点表 可以对资产进行初盘 可以根据初盘结果，对需要复盘的资产进行复盘 根据实物盘点结果和资产账面结果生成盘盈盘亏单 对盘点结果进行处理 对盘亏的资产进行处置 对盘盈的资产进行建卡 对位置、使用部用、使用人发生变动的资产进行资产位置、使用部门、使用人的变更 资产盘点流程 资产盘点 - 盘点方案 支持配置不同的盘点内容。默认只盘数量。 盘点的资产范围支持列表过滤。 资产盘点 - 资产盘点表 根据盘点方案生成盘点表。 位置、部门、使用人与帐存不一致时需要录入。 资产盘点 - 盘点差异处理 资产盘点表审核时会自动生成盘盈盘亏单 盘盈下推资产卡片建卡，盘亏下推资产处置单 资产处置 业务应用 支持批量处置资产卡片 支持处置资产卡片中的部分资产 提供多种处置方式：出售、转让、报废、清理、其他减少 可以手工新增处置单，可以通过盘亏生成处置单，还可以通过调出单生成处置单 处置当期的折旧系统自动计算。 资产处置应用介绍 资产调拨 业务应用 资产调拨可以是资产组织的调动，也可以是货主组织调动，主要是满足集团内组织间资产调拨，减少资产的重复采购。 同一货主组织的资产通过“资产调拨”从一个资产组织调出至另一个资产组织，只需更新卡片的资产组织。 通过“资产调拨”将一个货主组织的资产调出至另一个货主组织，调出方需要进行资产处置，调入方需要进行卡片新增。 资产调拨业务必须由调出方发起。 资产调拨暂时只针对卡片调拨，不支持针对卡片中的部分资产进行调拨。 暂不支持异价调拨，涉及到应收应付的业务暂时需要手工处理。 资产调拨 - 调拨流程 资产调拨 - 调拨流程 调拨流程注意 调出单审核后会自动生成调入单 调入单审核后，调出单的调入确认会勾选。此时调出单才允许下推处置单。 调出单下推处置单后，调入单才允许下推建卡。 产品框架介绍 产品规划思路 产品框架与应用价值 产品竞争分析 系统应用介绍 系统整体应用流程 参数 基础数据与控制策略 启用期间设置 历史卡片录入 日常管理 折旧管理 期末处理 报表分析 账务处理 提纲 折旧管理 业务应用 系统提供按“会计政策 + 货主组织 + 期间”计提资产折旧 可以分货主组织计提，也可以统一计提 计提折旧后如果发现折旧结果有误，支持删除计提折旧结果。 允许对当期折旧额进行调整 支持资产原值、预计使用期间数、折旧方法、减值准备变动是否影响当期 折旧管理 - 计提折旧 相关设置 在资产状态中设置“是否计提折旧” 在折旧政策中设置新增、清理当期是否计提折旧，变动当期是否影响折旧 在折旧政策中设置财务信息和分配信息变动当期是否影响折旧 资产卡片中设置是否“按变动计提折旧 ” 在折旧方法中设置最后一期折旧额如何处理。 折旧管理 - 计提折旧 点击可以查看折旧调整单 月末多货主，多会计政策批量计提折旧。 折旧管理 - 折旧数据 点击卡片后，折旧分配和折旧计算信息会切换显示当前卡片的信息 折旧管理 - 快速定位 产品框架介绍 产品规划思路 产品框架与应用价值 产品竞争分析 系统应用介绍 系统整体应用流程 参数 基础数据与控制策略 启用期间设置 历史卡片录入 日常管理 折旧管理 期末处理 报表分析 账务处理 提纲 期末处理 产品框架介绍 产品规划思路 产品框架与应用价值 产品竞争分析 系统应用介绍 系统整体应用流程 参数 基础数据与控制策略 启用期间设置 历史卡片录入 日常管理 折旧管理 期末处理 报表分析 账务处理 提纲 报表分析 提供以下报表： 资产实物清单 资产价值清单 资产变动结存表 资产价值变动表 折旧明细表 折旧费用分配表 折旧汇总表 变动过程记录表 资产领用结存表 支持未审核卡片查询 显示选项支持勾选多个不同页签的信息 支持联查 卡片 报表分析 - 资产实物清单 产品框架介绍 产品规划思路 产品框架与应用价值 产品竞争分析 系统应用介绍 系统整体应用流程 参数 基础数据与控制策略 启用期间设置 历史卡片录入 日常管理 折旧管理 期末处理 报表分析 账务处理 提纲 账务处理 主要工作就是对需要进行凭证处理的业务单据进行凭证生成。 业务单据 a 业务组织 　　　　　　　　　 　智　　能　　会　　计　　平　　台 凭证 Ａ核算体系 a 核算组织 主账簿 凭证 Ａ核算体系 a 核算组织 副账簿 凭证 Ｂ核算体系 a 核算组织 主账簿 凭证 Ｂ核算体系 a 核算组织 副账簿