金蝶云：V7点1产品培训_财务_合并报表 65页

金蝶云 V7.1 产品培训 -- 合并报表 金蝶 云产品开发部 合并报表整体介绍 主要流程讲解 专题应用讲解 提纲 合并报表应用业务背景 中小型企业集团化 经营规模全球化 资本运营活跃化 分权管理深度化 内部考核多维化 复杂的组织结构 复杂的内部交易 复杂的运营管理 复杂的财务管理 满足对外报告和内部管理需求的合并报表 法定合并报表 ￥ 管理合并报表 $ 多组织企业财务合并面临的困境 机构一 机构三 机构二 下属机构地域分散，信息不同步，数据难以及时、准确的上报报告给集团总部 总部财务 人员 集团内部投资权益关系复杂 ，汇总 、 抵销 合并的 工作量大 ，出具合并报表时间过长，无法及时披露财务信息 下属机构受地域影响，采用的是不同会计制度的报表，上报数据格式不统一 总部 无法对下属机构统一 / 规范的管理 ，无法及时 / 准确 / 快速获得机构的报告信息 无法及时获取集团决策数据，无法及时对下属机构的管理和考核 随着集团企业规模壮大，受地域影响下属公司上报报告不统一、不及时，难以提供准确上报数据。集团母公司日常合并工作量大，难以及时、准确的对集团企业信息进行披露，不能进行有效的集团业绩考核和财务决策。 这就需要建立统一的集团财务报告体系 满足集团对外披露和对内管理的不同要求。支持集团决策。 企业老总 合并报表系统定位 金蝶云合并报表系统，采用并表的方式，适用于多组织、多事业部、多法人的合并财务报表编制。 支持多种不同合并口径（基于同一核算体系），满足企业对外财务报告与对内管理报告的要求。 （如：按照法人组织架构合并、按照管理组织架构合并、按照行业维度合并等。） 满足国家会计准则关于报表合并编制的合规要求。 合并报表系统整体框架 基础设置 控制策略 项目数据类型 金额单位 抵消类型 交易种类 报告维度 会计核算体系 会计政策 合并方案版本 系统参数 数据权限 合并准备 股权关系 合并方案 外币 折算 准备 表间勾稽关系 调整分录模板 抵消分录模板 报表模板 个别 / 抵消 / 合并 模板样式方案 个别报表编制 编制个别 / 抵消报表 报前调整 上报个别 / 抵消报表 数据采集 接收个别 / 抵消报表 外币折算 集团调整 调整报表 外币报表 内部事项抵消 内部事项 查询 往来 / 交易 / 权益 / 现金流量 / 自定义 内部事项核对 往来 / 存货 / 现金流量 抵消分录 手工 / 自动 报表合并 汇总报表 工作底稿 合并报表 报表重算 报表检查 数据分析 合并构成分析 报表项目数据查询 结转年末数 报表项目 产品先进性 多管理角度，多合并结构 。 蓝海集团 中国蓝海 蓝海越南 蓝海美国 中国蓝海本部 杭州蓝海 苏州蓝海 蓝海销售公司 法定合并 法人核算体系 蓝海集团 蓝海国内 蓝海国际 中国蓝海本部 杭州蓝海 苏州蓝海 蓝海销售公司 管理合并 法人会计核算体系 蓝海越南 蓝海美国 蓝海集团 变压器 柴油机 国内变压器 国际变压器 管理合并 产品线会计核算体系 国内柴油机 国际柴油机 ￥ ￥ ₫ $ ￥ ￥ ￥ ￥ ￥ ￥ $ ₫ $ ￥ ￥ ￥ 基于企业不同的报告目的，建立多套并行的报表合并结构，满足企业内外报表合并需求。通过合并层次的确定，灵活的实现平行合并和逐层合并。 多种权益核算方法 。 产品先进性 合并方案 支持两种权益核算方法 ， 统一在控股公司核算 / 逐层核算；不同的合并方案结构，可使用不同的权益核算方法 。企业根据实际合并需求自由选择。 案例： 以下为 A 集团公司的股权关系以及合并结构。 A 集团合并 A 公司 B 公司 C 公司 D 公司 被投资公司 投资公司 持股比例 计算过程 B A 100% 　 C A 100% 20%+100%*80%(A 对 B 的持股比例 *B 对 C 的持股比例 ) D A 100% 10%+100%*20% （ A → B → C ） +100%*80%*70%(A → B → C → D) +20%*70% （ A → C → D ） 权益抵销核算选择“统一在控股公司进行核算”，则系统自动计算的持股比例为： 被投资公司 投资公司 持股比例 B A 100% C A 20% C B 80% D A 10% D B 20% D C 70% 权益抵销核算选择“逐层核算”，则系统自动计算的持股比例为： 股权关系 A 公司 B 公司 C 公司 D 公司 100% 80% 70% 20% 1 0% 20% 产品先进性 标准、开放的 抵消 业务处理 。 根据各抵消类型业务的特征，进行规则性提炼和易用性功能的提供，在保证抵消处理可自定义扩展的前提下，最大程度降低抵消业务的复杂度，提升抵消过程的透明度。 抵消类型 取数方选择 取数来源选择 往来 / 现金流量类 内置以借贷方为判断依据 抵消表 公式定义 交易类 购买方 销售方 抵消表 公式定义 差额 权益类 投资公司 被投资公司 个别报表 抵消表 公式定义 差额 自定义类 无 公式定义 自定义 类型 现金流量类 权益 类 交易类 往来 类 抵消 类型 自定义种类 存货 - 固定资产类 固定资产 - 固定资产类 存货类 交易种类 抵消报表模板 报表项目库 抵消分录模板 权益类抵消数据 抵消表 交易类抵消数据 往来类（现金 流量）类 抵消数据 往来查询 往来核对 交易查询 权益查询 权益类 抵消分录板 往来类 抵消分录板 交易类 抵消分录板 抵消分录 自定义类型 抵消数据 自定义类型查询 交易 - 存货核对 产品先进性 向导式的合并控制管理。 合并报表编制流程 持股比例 个别报表 报表接收 报表检查 报表重算 汇总报表 工作底稿 合并报表 结转年末数 报表调整 内部会计事项抵消 调整分录 调整报表 查询与核对 抵消分录 外币折算 合并结构 一个管理界面，清晰完成一期合并报表的编制。 在合并控制中， 通过自上而下 的流程向导式菜单，帮助报表编制人员清晰的完成个别报表的收集、调整，权益、往来、交易等内部会计事项的核对与抵消，汇总、合并报表的编制。 产品先进性 合并构成，清晰追溯。 合并数 个别数 1 抵消数 个别数 2 抵消分录 1 抵消分录 2 调整分录 1 调整分录 2 原始个别数 个别数 … 手工调整 严谨地跟踪了每个合并数的编制痕迹和数据来源。 产品先进性 多种报表样式的支持。 多维动态罗列 单维动态罗列 ( 横向 / 纵向 ) 多维动态罗列报表 固定格式报表 多维动态罗列 1. 符合各类明细表的编制特点。 如：应收票据明细表（按客户＋银行＋到期日） 主营业务收支明细表（市场来源、产品类别、产品编号组合小计） 2. 符合预算、计划报表编制特点。 针对 K/3WISE 的改进分析 序号 分析项目 金蝶云 K/3WISE 1 国际化与本地化的兼顾 国际化应用支持 。支持多会计准则，并行出具合并报表 允许定义国际准则报表项目，相应准则报表模板、调整、抵消分录模板的自由定义 不支持。如：权益类项目对应报表项目固化在系统参数中 2 与手工实务高度一致的合并方案构建过程 合并方案的建立与手工实务一致，明细编制规则如：基于核算体系，统一会计政策，确定合并范围和层级，确定权益抵消方法 不支持。权益抵消方法等信息，在系统参数中定义 3 与手工实务高度一致的工作底稿样式 工作底稿样式显示 【 调整数 】 列，与实务报表保持一致； 不支持。 4 调整与抵消 集团调整与个别调整的清晰界定 集团调整不影响原上报个别数 不支持。集团调整直接调整个别数 5 调整过程的追溯 调整的历史追溯，包含手工调整、分录调整。调整留痕，清晰的审计线索 不支持。 6 完全开放的自定义类型抵消 从自定义抵消类型，到对应自定义抵消分录模板，对应自定义 不支持。 仅支持权益、往来自动抵消。 7 调整明细项目，自动更新调整父级项目 抵消明细项目，自动更新抵消父级项目 用于直接对明细表的调整（抵消），自动更新主表的调整（抵消）。极大程度提高调整、抵消工作效率， 不支持。 针对 K/3WISE 的改进分析 序号 分析项目 金蝶云 K/3WISE 8 上报与合并 全方位的下级单位报表进度监控 集团对下级单位报表编制进度的监控，不仅有单体组织，还包括子集团 不支持。 仅支持对单体组织的编制进度监控。 9 子集团报表上报，合并、汇总两条线，保证上报数据规范和正确性 允许子集团同时上报合并、汇总报表，清晰两条线并行进入集团层面的合并报表和汇总报表。 不支持。无论合并 / 汇总报表，只能上报一种类型。 10 报表模板与样式 多维动态罗列表 支持各种样式报表的编制，满足企业复杂内部管理报表的编制，特别是复杂预算表 不支持。 仅支持单维罗列表的编制 11 报表模板定义脱离编辑器 通过报表样式方案，统一进行报表模板的编制，提高报表样式重用性 不支持。 12 自动同比、环比、计算列 报表本土化分析，自动同比、环比列、计算列支持所有报表类型：个别、汇总、合并、工作底稿 不支持。 13 外币折算 外币折算过程清晰透明、支持动态样式报表的折算 报表中各项目数据折算汇率值，折算结果，等信息都可清晰查询。 自动填制 【 外币报表折算差额 】 项目。 支持抵消表和多维动态罗列表的外币折算。 不支持。 合并报表整体介绍 主要流程讲解 产品应用流程 基础设置 合并准备 报表模板 系统参数 个别报表编制与上报 合并控制 合并报表数据授权 专题应用讲解 提纲 合并 准备 产品应用流程 机构 （报表系统） 基础设置 总部 （合并报表系统） 股权关系 合并方案 报表核心 资料： 报表系统完成个别报表的编制与上报，合并报表系统负责个别报表的收集与合并 报表系统与合并报表系统共用表 项目、项目数据类型，保证系统间数据的传递 报表项目 项目数据类型 金额单位 报告维度 报表模板（个别 、抵消、合并） 分录模板（调整、抵消） 外币折算准备 编制进度监控 根据模板编制个别报表 上报前检查 异常处理，数据调整 个别报表上报 模板下发 报表接收 报表检查 个别报表差异调整 内部事项查询与核对 抵消分录 外币折算 汇总报表 工作底稿 合并报表 数据分析 交易类型与种类 合并报表整体介绍 主要流程讲解 产品应用流程 基础设置 合并准备 报表模板 系统参数 个别报表编制与上报 合并控制 合并报表数据授权 专题应用讲解 提纲 会计核算体系中的核算组织信息即合并方案中的组织信息来源 基础设置 报表的期间概念来源于会计日历。 支持月、季、半年、年报四种 周期类型 的报表。 月报期间与总账期间始终一致。 会计日历 报表 ACCT 及 ACCTCASH 取数的数据来源于账簿 报表进行外币折算时的汇率来源于汇率体系 账簿及汇率体系 合并方案的建立基于核算体系与会计政策。 核算体系 & 会计政策 基础设置 整理所有需要编制的报表包含的报表项目指标，并统一维护到 【 报表项目 】 报表项目 示例 报表项目统一管理 项目引入 小知识 香港财务报表的报表项目，大部分直接是科目。 则建议使用“项目引入” - “科目”，快速完成报表项目的维护。 基础设置 整理所有需要编制的报表包含的项目数据类型，并统一维护到 【 项目数据类型 】 。 项目数据类型 示例 项目数据类型统一定义 自动取数设置的作用？ 小知识 一般用于“比较列”，如：上年同期、上期数。 在合并报表中，利润表的“本年累计数”或者“本期数”，建议只其中一个类型，另一个通过“自动取数设置”，系统自动填充取数公式取数。 如：“本年累计数” = 上期本年累计数 + 本期数。或者，本期数 = 本期本年累计数 - 上期本年累计数。 期末数 (0 ， -1) 0 ：当前年度 -1 ：上 期 取报表项目数据，当前年度上期的期末数 模板样式方案 系统根据当前报表的报表类型，自动填充获取报表项目数据的公式。 自动取数设置的作用？ 小知识 系统 报表类型 自动填充使用函数 报表 个别报表 Acctitem 合并报表 个别报表 CR_Acctitem 汇总报表 AcctitemHZS 合并报表 AcctitemHBS 基础设置 用于标识报表的金额单位，“元”、“千元”、“万元”； 用于报表的舍位平衡； 报表属性之一； 报表项目数据属性之一； 金额单位 为什么舍位平衡无效？ 系统默认是对存在 ITEM 公式的报表进行折算的。所以，只默认勾选了 【 只对存在 ITEM 公式的单元格进行舍位平衡 】 。 对于不是通过模板样式方案创建的报表，请注意勾选 【 除 ITEM 公式外，只对未锁定的单元格进行舍位平衡 】 。 小知识 舍位平衡设置 合并报表整体介绍 主要流程讲解 产品应用流程 基础设置 合并准备 报表模板 系统参数 个别报表编制与上报 合并控制 合并报表数据授权 专题应用讲解 提纲 合并准备 记录纳入合并范围的投资公司与被投资公司的持股及变动情况。 合并过程中，权益调整及权益抵消，将依据股权关系中记录的持股比例信息来调整及抵消。 股权关系 最新投资情况 历史变动情况 合并准备 明确纳入合并的公司范围及合并层次 明确合并采用的权益核算规则，适用会计政策等 明确合并方案的生效日期 合并方案 合并报表的编制是基于合并方案定义的合并结构及核算方法基础之上进行的 合并准备 随时根据企业组织变更等需求，对合并方案结构进行相应的调整。 在合并方案下，已经编制报表，则进行方案结构的调整，系统将自动提示和生成新的合并方案版本。 允许新增公司、删除公司 允许新增合并范围、删除不存在下级公司的合并范围。 提供合并方案多版本查询和对比。 提供合并方案版本回滚。 合并方案版本管理 提供自定义的取数设置 提供多种取数来源 合并准备 调整、抵消分录模板支持灵活取数设置， 方便系统自动生成调整、抵消分录 。 编制调整、抵消分录模板，方便编制调整、抵消分录时引用； 目前，允许在调整、抵消分录模板中使用的函数有： CR_Acctitem ：个别数 ACCTitemhbs ：合并数 ACCTitemhzs ：汇总数 ElimReport ：抵消表 AdjustData ：调整分录 分录模板 对于抵消的业务特性，提供根据项目数据定义公式，降低公式定义工作的复杂性。 合并准备 定义报表表间和表内的项目间的勾稽关系检查，以保证报表数据的完整可靠。 项目勾稽关系可以分配到具体适用的报表模板，对报表执行检查时，依据报表适用的模板上的项目勾稽关系进行检查。 项目勾稽关系 针对报表模板分配需要执行检查的项目勾稽关系 合并报表整体介绍 主要流程讲解 产品应用流程 基础设置 合并准备 报表模板 系统参数 个别报表编制与上报 合并控制 合并报表数据授权 专题应用讲解 提纲 1. 个别报表 ( 固定样式 / 动态样式 ) 2. 抵消报表 ( 动态样式 ) 3. 汇总报表 ( 固定样式 / 动态样式 ) 4. 工作底稿 ( 固定样式 ) 5. 合并报表 ( 固定样式 ) 模板样式方案 批量填充向导 报表模板 报表模板编制流程： 报表模板 通过 【 模板样式方案 】 功能，定义各类报表模板方案。 在编制报表模板时，使用 【 批量填充向导 】 ，快速完成模板的编制。 可以制作固定和动态样式个别报表模板 可以制作往来类、权益类及交易类的抵消报表模板 可以制作汇总报表、工作底稿、合并报表的模板 各类报表模板通过分发操作分发给各组织和合并范围。 系统有预置部分报表模板，打开报表模板，通过插入表页功能实现模板的快速编制。 报表模板 支持五种报表类型、两种样式类型 的模板样式方案 可以选择是否在模板样式方案中设置取数公式 可以选中指定的报表项目另起列（行）进行填充 编制报表模板时，打开 【 批量填充向导 】 ，选择所需模板样式方案，单击 【 批量填充 】 ，即完成模板的初步编制。 模板填充向导 个别报表模板及抵消报表模板分发给各组织； 合并报表模板分发给各合并范围。 选择需要分配的报表模板 选择需要被分配报表模板的组织或范围 个别报表模板预置：资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表 合并报表模板预置：资产负债表、利润表、现金 流量表 分发选项 分发时，勾选 【 允许修改 】 ，则子公司可以对模板进行调整（取数公式等）。 分发时，勾选 【 允许覆盖 】 ，则原集团报表模板修改的内容可以覆盖子公司的报表模板；如果分发修改后的模板时，子公司已经做了报表，是建议子公司删除当月做的报表或在子公司的报表编辑器中操作 【 使用新模板 】 并重算。 合并报表模板 请注意 【 类型 】 的选择。 系统默认是合并报表。 小知识 个别报表模板 由于合并报表系统中，报表模板时没有所属组织的，所以，定义 acct 公式时，系统会提示没有科目表。 建议： 在公式取数参数中，设置一个账簿。 模板定义完成后，务必删除账簿设置，否则会带到分发的组织。 抵消 表模板 抵消 表模板，分发到各组织后，可在报表系统 -【 报表模板 】 中对该抵消表模板，进行 【 维度值填充 】 操作，可维护好单元格取数公式。无需每期编制报表时，都要进行维度值的填充和公式的维护。 为保证模板的稳定性，其中 【 维度 值填充 】 ，建议选择所有对方公司。 小知识 合并报表整体介绍 主要流程讲解 产品应用流程 基础设置 合并准备 报表模板 系统参数 个别报表编制与上报 合并控制 合并报表数据授权 专题应用讲解 提纲 系统参数 分别提供了全局参数，和合并方案级两个层面的参数设置。 系统参数 勾 选，工作底稿就可以编辑啦 内部往来核对优化 需求背景 内部公司的往来账，既存在 A 对 B 应收款，也存在 A 对 B 的应付款，如按原功能，则核对时无法识别平衡，仍然以红字标识，需要人工调整差异，与实际业务发生不符。 内部交易 - 存货优化 需求背景 原有系统的内部交易 - 存货没有核对过程，由接收的抵消表按抵消分录模板自动生成抵消分录，对于内部交易次数频繁的客户，不能直观的体现核对过程。 外币折算优化 需求背景 合并方案多层级时， 低层 的合并范围有外币投资的报表项目，且使用的是 历史汇率折算 ，这种情况需要选择此参数。 合并报表整体介绍 主要流程讲解 产品应用流程 基础设置 合并准备 报表模板 系统参数 个别报表编制与上报 合并控制 合并报表数据授权 专题应用讲解 提纲 个别报表编制与上报 根据下发的模板，创建个别报表 提供三条路径创建个别报表 通过报表重算或手工录入方式获取个别报表的数据 个别报表编制 支持表内勾稽关系检查 支持项目勾稽关系检查 上报报表是否一定执行检查由系统参数决定 报前检查 报表模板修改 个别报表编制 与调整 个别报表审核 个别报表检查 个别报表上报 报表重算 包括： 个别报表模板 抵消报表模板 报前调整 表内勾稽检查 报表项目勾稽检查 报表提交 - 审核 报表模板分发 个别报表编制与上报流程： 个别报表创建路径： 【 财务会计 】→【 报表 】 →【 报表模板 】 ：选中模板单击工具栏的 【 新增 】 →【 新增报表 】 【 财务会计 】→【 报表 】 →【 报表 】 →【 新增 】 【 财务会计 】→【 合并报表 】 →【 合并控制 】 →【 个别报表 】 →【 新增 】 存在取数公式时，通过重算获取报表数据，也可以直接手工录入报表数据。 表内勾稽关系在报表模板中设置，执行检查时，依据模板中定义好的表内勾稽 关系进行检查； 项目勾稽关系定义好后分配给需要执行检查的报表模板，执行检查时，只检查被分配的项目勾稽关系。 合并报表整体介绍 主要流程讲解 产品应用流程 基础设置 合并准备 报表模板 系统参数 个别报表编制与上报 合并控制 合并报表数据授权 专题应用讲解 提纲 合并控制 -- 进度监控、接收检查 可以监控子公司编制进度。 可以监控到子合并范围，即下级集团合并报表、汇总报表的编制进度。 可批量完成子公司所有报表的批量上报。 子公司编制进度监控 支持批量对已上报的子公司及子合并范围的报表进行接收。 支持新增检查方案对上报的子公司及子合并范围的报表执行批量检查 报表接收及检查 编制进度监控 支持选中多个组织的多个 报表进行批量上报 新增报表检查方案，在方案中按“公司 + 报表模板 + 币别 + 金额单位”四个条件来定义需要检查的报表范围。 批量接收上报报表。 选中方案，单击 【 执行 】 ，将对检查方案中的报表范围执行表内勾稽关系与项目勾稽关系检查。 汇总报表编制流程 个别报表 汇总报表 接收 调整分录 重算 汇总报表有两种报表样式：固定样式和动态样式。 固定样式的汇总报表仅汇总固定样式的个别报表的数据， 动态样式的汇总报表仅汇总动态样式的个别报表的数据。 合并 控制 -- 汇总报表 汇总报表不是编制合并报表的必须途径。 在汇总报表模板基础上新建汇总报表 根据企业实际需要编制编制管理类的汇总报表。 汇总报表 合并 控制 — 工作底稿与合并报表 工作底稿是合并报表的必须途径。 必须先完成工作底稿的编制，才能进行合并报表的重算。 工作底稿： 一定要通过模板样式方案建立工作底稿，手工建立及 修改（增加行）无效 。 模板填充时顶格处理，不能自己加表头表体之类的格式。 模板样式方案参数 【 合并数置于数据列首 】 。 需要检查非明细报表项目（合计行）的单元格公式，没有则需要补充 工作底稿与合并报表 个别报表 工作底稿 接收 抵消分录 调整分录 工作底稿保存时只保存合并数列，保存为报表项目数据合并数。 合并报表重算，自动从合并数取数。 合并报表有手工数据修改（年初数），同样保存到报表项目数据合并数。 重算 合并报表 重算 合并数 合并报表初始化的处理？ 资产负债表的初始化处理： 系统编制第一期时，建议手工录入。 以后 各期，系统会自动将上期的年初数同步到本期。（系统在切换期间时触发） 利润表的初始化处理： 系统上线为年度第一期时， 利润表的本年累计数=本期发生 数 ，不需要处理。 系统年度中期上线，在 【 合并控制 - 初始化录入 】 中录入上期本年累计数，利润表的 本年累计数=本期发生数+上期本年累计数 小知识 合并报表整体介绍 主要流程讲解 产品应用流程 基础设置 合并准备 报表模板 系统参数 个别报表编制与上报 合并控制 合并报表数据授权 专题应用讲解 提纲 合并 报表数据授权 针对用户设置合并范围的 数据权限，结合功能权限，从而 间接控制用户 拥有 哪些合并范围的哪些报表 的操作权限。 合并报表数据授权 1. 先勾选“启用数据授权”才可以进行合并报表数据授权操作 。 2. 针对用户设置合并范围的数据权限。 合并报表整体介绍 主要流程讲解 专题应用讲解 外币折算 报表调整 抵消业务 提纲 合并控制 折算准备 外币折算方法 项目 外币折算方案 外币折算 项目变动记录 基础设置 币别 汇率体系 合并报表 - 外币折算专题 预置了常用的折算方法，同时支持自定义折算 方法 支持通过方案管理报表项目所采用折算汇率，支持不同的项目数据类型采用不同的折算汇率 报表项目按历史汇率折算时 ，提供 【 项目变动记录 】 记录； 项目变动记录可以维护上报合并报表中的外币变动信息。 外币折算 预置折算方法 自定义折算方法 合并报表 - 外币折算专题 外币折算 为空，则此报表项目的所有数据类型为同一折算方法； 有值，则分数据类型设置折算方法 不同的报表项目允许采用不同的折算方法 生成的外币折算后的报表与原外币报表共存，合并报表可选择币别分别取 数 外币折算为系统自动运算，不支持重算，没有 item 公式或单元格公式的不参与计算，折算后的报表可以手工修改保存，下次折算会覆盖。 合并报表整体介绍 主要流程讲解 专题应用讲解 外币折算 报表调整 抵消业务 提纲 调整准备 集团调整 集团调整分录 调整报表 重算 调整分录模板 模板分配 个别报表 合并报表 子集团上报 汇总报表 子集团上报 报前调整 报前调整分录 个别报表 重算 集团 集团 & 子公司 子公司 合并报表 - 报表调整 专题 支持子公司的报前调整：手工编制 支持接收后的集团调整：自动生成、手工编制 自动生成的前提条件：必须设置好调整分录模板，权益调整还必须在持股比例中指定适用的调整分录。 支持调整报表与上报报表数据分开管理。 支持调整分析调整明细项目，系统根据报表项目的 【 关系 表达式 】 ，自动更新到相应报表项目上。 报表调整 报前调整在上报前的个别报表中进行编制 集团调整支持批量自动生成以及手工编制 调整报表与上报报表数据分开管理 合并报表整体介绍 主要流程讲解 专题应用讲解 外币折算 报表调整 抵消业务 提纲 合并报表 - 抵消 业务 专题 抵消类型 长期股权投资与子公司所有者权益抵消 母公司对子公司、子公司之间相互持有的对方长期股权投资的投资收益抵消 内部债权与债务的抵消 内部商品销售业务的抵消 内部固定资产交易的抵消 抵消业务种类 权益抵销 交易抵销 往来抵消 抵消类型 交易种类 抵消分录模板 抵消表模板 机构编制抵消表 总部接收抵消表 生成抵消分录 往来 / 现金流量核对与差异处理 抵消查询 提供“抵消类型”用来分类管理不同性质的抵消业务。 与抵消相关的报表模板、分录模板、报表、分录均需按抵消类型来区分。 抵消业务 内部现金流量的抵消 现金流量抵消 抵消 业务专题 --1. 基础设置 系统已经预设了“权益类”“往来类”“交易类”。用户可以根据需要增加抵销类型。 抵消类型需要关联抵消分录上需要用到的报表项目。以便于后续抵消分录模板及分录的快捷编制。 抵消类型 交易种类是对“交易类”抵消类型进一步细分类。 交易种类 抵消 业务专题 --2. 抵消分录模板 交易类抵消分录模板需要设置分录行的取数方是销售方还是购买方，以方便系统自动生成抵消分录时查找正确的数据源。 交易抵销分录模板 往来抵消分录模板需要定义默认的差异处理方式以及默认的差异分配方式，以便出现异差时确定抵消分录的取值。 往来抵消分录模板 权益类抵消分录模板需要设置分录行的取数方是投资公司还是被投资公司，以方便系统自动生成抵消分录时查找正确的数据源。 权益抵销分录模板 设置差异处理及分配方式 1 、当取数来源为“个别报表”“抵消表”“差额”时，不需要定义后面的抵消数取数公式，系统自动取数。但是取数来源为“公式定义”时，则需要设置好取数公式，可以定义自定义函 数 直接从业务系统获取数据。否则系统取不到数据。 2 、系统控制取数来源为抵消表的分录行上“报表项目 + 数据类型”的组合不允许有重复。 抵消 业务专题 --3. 抵消表模板 抵消表通过模板样式方案的方式进行填充。 抵消表模板填充完成后，可以调整其格式，但是填充区域不允许进行增加行列的编辑操作。 抵消表模板编制 抵消表模板完成编制后，提交审核后就可以分发给各组织 。 抵消表模板分发 1 、使用 【 批量填充向导 】 填充 2 、选择相应的抵消类型的模板样式方案 3 、自动生成 4 、系统自动填充的模板结果。 抵消 业务专题 --4. 抵消表数据填报 1 、通过抵消表模板新建的抵消表，还需先完成报告维度信息填充。 2 、通过报表重算或手工录入的方式完成报表数据。 抵消表编制 编制完成的抵消表，审核后上报。 总部对子公司上报的抵消表进行接收。流程与个别报表相同。 抵消表上报、接收 1 、使用 【 维度值填充 】 来填充抵消表的“关联公司”或“被投资公司”信息。 2 、选择公司明细。 4 、系统填充结果。 3 、往来类抵消表，如果涉及 ACCT 取数公式填充，需要取核算维度数据，可以使用 【 自动填充 】 功能，快速找到关联公司对应的内部客户或供应商数据 抵消 业务专题 ---5. 查询与核对 对内部往来提供自动核对功能 内部核对记录，红色表示有差异。 内部往来核对 单击 【 核对 】 ，选择核对的公司组合，系统生成核对记录。 核对结果 支持对有差异的核对记录逐个进行“差异处理”，在处理界面可以使用“差异处理”和“差异分配”方式进行差异金额的处理，也可以手工修改确认金额。 支持对当前范围的全部差异进行批量处理，将全部以分录模板上设置的默认处理方式进行差异处理。 往来差异处理 【 差异处理 】 针对单个有差异记录进行处理， 【 批量处理 】 针对多个差异记录进行处理。 交易存货类业务通过参数确定是否需要核对步骤；如需核对，操作与内部往来核对一致。 系统按照抵消类型提供相应的抵消数据查询。 其他查询 抵消 业务专题 --6. 抵消分录 提供 【 自动生成 】 功能，自动生成各抵消类型下的抵消分录。 自动抵消 支持手工录入抵消分录。完全手工录入抵消分录数据，或者通过“引入模板”的方式将抵消分录模板引入过来，补充录入分录金额。 手工抵消 提供抵消分录查询功能，方便用户查看各抵消分录明细。 拷贝上期分录到本期的操作：抵销查询 - 过滤出上期的分录，并选择，操作复制，并修改分录的业务日期为本期，保存即可 抵消查询 注意： 在抵销分录模板设置正确的前提下，自动生成抵消分录需要注意完成以下两个事项： 1 、往来类：往来核对完成差异处理，并对核对记录完成审核。 2 、权益类：在持股比例里选择了对应的权益抵消分录模板。 单击 【 自动生成 】 ，选择抵消的币别、金额单位及抵消类型，系统根据抵消分录模板自动生成抵消分录。 显示当前合并范围全部的抵消分录记录 抵消业务专题 -- 持股比例维护 系统自动根据股权关系，生成当期持股比例。 实务手工计算持股比例与系统自动计算的不一致，可以通过修改或者新增，手动完成持股比例的维护。 持股比例的计算，目的是为了进行权益调整与抵消。故在持股比例中，需对投资公司与被投资公司逐一维护抵消分录模板和调整分录模板。 持股比例 系统根据股权关系自动生成当期持股比例 指定权益调整及抵消适用的分录模板 特别声明 没有金蝶软件国际软件集团有限公司的特别 许可， 任何人不能以任何形式或为任何目的复制或传播本文档的任何部分。本文档中包含的信息如有更改，恕不另行通知。 由金蝶软件（中国）有限公司和其分销商所销售的某些软件产品包含有其它软件供应商版权所有的软件组件。 Microsoft® 、 WINDOWS® 、 NT® 、 EXCEL ® 、 Word ® 、 PowerPoint® 和 SQL Server® 是 微软公司的注册商标。 IBM® 、 DB2® 、 DB2 通用数据库、 OS/2® 、 Parallel Sysplex® 、 MVS/ESA 、 AIX® 、 S/390® 、 AS/400® 、 OS/390® 、 OS/400® 、 iSeries 、 pSeries 、 xSeries 、 zSeries 、 z/OS 、 AFP 、 Intelligent Miner 、 WebSphere® 、 Netfinity® 、 Tivoli® 、 Informix 和 Informix® 动态 ServerTM 是 国际商业机 器公 司在美国或其他公司的商标。 ORACLE® 是 ORACLE 公司的注册商标。 UNIX® 是 UNIX INTERNATIONAL CO.,LIMTED 的注册商 标、 OSF/1® 和 Motif® 是 Open Group 的注册商标。 Citrix® 、 Citrix 徽标、 ICA 、 Program Neighborhood® 、 MetaFrame® 、 WinFrame® 、 VideoFrame® 、 MultiWin ® 以 及此处引用的 Citrix 产品名是 Citrix Systems 公司的商标或注册商标。 HTML 是 HATEMOGLU TEKSTIL GIYIM SANAYI VE TICARET A.S. 的注册商标， DHTML 、 XML 和 XHTML 是 W3C® 、 World Wide Web 协会、计算机科学实验室的商标或注册商 标， PureXML 是国际商业机器公司的注册商 标。 JAVA® 是甲骨文美国有限公司的注册商标。 JAVASCRIPT® 是甲骨文美国有限公司的注册商标，由其技术开发和实施商 Netscape 许可使用。 Apusic ® 是深圳市金蝶中间件有限公 司的注册商标。 本 文档提到的金蝶 ® 、金蝶 KIS ® 、 K/3 ® 、 金蝶 EAS ® 、友 商网 ® 和 其它金蝶 产品和服务以及它们各自的徽标是金蝶软件（中国）有限公司在中国和世界其它一些国家的商标或注册商标。本文档提到的所有其它产品和服务名称是它们各自公司的商标。