第五课金融法 57页

第三编货币市场法律制度第八章人民币管理法律制度一、人民币的法律地位二、人民币的发行三、残损人民币的兑换与销毁【领会】四、人民币的保护【领会】\n第一节人民币概述一、人民币的法律地位1.人民币的法偿性【领会】中华人民共和国的法定货币是人民币。以人民币支付中华人民共和国境内的一切公共的和私人的债务，任何单位和个人不得拒收。2.人民币使用范围的特点【领会】人民币的法偿性，主要是指人民币在我国内地市场上的使用。不包括香港、澳门、台湾3.法偿货币的支持【领会】人民币的法偿性来源于国家法律的保障。人民币是信用货币，它是通过国家中央银行的信贷程序发行的，发行依据国家计划进行。【例题·单选题】人民币的法偿性来源于（C）。A.黄金储备的支持B.人民币的信誉C.国家法律的保障D.外汇储备的支持【例题·简答题】简述人民币的法律地位。\n二、人民币的发行1.人民币的发行原则【领会】（1）经济发行的原则，即根据市场经济发展需要和货币流通规律的要求发行货币；（2）计划发行的原则，即根据国民经济和社会发展计划来发行货币；（3）集中发行的原则，即货币的发行权集中在中央银行，禁止其他单位擅自发行货币。【例题·简答题】简述人民币的发行原则。【例题·单选题】人民币发行的原则是（）。（2008）A.计划发行、集中发行和市场发行B.集中发行、经济发行和市场发行C.计划发行、集中发行和经济发行D.计划发行、经济发行和市场发行正确答案：C\n2.中国人民银行发行人民币【领会】人民币由中国人民银行统一印制、发行。中国人民银行发行新版人民币，应当将发行的时间、面额、图案、式样、规格予以公告。【例题·单选题】人民币的发行主体是（）。（2004）A.国家财政部B.货币政策委员会C.国有商业银行D.中国人民银行\n3.发行的程序【领会】人民币的具体发行由中国人民银行设置的发行库来办理，分为发行基金的调拨以及货币投放、回笼两个环节。发行库又称发行基金保管库。发行基金是中央银行为国家保管的待发行的货币。它是货币发行的准备基金，不是流通中的货币。发行基金由设置发行库的各级人民银行保管，总行统一掌管，根据各分支库的需要进行发行基金的调拨。人民银行法的规定：“中国人民银行设立人民币发行库，在其分支机构设立分支库。分支库调拨人民币发行基金，应当按照上级库的调拨命令办理。任何单位和个人不得违反规定，动用发行基金。”货币发行主要是依靠央行和商业银行之间的现金收付活动进行现金投放或回笼来实现的。商业银行在中国人民银行开设存款账户，每日向中国人民银行办理一次缴存或支取现金手续。商业银行向人民银行支取现金时，现金就从央行发行库发出，进入商业银行的业务库，称为“现金投放”；商业银行再通过各分支网点将现金支付给客户，这样货币就从发行库中流出来，进入了流通领域。另一方面，当商业银行业务库中的现金超过了核定的限额，就需要把超过的部分交回到央行发行库，称为“现金归行”。货币从发行库到业务库的过程叫“出库”，即货币发行；货币从业务库回到发行库的过程叫“入库”，即货币回笼。【例题·名词解释】现金投放现金归行出库货币回笼。\n三、残损人民币的兑换与销毁【领会】1.残损人民币的兑换残缺、污损的人民币，按照中国人民银行的规定进行兑换，并由中国人民银行负责收回、销毁。具体办法：（1）全额兑换。如果票面残缺不超过1/5，其余部分图案、文字能照原样连接者，或票面污损、熏焦、水湿、油浸、变色，但能照原样连接者，可以全额兑换。（2）半数兑换。票面残缺1/5以上至1/2，其余部分图案文字能照样连接者，照原面额半数兑换。（3）不予兑换。票面残缺超过1/2以上，或票面污损、熏焦、水湿、油浸、变色，不能辨认真假者，或故意挖补、涂改、剪贴、拼凑、揭去一面者，不予兑换，也不能流通使用。【例题·单选题】票面残缺超过1/2的人民币，（）。A.不予兑换B.可兑换1/2C.可兑换1/3D.可全额兑换正确答案：A2.残损人民币的销毁中国人民银行将收回的残损人民币，在发行库进行复点，然后在票面上打洞。清点后登记入库，等待销毁。销毁人民币的方式有蒸煮粉碎、打成纸浆、机器粉碎或火焚等。【例题·单选题】负责残损人民币收回和销毁的机构是（）。（2006）A.中国人民银行B.中国银监会C.受理残损人民币兑换申请的商业银行D.各级工商行政管理局正确答案：A\n第二节人民币的保护一、人民币的保护【领会】1.禁止伪造、变造人民币禁止伪造、变造人民币。伪造人民币是指伪造人民币的形状、特征、色彩、制造假币冒充真币的行为。变造是指用剪贴、挖凑、涂改、正背两面揭开等方法，增大票面额或增多张数的行为。2.禁止出售、购买伪造、变造的人民币3.禁止使用伪造货币4.情节轻微的行为【例题·单选题】用剪贴、挖凑、涂改、正背两面揭开等方法，增大票面额或增多张数的行为，是对人民币进行（C）。A.伪造B.仿造C.变造D.制造二、人民币图样保护【领会】【例题·单选题】下列行为不违反人民币管理规定的是（A）。（2008）A.王某在一次买卖中因疏忽收到了一张面值50元的假币B.李某用几十张面值一角的人民币制作成一条工艺帆船C.张某在清明时节，为纪念过世的亲人在亲人墓前焚烧了一捆面值10元的人民币D.郑某在挂历上印制面值100元的人民币图案并予以销售三、禁止代币票券【领会】任何单位和个人不得印制、发售代币票券以代替人民币在市场上流通。\n第九章外汇管理法律制度外汇管理概述（外汇的定义和作用，外汇管理的意义）我国外汇管理制度的基本框架（外汇经常项目和资本项目）外汇储备管理制度外汇担保管理\n第九章外汇管理法律制度第一节外汇管理概述一、外汇的定义和范围【识记外汇的定义和种类】根据我国《外汇管理条例》的有关规定，下列以外币表示的、可以用作国际清偿的支付手段和资产为外汇形式：（1）外国货币，包括纸币、铸币；（2）外币支付凭证，包括票据、银行存款凭证、邮政凭证等；（3）外币有价证券，包括政府债券、公司债券、股票等；（4）特别提款权、欧洲货币单位；（5）其他外汇资产。【例题·单选题】外汇邮政凭证属于（）。A.外国货币B.外币有价证券C.外币支付凭证D.其他外汇资产正确答案：C【例题·简答题】简述《外汇管理条例》规定的外汇形式。（2004）【例题·单选题】以下不属于《外汇管理条例》规定的外汇形式的是（C）。（2007）A.外国货币B.外币有价证券C.外国房地产D.特别提款权自由外汇，可以在国际市场上自由兑换其他外币的货币目前，国际金融界普遍接受的自由外汇有：美元、日元、欧元、英镑。同时，瑞士法郎、港币、丹麦克朗、新加坡元等也可以在一定程度上自由兑换。\n二、外汇的作用【领会】自由外汇在国际市场上有四种作用：价值尺度、支付手段、信用手段和储备手段。自由外汇在外汇管制国家的主要作用是：国际支付手段、信用手段和国际储备手段。对我国来说，外汇的作用主要是国际贸易中的支付手段和储备手段。【例题·简答题】简述外汇的作用。（2007）三、外汇管理的意义【领会】外汇管理是国家对进出本国境内的外汇收付、借贷、买卖、汇进汇出、汇率、携带进出境等活动进行的管理。【例题·名词解释】外汇管理。采取外汇管制的目的：（1）维护本国货币的汇价水平的稳定。（2）保持国际收支平衡。（3）保证本国经济独立自主地发展。\n四、我国实行外汇管理的必要性【领会】1.历史方面的原因。2.现实方面的原因。我国还属于发展中国家，生产力水平与工业生产技术在许多方面还比较落后，仍然需要从国外进口先进设备，引进先进技术和管理经验，因此，需要大量外汇。目前虽然贸易顺差比较大，但出口产品构成不合理，农副产品、工业初级产品和初加工产品仍然占较大比重，而进口的主要是高技术产品，这对于外贸收支平衡是一种潜在的威胁。此外，外汇管制还有利于稳定人民币币值，保障人民币在国内市场上的惟一合法地位，保证外汇收支平衡与信贷、财政、物资的综合平衡。五、外汇管理的消极影响【领会】1.外汇管制限制了市场自由调节作用的充分发挥。2.外汇管制往往阻碍国际贸易的发展，加重各国之间的矛盾。3.外汇管制下一国外汇储备的过快增长，容易引发国内通货膨胀。【例题·简答题】外汇管理的消极影响有何体现？\n第二节我国外汇管理制度的基本框架一、我国外汇管理制度的演变（略）自1996年12月，我国实现了人民币经常项目的可兑换，取消了所有对经常性国际支付和转移的限制。但对于资本项目项下的外汇依然实行严格管理。【例题·单选题】1996年12月，我国最终实现了人民币（）可兑换。A.全部项目B.部分项目C.经常项目D.资本项目正确答案：C二、我国外汇管理体制【领会】1.中国人民银行中国人民银行负责制订我国的汇率政策，报国务院批准。同时，中国人民银行负有如下职责：（1）实施外汇管理，监督管理银行间外汇市场；（2）监督管理黄金市场；（3）持有、管理、经营国家外汇储备、黄金储备。【例题·单选题】下列不属于中国人民银行在外汇管理方面职责的是（）。A.实施外汇管理，监督管理银行间外汇市场B.监督管理黄金市场C.持有、管理、经营国家外汇储备、黄金储备D.参与有关国际金融活动正确答案：D\n2.国家外汇管理局我国外汇管理的职能部门是国家外汇管理局及其分局。外汇管理局为国务院直属局，业务上由中国人民银行代管；在地方各省、自治区、直辖市设立一级分局，在全国大部分市设立二级分局，有个别外汇集中的县市还设立了支局，从中央到地方建立了外汇管理的行政管理体系。国家外汇管理局的职责（略）。【例题·单选题】我国外汇管理的职能部门是（）。A.中国人民银行B.外交部C.国家外汇管理局及其分局D.财政部正确答案：C\n四、外汇管理基本原则【领会】（1）实行国际收支申报制和外债登记制度。（2）禁止外币在境内流通。（3）人民币经常项目项下的外汇可兑换，国家对经常性国际支付和转移不予限制。（4）资本项目项下的外汇流动依法审批或核准。（5）金融机构外汇业务特许制。在我国境内经营外汇业务必须经过外汇管理部门批准，领取经营外汇业务许可证，并且还要在经营许可证批准的范围内经营，不得超出范围限制。未经过批准的任何单位和个人都不得经营外汇业务。经营外汇业务的金融机构应当按照国家有关规定缴存外汇准备金，并接受监管。【例题·单选题】金融机构经营外汇业务须经哪个部门批准，领取经营外汇业务许可证（）。A.中国人民银行B.外汇管理部门C.银监会D.国务院\n第三节外汇储备管理制度一、我国的外汇储备1.外汇储备的含义【识记】国际金融实务中，“外汇储备”这个概念通常指政府手中持有的外汇，它是一国维持国际收支平衡的基础。因此外汇储备通常被视为一国的国际清偿能力的象征。【例题·名词解释】外汇储备。2.我国的外汇储备（略）二、外汇储备管理的必要性1.外汇储备的来源【领会】除少量自有黄金外，主要来自三个渠道：一是出口企业的创汇；二是在鼓励引进外资的政策背景下，资本项目的净流入外汇；三是我国对外举债所募集的外汇资金。因此我国外汇储备主要由三大部分构成：经常项目下的贸易盈余、资本项目下的资本净流入及部分外国政府和国际金融组织提供的借款。2.外汇储备对应的债务特征【领会】只有贸易盈余部分形成的外汇可以视为我国自有外汇。我国的外汇储备都集中于中央银行。中央银行获得外汇资产靠的是发行货币，而货币的发行是央行的负债，因此我国的中央银行在掌管外汇储备的同时，也行成了央行“欠民间的债务”。这就是所谓的“外汇储备与债务相对应”的特征。\n3.外汇储备对应债务特征所蕴含的意义【领会】（1）外汇储备及其对应债务这一特征表明外汇储备虽然是一国政府掌管的外汇资金，但它并非“多出来的财富”，更不是国家的财政收入。不能像使用预算资金那样使用国家的外汇储备。（2）我国外汇储备的快速增长并集中于中央银行，导致央行被动增加基础货币的投放，加剧我国国内的流动性泛滥问题。外汇储备增长越快，央行因买入外汇而投放的货币越多，就容易造成经济过热，出现泡沫，给政府的宏观调控带来困难。4.改善外汇储备管理的必要性【领会】一是通过调整外汇币种结构和投资方向，实现外汇储备的保值增值；二是适度控制央行持有的外汇储备规模，减轻流动性压力，实现国内经济宏观调控目标；三是实行藏汇于民的政策，推动我国企业走出国界进行国际化经营，满足居民个人日益丰富的消费需求。三、外汇储备管理制度的改革【领会】1.外汇资产种类的合理配置。2.从消极投资到积极管理。\n四、国家外汇投资公司1.法律性质【领会】经国务院批准，2007年9月29日，中国投资有限责任公司正式成立，对国家外汇储备进行专业化经营。从法律地位来看，中国投资有限责任公司是依据《公司法》设立的国有独资公司，2000亿美元资本金来源于1.55万亿元特别国债。该公司实行政企分开、自主经营、商业化运作，在可接受的风险范围内，实现长期投资收益最大化。2.资本金注入【领会】2000亿美元的资本金全部由中央财政注资。3.业务范围和运作方式【领会】基本业务是利用超出储备规模的外汇进行境外实业投资和金融产品组合投资，提高外汇经营收益。中投公司的业务范围，主要包括境外金融市场投资、期权投资和国内金融机构注资等。现阶段，除海外投资循序推进和国内金融机构注资外，中投公司主要将外汇委托外汇管理局或其他商业金融机构经营。\n第四节经常项目与资本项目管理制度一、经常项目外汇管理1.经常项目的含义【识记】经常项目是指国际收支中经常发生的交易项目，包括贸易收支、劳务收支、单方面转移等项目。【例题·单选题】政府的对外援助和捐赠属于（）。A.贸易收支B.劳务收支C.单方面转移D.资本项目.正确答案：C【例题·名词解释】经常项目。国家对经常性国际支付和转移不予限制。2.境内机构经常项目管理【领会】境内机构是指在我国境内的企业事业单位、国家机关、社会团体、部队等，包括外商投资企业和金融机构。（1）境内机构的经常项目外汇收入必须调回境内，不得违反国家有关规定将外汇擅自存放在境外。（2）外汇收入意愿结汇制从2007年8月起，境内机构经常项目项下的外汇收入实行意愿结汇制，可以卖给银行，也可以自己保留。（3）外汇支出售汇制境内机构经常项目使用的外汇，持有效凭证、合同和商业单据向外汇指定银行购汇支付，不需要审批。国家外汇管理局对经常项目外汇收支活动进行监管。境内机构依据出口收汇核销和进口付汇核销管理办法到当地外管局办理核销手续。\n二、资本项目外汇管理1.资本项目的含义【识记】资本项目是指国际收支中因资本输出和输入而产生的资产与负债的增减项目，包括直接投资、各类贷款、证券投资等。在资本项目下的外汇称为资本项目外汇。【例题·名词解释】资本项目。（2007）【例题·名词解释】资本项目外汇。（2008）2.直接投资项下的外汇管理【领会】直接投资包括外商来华直接投资以及我国企业的境外投资。3.证券投资项下的管理【领会】目前实行的是总量控制及合格机构投资者制度。4.对外债的管理【领会】\n依照有关规定，外商投资企业借用外国贷款的（）。（2004）A.不需要有关部门批准，不需要报外汇管理机关备案B.需要有关部门批准，需要报外汇管理机关备案C.不需要有关部门批准，需要报外汇管理机关备案D.需要有关部门批准，不需要报外汇管理机关备案正确答案：C\n三、对个人的外汇管理【领会】1.个人外汇管理思路的变化中国人民银行于2006年12月发布了《个人外汇管理办法》，该办法适用的对象包括境内个人与境外个人。什么是境内个人什么是境外个人P2172.分类管理原则个人外汇业务按照交易主体区分境内与境外个人外汇业务，按照交易性质区分经常项目和资本项目个人外汇业务。国家外汇管理机关按上述分类对个人外汇业务进行管理。其中，经常项目项下的个人外汇业务按照可兑换原则管理，不需要审批；资本项目项下的个人外汇业务按照可兑换进程管理，逐步扩大个人资本项目外汇的自由兑换范围。\n3.结汇、购汇年度总额控制个人外汇收入可以自己保存，也可以向银行结汇。个人向银行结汇、购汇及对外支付，不论是资本项目还是经常项目，在年度总额内的，凭身份证件在银行办理；超过年度总额的，经常项目项下凭身份证和有交易额的相关证明等材料在银行办理，资本项目项下按照有关规定，办理相应的核准或者登记手续。依照《个人外汇管理办法实施细则》，目前结汇、购汇的年度总额分别为每人每年等值5万美元。国家外汇管理局可根据国际收支状况，对年度总额进行调整。【例题·单选题】依照《个人外汇管理办法实施细则》，目前结汇、购汇的年度总额分别为每人每年等值（）。A..3万美元B.5万美元C.3万人民币D.5万人民币正确答案：B4.银行对个人的外汇业务监督银行为个人办理外汇收付、结售汇及开立外汇账户等业务，应对个人提交的有效身份证件及相关证明材料的真实性进行审核，并通过外汇局指定的管理信息办理个人购汇和结汇业务，真实、准确录入相关信息。对于大额、可疑外汇交易，银行应根据有关《反洗钱法》的规定进行记录、分析和报告。银行不得以将大额交易分拆等方式逃避限额监管，也不得使用虚假商业单据或者凭证逃避真实性管理。\n第五节外汇担保管理一、外汇担保的概念【识记】外汇担保是指我国境内机构对国外其他机构借入外债或发行外汇债券等向外国债权人提供的担保。此种担保承诺，在我国债务人不能履行债务时，由担保人代为履行债务。【例题·名词解释】外汇担保。外汇担保的债务均为以外国货币表示的外债，担保者均为我国境内资信良好、并有相当外汇资产能力的银行和其他金融机构。传统的理论认为外汇担保合同是从合同，它以外汇借款主合同为基础，主合同有效时，担保合同也有效；主合同无效时，担保合同也无效。但现在，担保合同独立化已成为发展趋势。\n我国外汇担保合同主要有以下几种：（1）它既包括境内的机构和外商投资企业境外借款的担保，也包括我国驻外企业的境外借款的担保，还包括我国工程承包公司在国外借款和外国公司提供的信贷的担保。（2）投标担保。它是我国外汇担保人为我国工程承包公司对外国招标项目投标时提供的担保，保证投标公司履行标书中约定的义务，如果投标公司不能履行其义务，担保人负责赔偿招标人的损失。（3）履约担保。它是特指在国际贸易中，出口商或进口商及其银行向对方保证履行合同义务的担保。出口商的履约担保是保证按期、按约定地点和约定的货物交货；进口商的履约担保是保证按约定条款接货与付款。\n二、外汇担保管理的必要性【领会】三、外汇担保人资格及担保对象范围1.外汇担保人的主体资格目前，只有两类机构有资格对外担保。一是经批准有权经营外汇担保业务的金融机构，二是具有外汇收入来源、具备代为清偿能力的非金融企业法人，包括内资企业与外资企业。其中，担保人为贸易型内资企业的，其净资产与总资产的比例原则上不得低于15%；担保人为非贸易型内资企业，其净资产与总资产的比例原则上不得低于30%。除经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷外，国家机关和事业单位不得对外担保。2.外汇担保的对象范围及其限制外汇担保的对象是有外汇借款、境外投标及履约等活动的企业。根据现行法规和规章，对外汇担保范围有以下几个方面的限制：（1）不得为非经营性质的境外机构提供担保；（2）不得为经营亏损企业提供对外担保；（3）不得为外商投资企业注册资本提供担保；（4）除外商投资企业外，担保人不得为外商投资企业中的外方投资部分的对外债务提供担保；（5）内资企业只能为其直属子公司或者其参股企业中中方投资比例部分对外债务提供对外担保。\n3.外汇担保的限额根据现行法规，外汇担保限额根据担保人的性质而不同：（1）金融机构的对外担保余额、境内外汇担保余额及外汇债务余额之和不得超过其自有外汇资金的20倍。（2）非金融企业法人对外提供的对外担保余额不得超过其净资产的50%，并不得超过其上年外汇收入。【例题·单选题】甲企业拟为乙企业举借外债提供担保，已知甲企业现有净资产为30亿元人民币，上年外汇收入为5亿元人民币等值外汇。根据外汇管理法律制度的规定，甲企业可提供担保的数额最多为（）亿元人民币。A.30B.15C.5D.2.5正确答案：C\n四、外汇担保的监管程序【领会】1.外汇担保的审批我国外汇担保的审批机关是国家外汇管理局。其中，为境内内资企业提供对外担保和为外商投资企业提供1年期以内（含1年）的对外担保，由担保人报其所在地的省、直辖市、计划单列市或者经济特区外汇管理分局审批；为外商投资企业提供1年期以上（不含1年）的对外担保和为境外机构提供对外担保，由担保人报经其所在地的省、自治区、直辖市、计划单列市或者经济特区外汇管理分局初审后，由该外汇管理分局转报国家外汇管理局审批。2.外汇担保合同的登记经外汇局批准后，外汇担保人方能提供对外担保。担保人应当与债务人、被担保人订立书面合同，约定担保人、债权人、被担保人各方的权利和义务，并到所在地的外汇局办理担保登记手续。非金融机构提供对外担保后，应当自担保合同订立之日起15天内到所在地的外汇局进行登记。履行担保合同所需支付的外汇，须经所在地的外汇局核准汇出，并核减担保余额及债务余额。金融机构提供对外担保实行按月定期登记制，在每月后的15天内填写《对外担保反馈表》，上报上月担保债务情况。外汇担保人未经批准擅自出具对外担保，或者在无需审批时未办理登记手续的担保合同，依据现行外汇监管规章的规定，它们不具有法律效力\n第六节对违反外汇管理行为的处罚一、逃汇行为及其处罚【领会】逃汇指境内机构和个人逃避外汇管理，将应该结售给国家的外汇私自保存、转移、使用、存放境外，或将外汇、外汇资产私自携带、托带或者邮寄出境的行为。二、套汇行为及处罚【领会】套汇指境内机构和个人用人民币或物资非法换取外汇或外汇收益，从而套取国家外汇资源的行为。【例题·单选题】骗购外汇的行为属于（）。A.逃汇B.套汇C.非法买卖外汇D.扰乱金融的行为\n三、扰乱金融及其处罚扰乱金融的行为泛指上述逃汇、套汇之外，其他违反外汇监管规定的行为。【例题·单选题】我国某学校派往英国的考察团在当地用出国经费为每个成员购买了一台笔记本电脑，后以人民币偿还，这种行为属于（）。（2008）A.套汇行为B.套利行为C.逃汇行为D.扰乱金融的行为正确答案：A【例题·单选题】境内机构未经批准，擅自在境外举债，发行具有外汇价值的有价证券，属于（）。A.套汇B.逃汇C.扰乱金融的行为D.骗汇正确答案：C\n第十章利率与汇率管理法律制度第一节利率管理的必要性一、利率的概念和种类【识记】1.利率的概念利率，也称利息率，它是一定时期内利息与贷出或存入款项的本金的比率。利息与贷出金额的比率，叫贷款利率，利息与存款金额的比率，叫存款利率。【例题·名词解释】利率。（2007）2.利率的种类（1）按资金融通关系的主体分，有中央银行与商业银行间的存贷款利率，商业银行及金融机构之间的同业拆借利率，银行与客户之间的存贷款利率。（2）按借贷合同中利率的状态分，有固定利率与浮动利率。固定利率是指借贷合同中确定的利率在整个合同期间保持不变；浮动利率是指借贷合同利率随着市场利率水平的变化而不断调整。（3）按利率所反映的货币价值分，有名义利率与实际利率。名义利率是没有考虑通货膨胀的利率。实际利率则是考虑了通货膨胀因素在内的利率水平，反映的是货币的实际购买力，用公式表示为：实际利率=名义利率—通货膨胀率。当通货膨胀率高于名义利率时，储蓄是负利率。\n考虑通货膨胀因素在内的利率是（C）。A.固定利率B.浮动利率C.名义利率D.实际利率【例题·单选题】借贷合同利率随着市场利率水平的变化而不断调整的利率是（B）。A.固定利率B.浮动利率C.名义利率D.实际利率\n二、利率管理的必要性【领会】1.利率的基础是市场资金供求关系利率反映着货币的时间价值。从本质上说，它是由资金的市场供求关系来决定的。社会上对资金的需求大，但提供资金者少，利率就上升；反之，市场中资金很充裕，但没有什么人要用钱，利率就会下降。2.利率管理的意义在不同国家，利率管理体现为中央银行或者银行业协会对市场利率形成机制以及引导作用的不同程度的干预。进行管理或干预的必要性主要有三个方面：一是有效发挥利率杠杆对经济的调节作用；二是维护正常的金融秩序，创造公平有序的竞争环境，避免恶性利率竞争；三是避免行业垄断利率，保护存款人和借款人的合法权益。\n第二节我国的利率管理制度一、利率主管机关及其权限【领会】1.利率主管机关的权限中国人民银行是经国务院授权的利率主管机关，代表国家依法行使利率管理权，其他任何单位和个人不得干预。中国人民银行制定的各种利率是法定利率。法定利率具有法律效力，其他任何单位和个人均无权变动。《人民币利率管理规定》中规定，中国人民银行制定、调整以下利率：（1）中国人民银行对金融机构存、贷款利率和再贴现利率；（2）金融机构存、贷款利率；（3）优惠贷款利率；（4）罚息利率；（5）同业存款利率；（6）利率浮动幅度；（7）其他。2.中国人民银行对商业银行的存贷款利率中央银行对商业银行的贷款构成了基础货币的投放，这种贷款的利率水平对其他种类的利率以及全社会的资金使用成本影响很大。目前，中国人民银行根据社会资金的供求情况调整对商业银行的存贷款利率，间接影响商业银行对客户的存贷款利率，进而影响整个社会的资金供应。再贷款浮息制度。是指中国人民银行在国务院授权的范围内，根据宏观经济金融形势，在再贷款（再贴现）基准利率基础上，适时确定并公布中央银行对金融机构贷款利率加点幅度的制度。\n.1992年，建设银行方正县支行开展“智力投资定期储蓄”：存1000元，15年后变成2万元，30年后变成6万元。在《致孩子爸爸妈妈的一封公开信》中，建设银行方正县支行把参加“智力投资定期储蓄”的好处归结为：“一是发扬艰苦奋斗的社会风尚，支援国家建设；二是更好地安排子女的学习和生活”，最后还“特此”向关心孩子成长、支援国家建设的爸爸妈妈们表示“衷心谢意”。2007年9月，忙着为女儿置办嫁妆的王淑芝取出15年前的本金为1000元的存单到银行取款时，原来热情的银行变脸了，答应支付她的2万元钱变成了3810.10元，说是根据中国人民银行同期存款利率计算的结果。王淑芝咽不下这口气，起诉了建设银行方正县支行，请求法院责令被告足额兑现15年前的存单。问：（1）“智力投资定期储蓄”的存款利率是否属于建设银行方正县支行自主决定的范畴?为什么?（3分）（2）本案中“智力投资定期储蓄”的存款利率应当由谁来决定?（3分）（3）建设银行方正县支行应否足额兑现王淑芝15年前的存单?为什么?（4分）\n【例题·名词解释】再贷款浮息制度。中国人民银行对金融机构再贷款也应签订贷款合同，明确贷款利率；合同期内遇利率调整不分段计息。对贷款期内不能按期支付的利息按合同利率计收复利。本金逾期，按逾期日的罚息利率计收罚息，直到归还本息，遇罚息利率调整分段计息。对逾期期间不能按期支付的利息按罚息利率按季计收复利。【例题·单选题】下列关于再贷款合同的表述中，错误的是（）。A.合同期内遇利率调整时应分段计息B.合同期内遇利率调整时不分段计息C.对贷款期内不能按期支付的利息按合同利率计收复利D.本金逾期，按逾期日的罚息利率计收罚息，直到归还本息[答疑编号11100103]正确答案：A\n3.金融机构存、贷款利率金融机构存、贷款利率是指金融机构对客户的存贷款利率。在目前的利率管理体制下，中国人民银行决定金融机构对客户存贷款的基准利率，同时规定利率浮动幅度。商业银行及金融机构在此范围内确定具体利率。4.罚息利率罚息是借贷合同下借款人逾期归还本息时适用的违约责任方式。（1）逾期贷款罚息利率为在借款合同载明的贷款利率水平上加收30%-50%；（2）借款人未按合同约定用途使用借款的罚息利率，为在借款合同载明的贷款利率水平上加收50%-100%；（3）对逾期或未按合同约定用途使用借款的贷款，从逾期或未按合同约定用途使用贷款之日起，按罚息利率计收利息，直至清偿本息为止。对不能按时支付的利息，按罚息利率计收复利。\n二、商业银行及其他金融机构的利率管理【领会】1.利率权限金融机构有权确定以下利率：（1）浮动利率；（2）内部资金往来利率；（3）同业拆借利率；（4）贴现利率和转贴现利率；（5）中国人民银行允许确定的其他利率。【例题·单选题】下列各项中，金融机构无权确定的利率是（）。A.浮动利率B.同业拆借利率C.转贴现利率D.再贴现利率[答疑编号11100104]正确答案：D2.浮动利率商业银行应当按照中国人民银行规定的贷款利率的上下限，确定贷款利率。（1）上下浮动上下浮动指央行确定利率浮动的上下区间。（2）下限管理下限管理指央行确定利率浮动的下限，但上不封顶。（3）上限管理上限管理是指央行确定浮动的上限，但下不封底。\n三、我国的货币市场基准利率1.货币市场基准利率的概念【识记】货币市场基准利率一般是指银行间同业拆放利率。它是一种单利、无担保、批发性利率，在金融市场上具有普遍的参照作用，其他利率水平或金融资产价格均根据这一基准利率水平来确定。【例题·名词解释】货币市场基准利率。2.我国的货币市场基准利率【识记】2006年我国建立了货币市场的基准利率机制——“上海银行间同业拆放利率”（ShanghaiInterbankOfferedRate，简称“Shibor”）。\n第三节人民币汇率定值管理一、汇率的概念【识记】汇率是一个国家的货币和另一个国家货币之间兑换的比率。直接标价法，采用另一国货币来表明本国货币的价格。如1美元=7.5元人民币。间接标价法，用1个或100个本国货币单位折合成外国货币来表示汇率。如1人民币=0.1517美元（美、英）二、人民币汇率定值的基础【领会】人民币汇率制度在很大程度上取决于人民币货币制度。人民币汇率定制的基础，是它所代表的商品价值。\n三、人民币汇率定值管理的主要考虑因素【领会】1.货币购买力人民币同外币的汇率不是用人民币与外币的黄金平价来确定的，而是以两国货币在本国市场上的实际购买力的比较来确定的，这种方法叫做购买力平价方法。2.换汇成本换汇成本是出口企业考察出口业务盈亏的参数。国内企业将出口商品获得的外汇收入兑换成人民币，用该人民币收入与出口商品的生产成本进行比较，以确定出口业务是盈利还是亏损。3.侨汇利益侨汇是海外华侨汇给国内亲友的外币。由于我国境内禁止外汇流通计价，侨汇在国内须兑换成人民币才能使用，兑换比例参照侨汇与人民币的购买力而定。4.市场供求关系货币作为一种商品，其价格受到供求关系的影响。贸易逆差或境外投资增加都会导致对外汇需求上升，人民币就会贬值。相反，外贸顺差或者外商来华投资增加都导致对人民币需求上升（因为多余的或者流入的外汇须兑换成人民币在我国境内使用），人民币就面临升值。\n第四节人民币汇率制度一、人民币汇率制度【我国现行的人民币汇率制度是以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度。1.市场供求为基础市场供求通过银行间即期外汇市场的交易报价体现出来。2.中国人民银行对汇率的管理与调节中国人民银行负责确定美元等主要外币对人民币的交易价围绕中间价上下浮动的幅度，并根据市场发育状况和经济金融形势适时调整汇率浮动区间。同时，中国人民银行根据我国对外经济发展的实际情况，选择若干种主要货币，赋予相应的权重，组成一个货币篮子。在市场询价基础上，中国人民银行参考一篮子货币计算人民币多边汇率指数的变化，对人民币汇率进行管理和调节。其目的是维护人民币汇率的正常浮动，保持人民币汇率在合理、均衡水平上的基本稳定，促进国际收支基本平衡，维护宏观经济和金融市场的稳定。3.人民币汇率的公布中国人民银行授权中国外汇交易中心公布人民币汇率，后者于每个工作日上午9时15分对外公布当日人民币对美元、欧元、日元和港币汇率中间价，作为当日银行间即期外汇市场以及银行柜台交易汇率的中间价。各金融机构在人民银行规定的浮动区间内，自行确定本机构对客户的挂牌价。【例题·单选题】我国现行的人民币汇率制度是（）。A.固定汇率制度B.单一浮动汇率制度C.以市场供求为基础，与美元挂钩的浮动汇率制D.以市场供求为基础，参考一篮子货币进行调节，有管理的浮动汇率制度\n三、人民币汇率的标价方法【识记】与价格种类1.直接标价法我国人民币的汇价采用直接标价法，这种方法是以100或1万或10万外币单位作为标准折算为一定数量的人民币，外币的100、1万或10万单位数字不变，人民币的数额每日调整报出新的汇价。【例题·单选题】我国人民币的汇价采用（）（2003）A.间接标价法B.中间价标价法C.直接标价法D.卖出价标价法正确答案：C2.价格种类（略）人民币汇价的种类分为即期汇率与远期汇率两大类。即期汇率是当前外币与人民币的兑换价格。远期汇率是汇率期货的价格，指在未来特定时日买卖外汇或人民币所使用的兑换价格。【例题·名词解释】即期汇率；远期汇率。\n第十一章银行卡法律制度一、我国银行卡的概念与发展1.银行卡的概念【领会】银行卡是商业银行向社会发行的，具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。我国目前只允许银行（包括中国邮政储蓄银行的前身——邮政储蓄机构）发行这种支付工具。二、我国银行卡的种类【领会】银行卡可以分为不同种类。按它的使用对象可以分为单位卡与个人卡；按信誉等级分类，可以分为金卡与普通卡；按币种划分，可以分为人民币卡与外币卡；按载体来分类，可以分为磁条卡与智能卡（或IC卡）。从法律角度看，最重要的分类是按照发卡银行是否提供信用来进行区分，有信用卡与借记卡两大类。【例题·单选题】银行卡根据信誉等级可以分为（）。A.金卡与普通卡B.人民币卡与外币卡C.磁条卡与智能卡D.信用卡与借记卡正确答案：A\n1.信用卡及其种类信用卡因银行提供信用而得名，具有透支的功能。按照持卡人是否须向发卡银行交存备用金，信用卡可以分为贷记卡、准贷记卡两类。贷记卡【识记】是纯粹意义上的信用卡，持卡人无需在发卡银行事先存款，而是在发卡银行授予的信用额度内先消费、后还款。准贷记卡则要求持卡人须先在发卡银行交存一定金额的备用金，当备用金账户余额不足支付时，可在发卡银行规定的信用额度内透支。2.借记卡及其种类借记卡【识记】类似一种电子钱包，持卡人须先在发卡银行的账户中存入款项，才能进行刷卡消费或取现，发卡银行不得为持卡人垫付资金。因此，借记卡不具备透支功能，发卡银行不提供信用。借记卡按功能不同分为转账卡（含储蓄卡）、专用卡、储值卡。转账卡是实时扣账的借记卡。在刷卡消费时，商店的终端要与发卡银行连线，经持卡人输入密码后，确认持卡人账户有足够款项支付消费金额，才能完成刷卡支付程序。同时发卡银行登记持卡人账户金额的减少。借记卡具有转账结算、存取现金和消费的功能。专用卡是具有专门用途、在特定区域使用的借记卡。仅具有转账结算、存取现金功能，不能用于百货、餐饮、饭店、娱乐行业的消费。如牡丹交通卡。储值卡是发卡银行根据持卡人要求将其资金转至卡内储存，交易时直接从卡内扣款的预付钱包式借记卡。储值卡不记名、不挂失。储值卡的面值或卡内币值不得超过1000元人民币。【例题·单选题】根据有关规定，储值卡的面值或卡内币值不得超过（）元。A.500B.1000C.5000D.10000正确答案：B\n四、银行卡法律制度1.我国银行卡法律制度的构成（1）银行卡管理法规（2）合同法与消费者权益保护法2.中国银联公司的业务规则【例题·单选题】在我国建设和营运全国统一的银行卡跨行信息交换网络系统的是（）。A.中国人民银行B.银监会C.中国银联D.中国银行正确答案：C\n第二节我国信用卡业务管理规则一、业务管理1.特许业务银行卡业务属于金融特许业务。只有开业3年以上，具有办理零售业务的良好业务基础，满足《银行卡业务管理办法》规定条件的商业银行可以发行银行卡。商业银行应当制定统一的信用卡章程以及业务管理办法，报金融监管机关审批。变更银行卡名称、修改银行卡章程等事项也需要报金融监管机关事先审批。商业银行分支机构办理经监管机关批准的银行卡业务，需要持批准文件和其总行授权文件向当地金融监管机关备案。分支机构发行区域内使用的专用卡、联名卡的，应当持商业银行总行授权文件、联名双方的协议书报当地金融监管机关备案。我国目前尚未对非中国法人的外国银行分行放开人民币银行卡业务，其只能办理收单业务，即向签约商户接受的签购单提供本外币资金结算服务。外资金融机构经营银行卡收单业务也必须报金融监管机关批准。2.银行卡章程主要内容（略）\n二、银行卡计息与免息1.银行卡账户中的存款借记卡（不含储值卡）、准贷记卡账户内的存款，发卡银行按照中国人民银行规定的同期同档次存款利率及计息办法计付利息。贷记卡账户的存款、储值卡（含IC卡的电子钱包）内的币值，不计付利息。2.贷记卡刷卡消费的优惠措施【领会】（1）免息还款期《银行卡业务管理办法》规定的免息还款期最常不超过60天。（2）最低还款额待遇持卡人在到期还款日前偿还所使用全部银行款项有困难的，可以按照发卡银行规定的最低还款额还款。首月最低还款额不得低于其当月透支余额的10%。\n3.透支利息与其他费用透支利息【领会】（1）支付透支利息的情形贷记卡持卡人支取现金，或者在刷卡消费时选择最低还款额方式，或者超过发卡银行批准的信用额度用卡，以及准贷记卡持有人透支，上述四种情形不享受免息还款期待遇，持卡人应当支付未偿还部分自银行记账日起计算的透支利息。（2）透支利率透支利率为日利率万分之五。贷记卡透支按月计收复利，准贷记卡透支按月计收单利。中国人民银行可以适时调整透支利率。（3）滞纳金与超限费贷记卡持卡人未偿还最低还款额的，发卡银行按最低还款额未还部分的5%收取滞纳金。贷记卡持卡人超信用额度用卡的，发卡银行按超过信用额度部分的5%收取超限费。\n下列各项中，正确的是（C）。A.借记卡内的存款不计付利息B.贷记卡持卡人支取现金不享受免息还款期待遇C.透支利率为日利率万分之三D.贷记卡持卡人未偿还最低还款额的，发卡银行按3%收取滞纳金\n三、信用卡申领、销户与挂失1.申领资格与程序【领会】个人申领银行卡（储值卡除外），应当向发卡银行提供公安部门规定的本人有效身份证件，经发卡银行审查合格后，为其开立记名账户。凡在中国境内金融机构开立基本存款账户的单位，凭中国人民银行核发的开户许可证申领单位卡。银行卡及其账户只限经发卡银行批准的持卡人本人使用，不得出租和转借。2.账户管理单位卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入信用卡账户，不得交存现金，也不得将其他存款账户和销货收入的款项存入单位卡账户。单位外币卡账户的资金应从其单位的外汇账户转账存入，不得在境内存取外币现钞。个人卡账户的资金只限于其持有的现金存入，或以其工资性款项及属于个人的其他合法收入转账存入。严禁将单位的款项存入个人卡账户。将单位款项存入个人信用卡账户的情况是公款私存的一个表现，为法律所禁止。\n四、信用卡业务的风险控制【领会】1.风险控制程序信用卡持卡人透支消费，实际上也是一种银行贷款，存在着持卡人到期无法偿还的信用风险。发卡银行应当认真审查信用卡申请人的资信状况，根据申请人的资信状况确定有效担保及担保方式，并定期复查持卡人的资信状况，并根据资信状况的变化调整其信用额度。同时，发卡银行应当加强对止付名单的管理，及时接受和发送止付名单。2.风险控制指标（1）同一持卡人单笔透支发生额，个人卡不得超过2万元（含等值外币，下同）、单位卡不得超过5万元。（2）同一账户月透支余额，个人卡不得超过5万元，单位卡不得超过发卡银行对该单位综合授信额度的3%。无综合授信额度可参照的单位，其月透支余额不得超过10万元。（3）外币卡的透支额度不得超过持卡人保证金（含储蓄存单质押金额）的80%。（4）180天以上的月均透支余额不得超过月均透支余额的15%。（5）准贷记卡的透支期限最长为60天。\n第三节银行卡当事人之间的法律关系一、银行卡业务中的法律关系1.提取现金如果是在发卡行的自动柜员机上提现，就是一般的银行与客户之间的关系。如果跨行提现，则提供柜员机服务的中间银行是作为持卡人的代理人，向发卡行要求提取现金，因此在银行与客户的关系外，还存在一个委托代理关系。持卡人作为委托人要支付手续费。根据《银行卡业务管理办法》，持卡人在其领卡城市之内跨行取款，每笔收费不得超过2元人民币；异地跨行取款，每笔收费不得低于8元人民币。2.刷卡消费即POS机交易，指持卡人在银行卡的特约商户处，通过银行设置的POS终端用银行卡进行的消费结算。POS交易的基本法律结构包括持卡人、发卡行、特约商户三方当事人，存在三个交易环节：（1）持卡人在特约商户处刷卡消费；（2）发卡人向特约商户付款结算；（3）持卡人向发卡人支付透支款项。\n五、担保人与发卡银行之间的法律关系【领会】1.信用卡担保的特点在申请信用卡时，发卡银行有时会根据申请人的信用状况要求其提供担保，担保形式以保证居多，由第三方保证人为持卡人向发卡机构提供信用担保。信用卡担保的特点是担保责任范围的不确定性，也就是说，担保人所担保的债务金额在签订担保合同时是不确定的，它取决于持卡人未来透支而无法偿还的金额。2.信用卡担保责任范围的确定适用最高额担保原理，信用卡担保实际上是对信用卡有效期内连续发生的债权提供的担保，最高额应为信用卡领用合约规定的最大透支限额。对于超过透支限额的部分，银行可以通过授权制度来制止相关交易，或者采取及时止付信用卡的方式来防止损失的进一步扩大。如果银行在技术上完全有能力预防和制止持卡人的恶意透支行为，却由于自己的故意或过失没有去做，发卡银行就应当对因此受到的损失自行承担经济责任，不得向担保人求偿。如果银行由于技术或其他障碍，无法及时了解和追踪信用卡持卡人的使用情况，客观上不能及时制止持卡人的恶意透支行为时，信用卡担保人应当承担持卡人使用信用卡所产生的全部债务的清偿责任。\n第四节信用卡诈骗罪【领会】一、概述使用信用卡进行诈骗的犯罪，是指以非法占有为目的，利用信用卡为工具进行金钱诈骗，且数额较大的行为。主要的方式如下：（1）使用伪造的信用卡，或者使用以虚假的身份证明骗领的信用卡；（2）使用作废的信用卡；（3）冒用他人信用卡；（4）恶意透支。恶意透支是指持卡人以非法占有为目的，超过规定限额或者规定期限透支，并且经发卡银行催收后仍不归还的行为。【例题·名词解释】信用卡诈骗罪、恶意透支。二、《刑法》的处罚略\n37.2008年3月，张某在本市的甲银行申领了一张信用卡。同年6月1日，王某窃得该信用卡及密码后在乙商场消费。6月2日，张某发觉信用卡丢失后向银行申请挂失。甲银行当即向乙商场发出了止付通知。但是，在6月底银行结账时发现，从6月1日至6月20日，王某使用信用卡在乙商场连续消费，每天金额高达2000元，20天内共计透支达4万元人民币。问：（1）张某应承担什么责任?银行是否有责任?为什么?（3分）（2）乙商场应承担什么责任?为什么?（4分）（3）王某应承担什么责任?为什么?（3分）\n\n