事业单位资产清查工作总结 13页

事业单位资产清查工作总结 事业单位资产清查总结 1 根据《福建省工商局关于印发福建省工商系统固定资产清查工作方案的通知》(闽工商财 〔2015〕298 号)精神，全省工商系统于 2015 年 6 月 20 日至 10 月 31 日组织开展了固定资 产清查。通过清查，达到全面摸清底数，纠正问题，明确职责，规范管理，实施动态监管， 条形码管理，制度有效的工作目标，加强了资产完整与安全，促进了廉政建设，为强化资产 管理，准确编制财政资产报表和预算夯实了基础。截至 2015 年 11 月底，全省工商系统实物 账固定资产总值 176166.63 万元(清查前为 165821.32 万元)，比清查前实物账登记净增加固 定资产 10345.31 万元，清理报损报废固定资产 3054.35 万元，盘盈资产 1422.85 万元，盘亏 105.34 万元。现将资产清查工作主要情况通报如下： 一、主要做法 1.思想统一，认识到位。这次资产清查，全省各级工商局从领导到机关、基层干部职工，能 充分认识系统资产清查工作的必要性，把开展固定资产清查作为促进党风廉政建设、从源头 上预防和治理腐败的需要，作为加强固定资产管理的重要举措，是深化部门预算、科学管理 财政性资金和提高财政性资金使用效益的需要，作为逐步实现政府资源公平分配和提高行政 效能的需要。如宁化县工商局组织开展了固定资产管理、财务知识讲座，宣传加强固定资产 管理的重要性，充分认识加强固定资产管理工作的必要性。 2.领导重视，齐心协力。为切实加强领导，确保固定资产清查工作有效有序进行，全省各级 工商局都成立了固定资产清查工作领导小组，主要领导亲自担任组长，分管领导任副组长， 成员由办公室、财务装备、人事教育、纪检监察室、信息分局等部门负责人组成。各级领导 小组认真负责组织指导和实施本级和系统单位的固定资产清查工作。各部门积极配合，通力 协作，形成合力，按照清查方案的时间步骤和工作要求，推进和完成固定资产清查各项工作 任务。办公室加强日常工商固定资产管理和资产清查、登记、核对、报损、报废等;信息技 术部门加强技术指导和 CA 资产管理;财装部门认真履行牵头职责，上下互动，主动对接，加 强业务指导;人教部门加强人员调动、退休环节固定资产移交的把关;监察部门加强采购环节 和报损、报废等处置环节的监督。宁德和南平市工商局领导重视系统资产管理队伍建设，市、 县 (区)工商局配备专职固定资产管理人员，建立了一支覆盖市局、县(区)局、工商所三级单 位的稳定的固定资产清查和日常管理队伍，建立了部门负责人负责制度和资产管理联络员管 理制度，构建了固定资产管理组织体系。莆田市工商局专门召开了两次局长办公会议，及时 研究解决固定资产清查工作中遇到的问题，确保了清查工作有效有序进行。龙岩、三明市工 商局领导亲自带领工作组，对系统单位资产清查情况进行检查复查。漳州、宁德市工商局将 固定资产清查纳入了各县(区)工商局年度绩效考评内容。 3.周密计划，组织有力。一是周密制定资产清查方案。为切实把系统资产清查工作抓好抓实， 切实解决系统固定资产管理中，存在管理约束机制不落实，管理不规范,资产底数不清，账 物、账账不相符,资产购置不入账等问题，省局统一制定了《福建省工商行政管理系统固定 资产清查工作方案》，明确了工作目标，工作要求，清查范围，清查内容，清查步骤;各级单 位也结合本单位的实际，制定了更加具体的实施方案。二是及时培训学习宣传。为保证方案 落到实处，省工商局和设区市工商局都分别及时召开了系统固定资产清查工作学习培训会 议，进一步统一思想认识，明确清查工作要求，宣传解读资产管理有关政策规定;举办资产 管理应用软件操作培训，现场观摩宁德市工商局固定资产管理做法操作演示;分别听取了宁 德市工商局和龙海市工商局固定资产管理经验介绍。为顺利实施好固定资产清查，做好了思 想准备、组织准备、政策业务准备。三是检查验收，确保清查目标落实。省工商局抽组办公 室、财务装备处、信息分局，以及设区市工商局有关人员，组成 4 个检查复查工作小组，对 8 个设区市和 20 个县 (区)工商局进行了工作指导和抽查复查;各设区市工商局资产清查领导 小组，组织清查办公室人员对 100%的所属县(区)工商局的资产清查工作进行了检查复查。 龙海市、长汀县、秀屿区工商局资产清查、清理工作，组织得力，抓得早、抓得紧、抓得实， 完成质量较高。石狮市工商局资产卡片流转记录明晰，采取名片夹方式管理，查阅一目了然。 4.扎实清查，不走过场。各级工商局能严格按照清查工作方案制定的步骤与时限和工作要求， 分步实施，有序推进。一是认真查清日常管理规范情况。各级单位认真组织人员对本单位、 本部门的固定资产逐一进行实地清查、核实、盘点，以会计账核对卡片、以卡片核对实物、 以实物查对卡片等办法，查清固定资产来源，补录固定资产(含 CA 资产)卡片。各处、科、 股、室负责人对本部门实际使用的固定资产确认并签字。二是认真查清制度落实情况。在清 查中，重点清查了固定资产日常管理、处置相关制度建立与执行，管理人员配备情况，以及 存在的问题。三是认真做好盘盈、盘亏、报损、报废登记。资产清查小组对盘盈、盘亏、报 损、报废、闲置情况进行认真登记和鉴定，查明原因，提出处置建议，做好销账资产的档案 管理。泉州、漳州、三明、南平、福州市工商局系统清理已到报废年限和已损坏的资产成效 比较突出，在清查期间，泉州工商系统共清理报废、报损固定资产 2273 件，价值 558.12 万 元;漳州工商系统共清理报废、报损固定资产 2474 件，价值 466.23 万元;三明工商系统共清 理报废、报损固定资产 1242 件，价值 457.66 万元;南平工商系统共清理报废、报损固定资 产 2940 件，价值 390.51 万元;福州工商系统共清理报废、报损固定资产 863 件，价值 200.55 万元。 5.创新手段，推行条形码管理。为使资产盘点制度落到实处，克服日常资产清查盘点工作任 务重、涉及面广、资产管理人员工作量大、难以组织实施的问题，省工商局在这次资产清查 中，在全系统全面推行固定资产条形码管理，配置扫描枪和条形码打印机，运用固定资产管 理软件，对每一件固定资产粘贴了条形码，每一件资产都有了自己的“身份证”。据统计， 全省系统固定资产共粘贴条形码 145541 张，为落实资产定期盘点制度，规范日常管理，提 供了科技手段，打好了基础，大大减轻了资产管理人员的日常盘点工作强度。龙海市工商局 研制开发了资产管理辅助软件，增加了固定资产登记信息“查错”功能，增强了固定资产信 息录入的完整性、规范性和准确性。 6.健全制度，建立长效机制。在清查中，不少单位根据资产管理的制度要求，针对本单位资 产管理的薄弱环节，按照“统一领导、分级管理、责任到人、物尽其用”原则，建立和健全 了资产管理办法，进一步明确了各部门和资产使用人员的职责，规范固定资产管理流程，完 善资产管理账、卡、单、表规范体系，做到层层把关、责任到人。宁德市工商局制定了《宁 德市工商系统固定资产损失赔偿暂行规定》，明确损失赔偿责任人员、赔偿金额计算、赔偿 方式时限，增强干部职工爱护公物意识，防止国有资产流失。福州市工商局修订了配套制度， 完善了设备管理、变更、回收、报废处置等规定，进一步细化了固定资产管理的相关要求。 龙岩市工商局注重总结经验，提升管理水平，开展理论探讨，撰写了《浅议当前工商部门固 定资产管理存在的主要问题及对策建议》、《行政事业单位国有资产信息化管理探析》、《新时 期做好机关车辆安全管理工作的若干问题》等理论研讨文章。 二、主要问题 1.思想认识不够到位。在开展资产清查前，不少单位不同程度存在“重钱轻物、重购轻管” 现象，固定资产日常规范化管理意识淡薄，资产登记意识不强，甚至有抵触情绪，存在应付 检查现象，办公设备等资产调拨，未经资产管理部门和财务装备部门办理手续，在资产使用 部门之间，自行相互转移使用，造成资产账卡资料与实物不符或去向不明。 2.固定资产管理机制不够落实。一是职责分工机制不落实，资产管理部门、财务装备部门的 职责划分界限模糊，没有按照《福建省工商行政管理系统固定资产管理办法》的要求落实分 工。二是固定资产管理专职人员少、兼职人员多，工作职责难落实。三是资产使用部门应指 定一名资产管理兼职人员制度落实不到位。四是固定资产管理流程不够落实，执行不到位， 固定资产日常管理环节较多，实际工作中不流畅。五是资产配制预算管理意识淡薄，资产配 制随意性，存在重复购置、资产闲置现象。 3.账账、账物不相符。在清查中发现，相当部分单位存在账账不相符，账物不相符的问题。 一是固定资产账簿记录不完整。添置设施设备时，有的财务资产账与实物资产账登记都不够 及时，甚至还有资产漏登账现象;已完工办公场所等基建工程，未及时办理产权登记，未作 固定资产账目登记;房改出售的职工住房，房屋产权已办理过户手续，但未及时对单位固定 资产账务进行调账。二是固定资产账簿记录不同步。添置设施设备时，有的财务资产账有及 时登记，但实物资产账未及时登记;有的实物资产账有及时登记，但财务资产账未及时登记; 资产处置时，财务资产账和实物资产账未能同步进行相应账务处理。三是固定资产账卡记录 调整滞后。单位内部部门之间资产调整，未经实物管理部门办理调拨手续;人员调动，未向 实物管理部门办理个人使用资产退交手续。 4.已达报废期和长期闲置的资产管理缺失。随着办公自动化和各类设备更新的加快，各类资 产更新后，许多淘汰落后的设备，疏于管理和处置，有新的不管旧的，造成资产浪费和流失; 已报废、损坏的固定资产，长期未核销，造成资产底数失真，影响预算安排。 5.资产配发归口管理制度不完善。省局统一配发设备、装备，未能落实归口统一发放制度， 仍由业务处室直接配发到下级相关业务科室，致使部分市、县、区局有的固定资产来源不清、 去向不明，不能及时入账。 三、整改意见 1.要进一步提高认识，加强领导。加强固定资产管理，防止固定资产流失，是提高财政资金 使用效益的重要措施，是各级工商局加强廉政建设的重要内容。要切实转变观念，克服怕担 责任、怕麻烦、“新官不理旧账”和“重钱轻物”的思想。要充分认识和查找本单位在落实 固定资产规范管理上存在的差距，认真分析研究和解决固定资产管理上“管用脱节、账物脱 节”等问题。各单位要进一步重视和加强对固定资产管理的领导，指定一名局领导分工负责 抓好本单位的固定资产管理与工作协调，常抓不懈。加强宣传教育，增强责任感和主动性， 落实责任制，纳入年度绩效考评工作内容。 2.要进一步完善制度，长效运行。要根据省财政厅、省政府机关管理局、省工商局关于固定 资产管理有关规章制度，以及在这次资产清查中发现的问题，结合本单位实际，对资产管理 任务、管理内容、管理原则、组织机构、职责分工、资产配置、资产使用、资产处置、资产 评估、资产清查、资产信息化管理、监督检查等制定明确详细的操作性强的管理措施，从制 度上规范固定资产管理行为，堵塞管理漏洞。 3.要进一步明确职责，责任到人。进一步明确固定资产管理部门和固定资产使用部门的职责 和权限，实现“物物有人管，人人都管物”，建立统一要求、分级管理、组织健全、各负其 责的工作机制。财务装备部门、办公室、人事和资产使用部门在资产管理中要认真履行职责。 各级工商局财务装备部门是实施固定资产监督管理的职能部门，贯彻执行有关固定资产管理 的法律、法规和方针政策;负责制定固定资产管理规章制度，保障资产的安全和完整;负责对 本系统及本单位固定资产预算、购置、调剂、调拨、转让、报失、损坏、报废的审核;负责 本单位固定资产分类核算，做到账物相符;负责本单位内及所属系统固定资产的资产评估工 作;负责制定固定资产的配备使用标准、年度计划，并组织实施落实;负责对同级资产管理部 门的固定资产管理工作进行指导和监督。 各级工商局办公室是各单位固定资产的管理部门，按照固定资产管理有关规定，组织实施本 单位固定资产管理，配合财务装备部门完善固定资产管理规章制度;负责本单位固定资产的 账、卡填制及管理;负责本单位固定资产的清查、登记、统计报告及日常监督检查、清产核 资等工作;负责办理本单位固定资产的预算编制、计划申报、验收入库、登记、保管、领用 发出、维修保养、调拨、处置(转让、报损、报废等)和产权界定等具体管理工作，并负责分 类进行实物量核算。 人事部门在部门人员变动时，要书面通知资产管理部门，做好资产配发与收交工作，在收到 资产回收确认单后，方可办理人员变动相关后续手续。 各级工商局业务处(室、科、股)、所、站、队等是本单位固定资产的使用部门，其主要负责 人是本部门固定资产管理的第一责任人，对本部门固定资产的管理、使用负有全面责任，保 证本部门使用和管理的固定资产的安全和完整;落实一名兼职人员负责本部门固定资产日常 管理和维护工作，资产兼职人员变动时，要办理交接手续，清点账、卡、物，签署交接文书。 4.要进一步规范流程，加强协作。各级单位固定资产管理相关职能部门要加强协作，密切配 合，切实按照工作流程，规范固定资产管理，严格手续，相互监督，相互制约。一是规范配 置管理。业务部门需增加配置资产时，应提出申请，说明增配原因、本部门的现有人数和现 有相关资产配置情况等，办公室根据部门申请、现有资产配置数、资产配置年限和标准等情 况，提出资产配置计划和预算意见，经财务部门审核，报局领导审定。二是规范购置管理。 购置资产到货验收合格后，采购部门经办人将固定资产验收单及发票、合同等相关单据，交 由办公室资产管理人员，通过固定资产管理软件填制录入和打印固定资产出入库单、卡片、 条形码，经办公室负责人审核签字后，办公室或采购经办部门资产采购经办人员持发票、合 同、固定资产卡片或入库单，到财务装备部门办理经费结算报销，财务装备部门必须依据办 公室出具的固定资产卡片或入库单，方可办理结算报销及固定资产入账手续。三是规范调入 管理。上级配发或其他单位调入资产，归口由办公室统一接收验收，通过固定资产管理软件 填制录入和打印固定资产入库单、卡片、条形码，经固定资产使用部门的管理人员领取签字 确认，办公室资产管理人员持调拨单、固定资产卡片和入库单到财务装备部门办理固定资产 入账手续。四是规范处置及报废管理。当固定资产需处置时，要严格按福建省财政厅关于印 发《福建省级行政事业单位通用办公设备和办公家具购置费预算标准》的通知(闽财资〔2011〕) 中,规定的通用办公设备和办公家具使用年限控制报废标准，并要严格按照福建省国家保密 局、省人民政府机关事务管理局《关于加强和规范涉密信息设备管理工作的通知》(闽国保 〔2010〕 37 号)和《关于印发福建省工商行政管理系统固定资产处置管理实施细则的通知》 精神办理处置手续。办公室根据固定资产使用部门的申请，经审核并按审批权限上报批准同 意后处置，其处置收入应及时交财务装备部门作资金收入账务处理，办公室和财务装备部门 根据处置批准手续同时做好减少固定资产账务处理。五是规范损失管理。当固定资产因管理 不当造成损失时，应由责任人写明情况，取得必要的证明材料后，由各级工商局提出处理意 见(须明确责任人及赔偿金额)，并参照报废处置程序办理。六是规范下发(调出)管理。下发 或调出资产，由相关业务部门提出下发分配方案或调出申请，按规定程序报批同意后，统一 归口由办公室发放实物资产，财务装备部门开具固定资产调拨单，办公室和财务装备部门根 据调拨批准手续同时做好减少固定资产账务处理。 5.要进一步开拓创新，科学管理。一是全面推行资产条形码管理。今后凡是增加固定资产， 必须粘贴条形码，条形码粘贴应统一规范，提高固定资产信息化管理水平。二是定期核对资 产账簿登记动态。财务装备部门和办公室每月底要核对资产账簿登记情况，如财务资产账与 实物资产账不相符，应及时进行相应调整平衡。三是要充分利用“财务装备管理信息系统” 平台，强化固定资产管理动态指导、监督，上级财务装备部门和办公室，要加强对系统所属 单位的资产账簿登记情况进行核查，及时指导系统单位加强固定资产管理，充分发挥信息化 动态监督作用。 6.着力处置报损和报废资产，真实反映资产家底。巩固 2015 年的资产清查成果，继续做好 资产清查后续工作，根据盘盈、盘亏、报损、报废、闲置情况，对尚未处置的资产，加大处 置力度，搜集相关凭据，实事求是妥善做好盘盈、盘亏、报损、报废的处置工作，更加如实 准确反映系统资产情况。 7.要落实盘点制度，促进各项管理制度的落实。各单位每半年要组织一次固定资产全面盘点 清查，查明账面结存数与实存数是否相符，查明固定资产的保管、维护和利用情况，是否存 在保管不善、维护不到位、闲置浪费、流失的现象，查明内部管理制度设计是否完善，执行 是否有力，保证本单位固定资产的完整有效，做到家底清楚、账实相符、物尽其用。 8.加 强 CA 资产和社团资产登记管理。要建立 CA 资产和社团(个私协会等社团)资产管理制度，明 确责任，CA 资产和社团资产都要建账造册登记，信息部门和社团组织都要指定人员分别负 责 CA 资产和社团资产管理工作，CA 资产使用部门要指定一名兼职人员负责本部门 CA 资产 日常管理和维护工作，CA 资产变动时应及时报信息部门审核。要严格区分 CA 资产、社团资 产与工商资产，确保工商资产管理工作规范，确保资产完整与安全。 事业单位资产清查总结 2 根据《__市行政事业单位资产清查工作方案》(东财〔20_〕47 号)和《关于在全市范围内开 展行政事业单位资产清查工作的通知》(东财〔20_〕28 号)文的要求,我们对本单位进行资产 清查.现将有关资产清查情况报告如下: 一,资产清查基本情况 (一)本单位成立于年月,属于行政/事业单位,主管部门是,法定代表人是,法定地址为__市,人员 编制人,在编干部职工人,实有人员(含临工)人.单位主要职能为. (二)工作基准日:本单位资产清查工作基准日是 20_年_月 31 日. (三)资产清查工作范围 本次资产清查的工作范围是:本单位及未单独核算,与本单位合并填报报表的单位个,分别为. 不列入此次清查范围,但由本单位填报有关数据单位个,分别为. (四)清产核资工作具体实施情况 1,本次清产核资工作的主要内容为:基本情况清理,帐务清理,财产清查,完善制度. 2,资产清查的组织工作.本单位成立了资产清查工作小组,统一组织实施本单位资产清查工作. 小组成员包括:组长:,副组长:,成员:. 3,资产清查工作程序:(1)制定本单位资产清查工作方案,组织学习有关政策,研究工作报表,做 好人员分工;(2)对本单位户数,编制和人员状况等基本情况进行全面清理.时间安排:3 月日至 月日;(3)进行帐务清理,财产清查,时间安排:月日至月日,组织人员输入固定资产电子卡并进行 核对,时间安排:月日至月日;(4)导入资产清查报表,分析资产清查结果;(5)撰写资产清查工作报 告,上报有关数据;(6)工作总结和完善单位资产管理方向制度. 4,其他工作情况 二,资产清查工作结果 (一)资产清查结果 通过对本单位 20_年_月 31 日会计报表及资产损益情况的清查,本单位资产总额账面值为元, 清查值为元:负债总额账面值为元,清查值为元:净资产总额账面值为元,清查值为元. (二)会计差错调整情况 截至 20_年_月 31 日,本单位会计账中资产总额账面值为元,资产清查报表中资产总额账面值 为元,差额元,属于会计差错调整.具体情况为:. 三,重要事项说明 (一)资产损益及资金挂账情况; 本单位此次资产清查中,资产损失元,占资产账面值的.主要包括流动资产损失元,固定资产损 失元,对外投资(有价证券)损失元,无形资产损失元,其他资产损失及资金挂账等元;具体损失 原因分别为. (二)资产盘盈情况; 本单位此次资产清查中,资产盘盈元,占资产账面值的.主要包括流动资产盘盈元,固定资产盘 盈元,无形资产盘盈元,其他资产盘盈等元;具体盘盈原因及入账,计价情况分别为. (三)关于土地使用权情况的说明; (四)单位申报处理的资产损益. 本单位在此次资产清查中共申报处理资产损失元,申报处理的损失资产占单位资产总额账面 值的.其中流动资产损失元,固定资产损失元,对外投资损失元,无形资产损失元,其他资产损失 元. 本单位在此次资产清查中共申报处理资产盘盈元,申报处理的盘盈资产占单位资产总额账面 值的.其中流动资产盘盈元,固定资产盘盈元,对外投资盘盈元,无形资产盘盈元,其他资产盘盈 元. 四,资产清查工作中发现存在的问题及改进的措施 (一)存在的资产管理问题及产生的原因; (二)存在的财务管理问题及产生原因; (三)相应的改进措施; 五,备查材料 (一)单位 20_年度结转后资产负债表. (二)土地,房屋建筑物产权证明资料(复印件). (三)土地,房屋建筑物分布,使用状况及经营情况书面说明材料. (四)需申报处理资产损益和资金挂帐明细表. (五)20_年市审计局出具年度审计报告或委托社会中介机构审计报告. (六)其他需要提供备查材料. 事业单位资产清查总结 3 根据____区《关于开展全国行政事业单位资产清查工作的通知》及资产清查工作的有关制度、 政策，_X 单位已经按时完成资产清查工作，经过我单位资产清查领导小组审核确认并承诺： 我单位资产清查结果及上报的资产清查资料真实、完整、准确、合法。 现将有关资产清查的工作情况报告如下： 一、资产清查基本情况 (一)工作基准日 本单位资产清查工作基准日是 2019 年 12 月 31 日 (二)工作起止日期 本单位于 2019 年 X 月 X 日至 2019 年 X 月 X 日期间进行了资产清查工作 (三)资产清查户数说明 我部门参加本次资产清查的行政事业单位共_户，其中行政单位_户，事业单位_户。事业单 位中：全额拨款事业单位_户，差额拨款事业单位_户，自收自支事业单位_户，企业化管理 的事业单位_户。 (四)资产清查工作具体实施情况 二、资产清查工作结果 (一)资产、负债和净资产情况 截止 2019 年 12 月 31 日，经清查确认我单位资产总额_万元，其中流动资产_万元，对外投 资_万元，固定资产_万元;负债总额_万元;净资产总额_万元。按单位性质分类：行政单位资 产总额_万元，负债总额_万元，净资产总额_万元;事业单位资产总额_万元，负债总额_万元， 净资产总额_万元。 (二)单位人员情况 我单位编制为_X 人，其中：行政编制(含公检法) _人，占编制总人数的_ %;事业编制_人，占 编制总人数的_ %。 我单位在职人员为_人，其中：行政人员_人，占在行政编制人数的_%;事业人员_人，占事业 编制人数的_%。 (三)部分资产人均占有情况 1、房屋建筑物情况。我单位办公用房建筑面积是_平方米，人均办公用房建筑面积_平方米， 其中：行政单位人均办公用房建筑面积_平方米，事业单位人均办公用房建筑面积_平方米。 2、车辆情况。我单位汽车共_X 辆，其中公务用车_X 辆。每百人平均拥有轿车_辆，其中： 行政单位轿车数量_辆,每百人平均拥有汽车_辆，事业单位轿车数量_辆,每百人平均拥有汽车 _辆。 3、电子计算机情况。我单位电子计算机_台，人均计算机_台，其中：行政单位人均计算机_ 台，事业单位人均计算机_台。 (四)单位资产出租、出借、担保情况 我单位出租、出借、担保资产总额共_万元。出租、出借、担保资产累计收益_万元。其中： 行政单位收益_万元，事业单位收益_万元。 (五)已售未销帐职工住房情况 我单位已售未销帐职工住房共_套，建筑面积共计__平方米，账面原值__万元，累计折旧__ 万元，净值__万元。其中：单位产权房屋_套，建筑面积__平方米，账面原值__万元;单位与 个人共有产权房屋_套，建筑面积__平方米，账面原值__万元;个人产权房屋_套，建筑面积 __平方米，账面原值__万元。 (六)往来款项情况 我单位账面应收款(或暂付款)金额为 X 元，主要内容为_X。 我单位账面应付款(或暂存款)金额为 X 元，主要内容为_X。 三、资产清查工作取得的成效、存在问题及改进措施 (一)取得成效 (二)存在问题 (三)存在问题的原因分析(用案例进行分析) (四)改进措施 四、其他需说明的事项 如报表数据与决算数据有不符情况，请详细说明原因。 其他需说明的事项 事业单位资产清查总结 4 局机关各科室、各直属事业单位： 按照市财政局、市国资委《关于开展 2019 年德阳市行政事业单位资产清查工作的通知》(德 市财行〔2019〕6 号)文件要求，确保资产清查工作高效有序开展，结合我局实际，现制定 如下方案。 一、总体目标 严格按照行政事业单位国有资产管理和清查核实规定，保障行政事业单位国有资产安全、完 整。局机关各科室、直属事业单位组织开展所辖地区的资产清查工作。 (一)全面摸清家底。全面清查核实行政事业单位基本情况、财务情况及资产情况，真实完整 地反映单位资产和财务状况。 (二)建立动态管理系统。通过资产清查，完善资产管理基础数据库，实施资产配置、使用、 处置、收益收缴动态管理。 (三)有效实现三个结合。建立资产管理与预算管理、资产管理与财务管理、实物管理与价值 管理相结合的工作机制。 (四)完善资产管理制度。对资产清查过程中发现的问题，全面总结，认真分析，加强整改， 落实资产管理责任，建立健全国有资产管理体制，确保资产安全和完整。 二、政策依据 本次清查的政策依据主要是新《预算法》(主席令 2019 年第 12 号)、《会计法》(主席令 1999 年第 24 号)、《行政单位国有资产管理暂行办法》(财政部令第 35 号)、《事业单位国有资产管 理暂行办法》(财政部令第 36 号)、《行政单位财务规则》(财政部令第 71 号)、《事业单位财 务规则》(财政部令第 68 号)、《政府会计准则基本准则》(财政部令第 78 号)、《事业单位会 计准则》(财政部令第 72 号)、《行政单位会计制度》(财库〔2019〕218 号)、《事业单位会计 制度》(财库〔2019〕22 号)、《行政事业单位资产清查核实管理办法》(财资〔2019〕1 号)、 《德阳市市级行政事业单位国有资产管理办法》(德委办〔2019〕41 号)等有关法律法规和制 度。 三、资产清查范围 (一)2019 年 12 月 31 日以前经机构编制管理部门批准成立，执行行政、事业单位财务会计制 度的各级各类行政事业单位、社会团体。 (二)执行民间非营利组织会计制度并同财政部门有经费缴拨关系的社会团体等单位。 四、资产清查基准日 以 2019 年 12 月 31 日为基准日。 五、工作方法 (一)各部门对其占用使用的国有资产进行全面自查，必要时可委托社会中介机构出具专项审 计报告或经济鉴定证明。 (二)各部门上报资产清查结果的相关数据应与同年度财务会计决算数据进行衔接，有差异的 应作说明。 (三)经过清查后的资产，各级要按统一要求建立健全账卡、完善管理信息，将所有资产数据 录入行政事业单位资产管理信息系统。 (四)针对资产清查过程中发现的问题，可聘请社会中介机构进行专项审计或复核。 (五)各部门应通过此次资产清查，完善资产基础数据库，对资产变化情况做到及时更新，按 时上报，实现资产的动态管理。 (六)各部门根据资产管理部门、主管部门对资产清查结果的核实批复情况调整有关会计账 务。 六、内容步骤 (一)基本情况。包括对单位规范全称、组织机构代码、预算代码、单位户数、单位性质、行 政隶属关系、人员编制、人员数量及人员机构等的清理。 (二)账务清理。包括对单位各种银行账户、各类库存现金、有价证券、各项资金往来和会计 核算科目等基本账务情况进行全面的清理。 (三)财产清理。对单位各项资金进行全面清理、核对和查实，包括固定资产、流动资产、对 外投资、无形资产。 (四)损溢认定。单位对清查出的各类资产盘盈、资产损失和资金挂账等进行认定，按资产清 查要求分类提出处理意见。 (五)资产核实。资产清查结果，进行审核汇总上报，资产管理部门核实批复，确认单位占用 的各项资产价值的真实情况。 (六)完善制度。各部门针对资产清查中暴露出来的资产管理和财务管理等方面的问题。按照 有关政策法规的要求，及时整改并建立健全内部管理制度。 (七)步骤安排 1.准备阶段(4 月 1 日至 4 月 20 日)。学习有关资产清查文件精神，研究制定资产清查工作方 案，组织开展本单位业务培训，部署安排全市资产清查工作。 2.实施阶段(4 月 20 日至 6 月 15 日)。按照清查工作要求认真组织开展自查，自查结束后将 申报文件、资产卡片数据、固定(无形)资产盘点单、资产清查明细表、资产清查报表、资产 清查工作报告以及需要资产核实事项，聘请中介机构的应出具专项报告或经济鉴定证明等材 料报德阳市体育局资产清查工作领导小组办公室，领导小组办公室审核汇报后报送市国资 委。 3.上报阶段(6 月 15 日至 6 月 20 日)。于 6 月 30 日前以正式文件将本单位资产清查结果报送 市国资委。报送资料包括：纸质材料资产清查工作报告(正式文件)、资产清查报表(行政事业 单位资产清查报告和资产清查汇总表)、审计报告，电子材料包括行政事业单位资产清查明 细表、资产清查报表和资产清查汇总表。报送数据信息应与系统数据一致。 七、工作要求 (一)精心组织。各部门要高度重视，加强组织领导，搞好宣传动员和政策业务培训，落实工 作责任，务实解决出现的问题，确保资产清查工作按时保质完成。要认真执行资产清查有关 规定，做到全面彻底、不重不漏、账实相符，认真摸清家底，保障清查结果真实可靠。 (二)规范操作。按照财政部管理办法的要求建立健全资产台账，完善资产卡片数据信息，实 行动态管理;按照《会计法》和会计制度的规定，对清理出来的各种由于会计技术性差错因 素造成的错帐进行账务调整，做到账账相符、账证相符，确保单位账务的真实、准确和完整; 按照《会计档案管理办法》的规定，将资产清查各种工作底稿、证明材料原件装订成册，妥 善归档保存。 (三)严肃纪律。要本着实事求是的原则，认真开展资产清查，纪检监察部门要加强监督，对 资产清查工作中出现的违纪违法行为，要追究责任，严肃处理。 事业单位资产清查总结 5 根据《信阳市行政事业单位国有资产清理工作实施方案》和县纪委安排，按照国有资产清查 工作相关政策、制度和规定的要求，我镇按时完成了国有资产清查的相关工作，现将国有资 产调查清理工作情况报告如下： 一、领导高度重视，清查工作扎实开展 根据通知要求，我镇成立了以党委书记花少锋任组长、镇长何秋彦任、常务副书记丁鸿朗、 纪委书记黄士华副组长，纪检、办公室等相关部门组成的城关镇国有资产清理工作领导小组， 小组下设办公室，办公室设在镇纪委办公室。县国有资产清理工作动员会议后，我镇及时召 开了国有资产清理动员布置工作会议，进一步明确了本次国有资产清理工作的任务和要求： 一是领导亲自动员，认真学习领会相关文件精神，结合本单位实际制定清查工作实施方案， 落实工作机构;二是各职能部门明确职责、分工协作、积极配合;三是工作人员要迎难而上， 克服各种困难，吃苦耐劳、努力工作;四是建立了督促检查机制，责任层层落实。 二、认真细致做好清查，工作取得良好成效 在各级领导的大力支持和关心下，在相关单位的指导下，通过工作人员的共同努力，目前我 镇顺利地完成了此次国有资产调查清理工作宣传发动和自查自纠阶段预定的目标和任务，结 果如下： 一是在国有资产调查清理工作推进过程中，清查人员认真做好资产核查、数据汇总、往来款 项取证、对盈亏、报废资产的分类清理和技术鉴定工作。做到了以物查账、以账对物，账实 相符，规范了单位资产处置行为，履行了资产处置审批程序，防止了资产流失及其他违规现 象。 二是进一步增强了我镇加强国有资产管理的意识和紧迫感，对在国有资产调查清理过程中发 现的问题结合实际情况，制定相关的资产管理办法，进一步建立健全了资产管理制度。 三是规范了国有资产管理工作程序，锻炼了国有资产管理队伍，国有资产管理水平得到极大 提高，为实现国有资产的动态监督管理，合理有效地配置相关资源，提高国有资产的使用效 率创造了条件。 三、存在的问题 按照县纪委的统一部署，我镇如期完成了前两个阶段阶段的工作，同时也发现了一些存在问 题。一是部分工作人员对国有资产清理工作的有关政策和业务流程不熟悉，缺乏工作经验， 业务素质不高。二是部分单位对国有资产的日常管理不够规范。 四、整改措施 一是进一步加强国有资产工作人员培训和管理。二是进一步加强对国有资产的日常管理工 作。定期检查，对新增资产尤其是捐赠资产做到及时入帐，防止国有资产的流失。