管理会计岗绩效考核指标 3页

管理会计岗绩效考核指标 编号 KPI KPI定义/公式（权重）‎ 考核标准 信息来源 考核周期 ‎1‎ 预算制定、调整按时开展和完成率 按时开展并完成预算制定、调整的次数／按规定应开展的预算制定和调整次数×100%‎ 目标值100％，减少1个百分点，减（ ）分 预算报告、预算调整报告 每月 编号 GS GS定义/公式（权重）‎ 考核标准 信息来源 考核周期 ‎2‎ 公司年度财务预算编制的规范性 年度财务预算中未按照公司制度或公司实际编制的项目 年度财务预算中未按照公司制度或公司实际编制的项目不超过( )% ‎ 财务预算报告 每年 ‎3‎ 对公司财务能力进行平衡的准确度 公司的资金来源与资金运用相平衡，财务收入与财务支出相平衡的准确度 财务预算报告、工作记录 每季 ‎4‎ 对公司各部门预算执行的监督 对各部门预算执行监督检查的次数（30%）‎ 对发现的问题未能及时反映的次数（30%）‎ 因未能及时发现预算问题而造成的损失（40%）‎ 对各部门预算执行监督检查的次数不低于( )次/季，减少1次，减（ ）分 对发现的问题未能及时反映的次数不超过( )次，减少1次，减（ ）分 因未能及时发现预算问题而造成的损失不高于( )元，增加（ ）元，减（ ）分 工作记录 每季 ‎5‎ 对公司各部门预算执行的分析 对各部门预算执行情况分析的质量（70%）‎ 对各部门预算执行情况分析的及时性（30%）‎ 预算执行情况分析报告 每季 ‎- 3 -‎ ‎6‎ 投资分析研究 1、 投资分析的质量：‎ 分析方法的合理性（20%）‎ 重要指标遗漏率（20%）‎ 投资评价指标计算错误，分析误差（20%）‎ 投资可行性分析报告的规范性（20%）‎ ‎2、投资分析的及时性：根据上级安排时间（20%）‎ 延迟（ ）天，减（ ）分 投资分析报告、调研材料 每年 ‎7‎ 公司筹资方案的拟定 筹资规模与实际所需资金的误差 （20%）‎ 采用该种筹资方式后所带来的筹资成本是否为最小（20%）‎ 筹资成本测算的准确度（20%）‎ 是否在筹资成本一定的情况下筹资风险最小（20%）‎ 筹资方案拟定的及时性（20%）‎ 延迟（ ）天，减（ ）分 筹资方案起草稿 每年 ‎8‎ 公司资本结构规划的效果 是否实现了公司的最佳资本结构 每季 ‎9‎ 对各部门责任成本的计算和业绩考核 对部门责任成本计算的合理性（30%）‎ 对部门责任成本计算的及时性（30%）‎ 对各部门业绩考核计算（40%）‎ 延迟1天，减（ ）分 责任成本计算相关帐表 每月 ‎10‎ 绩效工资和奖金的计算 绩效工资和奖金计算的准确性（70%）；‎ 绩效工资和奖金计算的及时性（30%）‎ 延迟1天，减（ ）分 绩效工资和奖金帐表、工作记录 每月 ‎- 3 -‎ ‎11‎ 采购和销售合同的审核 采购和销售合同审核的准确性（80%）；‎ 采购和销售合同审核的及时性（20%）‎ 差错一项扣（ ）分，延迟一天扣（ ）分 采购合同、销售合同、工作记录 每月 ‎12‎ 会计核算工作准确性 会计科目运用、凭证复核、总帐明细帐复核、成本核算审核准确无误 ‎ 错误（ ）次不扣分，超出一次扣（ ）分 各类会计凭证、帐表 每月 ‎13‎ 原始凭证、记账凭证的审核 审核确认后的原始凭证仍出现问题的次数（50％）‎ 审核确认后的记账凭证仍出现违规、不真实现象的笔数（50％）‎ ‎（ ）次以内不扣分，超过1次，扣（ ）分 原始凭证、记账凭证 每月 ‎14‎ 总帐和明细帐的审核 审核确认后的总帐和明细帐仍出现问题的次数 出现1次，扣（ ）分 总帐和明细帐 每月 ‎15‎ 会计报表的审核 审核确认后的会计报表仍出现问题的次数 出现1次，扣（ ）分 会计报表 每月 ‎- 3 -‎