财务安全管理工作汇报 29页

集团安全管理工作的规划和思路 上半年工作总结 安全管理工作落实方式 经验分享与安全控制要点 安全管理工作的重要性 一、安全管理重要性 安全管理是企业管理的重要内容之一，是整个企业综合管理水平的重要指标。 1 、安全管理可以消除存在的各种隐患和风险，最大程度地预防和避免意外事故的发生。 2 、安全管理通过规范人的行为，减少人的不安全行为因素，达到避免发生事故，从而给企业避免巨大的经济损失 3 、安全管理通过对物的不安全状态的控制，如：减少资金损失，降低经营风险，为提高企业资金安全保驾护航。 4 、安全管理通过制度相应的管理措施和培训教育，使企业具备意外事件的应急能力，降低企业在事故中的财产损失。 二、 集团安全管理工作的规划和思路 安全是最大的效益，事故是最大的浪费。 3 月 30 日集团安全管理委员会组织召开的 <<2009 年安全工作总结暨 2010 年安全工作规划 >> 会议的召开 , 以示 2010 年安全管理工作正式拉开帷幕。 此次会议开启了把 日常工作提升到项目工作 的先河；从整体上规划了安全管理工作的实施步骤；强化了管理层与员工对安全工作的认知。完善了集团安全管理委员会组织结构，确定了 2010 年安全工作的整体规划和思路，工作目标及应对措施 , 为今年安全管理工作指明的方向 。 2010 项目整体管控目标 安全体系 车辆运营 行政消防 财务资金 物流营运 药品质量 信息网络 基建工程 医疗事故 劳动关系 完善机构 健全制度 突出重点 狠抓落实 2010 项目九大管控对象 2010 项目整体管控思路 杜绝特大安全事故 减少重大安全事故的发生 确保安全事故率下降 20 ％ 2010 项目管控工作开展方式 集团安全委员会 （制订、推进、协助、监督、考评 ） 集团九大体系安全小组 （细化、落实、指导、协助） 分子公司安全委员会 （细化、落实、协助、监督、考核 ） 分子公司九大体系安全小组 （实施、、参评、反馈） 安全小组成员 （执行、分享、反馈） 上下联动 平行分享 全面推进 1 、完善机制 （ 1 ）调整确定集团及分子公司安委会人员名单（红头） （ 2 ）集团安委会增设九大体系集团层级安全小组对接人 2 、 健全制度 （ 1 ）驾驶员激励方案 （ 2 ）招聘考核淘汰办法 （ 3 ）九大体系安全措施及应急预案 （ 4 ）安全事故检举追责制度 （ 5 ）安全事故报告处理流程（优化） （ 6 ）九大体系安全工作日常工作及督导机制 2010 思路对应举措 （ 1 ）九大安全体系管控 安全技能提升 集团九大体系引进先进安全技术手段并安全核心资料向分公司对应体系及时传递普及推广， 提供专业辅导、技术支持及具体的实施指导意见和指导性培训 经验分享交流 由集团各体系安全小组负责组织各公司对口系统进行经验分享交流会，针对薄弱环节引进专家辅导，将经验汇总成册，形成培训教材进行积累和推广 多渠道资源共享 日报、月报、内刊网站投稿、宣传栏、及时通群发（数据、新闻、动态等） 争取外部荣誉 完善安全相关资料，各体系分别树立榜样、争取当地辖区相关荣誉 2010 思路对应举措 3 、突出重点 （ 1 ） 2010 安全责任状 公司层级、部门层级、重点岗位层级进行层层签订 （ 2 ）应急预案演练 公司层级全员一场、四大重点体系半年一场、其他体系年度内至少一场 （ 3 ）全集团安全大检查 设定专项工作检查小组开展突击性检查，并在全集团范围内进行巡检，检查结果直接进入年度安全工作考核 （ 4 ）培训常态化并列入考核 新员工培训（每月开展）、全员安全意识和技能专场培训（每季度一场）开发针对性新课件（各系统至少一套） 2010 思路对应举措 4 、狠抓落实 4 、狠抓落实 2010 思路对应举措 （ 6 ）第二届安全营运日系列活动 安全口号提炼、顺口溜征集推广 安全知识竞赛、岗位技能大赛 文艺安全节目征集、专场汇演活动 （ 7 ）四大体系专项活动月 根据各版块特色开展特色安全活动 七月 —— 物流营运安全月 九月 —— 药品质量安全月 十月 —— 消防内保安全月 十一月 —— 车辆运营安全月 （ 5 ）表彰和奖励 各体系开展安全评优工作、表彰安全标兵、奖励优秀公司、工作小组及个人 （ 8 ）其他 进程汇报 三月 - 六月份 上半年工作完成情况 1 、按安委会的要求在规定的时间内，制作本系统的安全责任书，制作重点岗位安全责任书，并与之进行安全责任书的签订 2 、制订各月份的安全工作计划，并按工作计划和“五个一”的内容开展了本系统安全工作经验交流，安全自查与整改工作 3 、向新疆财务 , 安全管理项目组了解一季度通报中财务资金安全事故事宜 , 经沟通此起事故不属于财务资金安全事故，安全管理委员会已更正 . 4 、收集对口部门各月份安全事故与安全荣誉信息，并核实。 进程汇报 三月 - 六月份 5 、将安全经验交流中好的做法汇总，下发给财务系统进行学习并落实。 6 、上半年财务人员变动较快 , 将金蝶财务系统中人员的操作权限进行了全面的梳理 , 将离职人员的权限进行了及时的禁用 , 从集团层面控制权限 , 以控制财务数据安全 . 7 、完成 5 月份财务机动模块内容的制作，制定了财务安全事故应急方案 8 、完成安全网站上财务资金安全宣传资料和学习资料的上传 9 、积极响应并开展我是公司护航者活动 安全管理是集团健康持续发展的重要保证，加强安全管理就是为集团的发展保驾护航，财务总部高度重视财务安全工作，积极响应和认真开展“我是公司护航者”安全活动，全面落实“ 我是公司护航者”安全主题活动的各项工作，我们要清醒地认识到财务管理中的薄弱环节，将 安全意识渗透进常态化工作，紧密根植到岗位职业标准与行为习惯中，以 确保实现安全管理工作目标 。 四、 经验分享与安全控制要点 （一）、资金安全 ： 1 、财务办公场所都要安装监控设备，如没有金库的要对保险柜采取加固防护措施防止被盗、被撬事故发生。 2 、财务部应尽量减少现金在保险柜过夜，安保人员实行巡逻，不留死角，对重点部门进行重点保护，确保公司资产安全。 3 、配送业务尽量通过移动 POS 收款，减少现金收款比例，业务员、配送员所收货款需及时跟进催收，并对配送员进行考核，防止挪用，截流，保证资金安全。 4 、每天结算组交现金由公司保安负责押送，交接路段、交接时间要尽量保密，在条件允许的情况下，要不定期的更换交接路段。及时收款并存入银行，尽量由银行运钞车上门收款。除做好日常现金盘点以外，还需对现金出纳岗位进行突击抽盘防范风险。 5 、对银行卡与密码进行分开管理 , 并定期打印对账单对账存档。每月清理公司帐户及业务卡帐户的结存状况 , 淘汰非必要存款帐户；网上付款制单审核分人管理 四、 经验分享与安全控制要点 6 、费用会计收到现金出纳传来的报销单在签收后，在报销单上盖“核销”章，在发票及附件上盖“附件”章 7 、尽量减少货款现金结算业务，以降低现金提取风险以及收付的误差风险 8 、办理承兑汇票需外借公章 , 建议由保安随行 . 9 、定期对业务员进行资金方面安全管理培训，提醒注意资金安全与人身安全。 10 、到银行办理业务，采取不定时、不定车、不定路线、不定银行的防范方法，必要时有安保人员陪同。 四、 经验分享与安全控制要点 （二）、电算化安全 1 、电算设备分人分岗操作 . 坚决做到密码保密 . 电算化内部程序保密 . 根据每个人岗位工作需要分配相应的权限，并只对确有需要的岗位开通业务系统的导出功能。 2 、员工个人的金蝶账号、密码不能透露给其他人， CCERP 与金蝶的操作用户，在财务人员办理调动和离职时，即时通知信息与财务部门停用。 3 、财务软件密码设置达到规定的级数并定期修改 ; 人员离开岗位 5 分钟以上自动锁定电脑 4 、金碟所有用户都有导出权限，存在安全隐患。 5 、严格金蝶、时空等软件使用权限管理，严格审批 6 、职责分开，权限明确，不得借用他人使用权限进行账务处理 7 、对财务电算化系统出现的问题情况及时于财务总部进行汇报，寻求解决方案。 四、 经验分享与安全控制要点 （三）、财务数据，信息安全 1 、财务信息数据严格按权限分管，确保信息的安全。 2 、财务数据对外保密 . 在对外部门和外部单位提供数据时，应履行相关的审批程序 3 、各种账册资料及时交到档案室保管，档案管理员严格保管财务档案信息，未经授权，不得由公司内其他部门人员查阅金蝶及原始凭证信息，各财务岗位不允许私自对总经办及财务部门以外的人员提供财务信息。 4 、凭证资料的复印仅限于财务人员完成或者在相关财务人员的监督下其他人员可以复印。 5 、电子数据及时清理、备份；纸质资料及时装订，保管；定期进行电脑资料的清理与备份，防止工商税务检查和数据丢失 限制数据导出权限及 USB 管理权限 , 防止数据外泄 四、 经验分享与安全控制要点 （四）、应收账款风险 1 、通过下游客户档案，可以选择和维护重要客户并识别高风险客户；可以帮助企业在商务谈判中 获得成功；可以了解被调查客户的经济实力和财务、信用状况，以便企业做出是否授信以及授信额 度大小的决策；可以根据客户经营状况的变化，可以为企业科学合理地评价应收账款的可回收性， 准确计提坏账准备金提供依据；是解决经济纠纷和法律诉讼的重要证据。 2 、各公司应当设立兼职档案管理人员，并保证人员的稳定性。各子公司应当尽可能设立专门的档案柜。档案卷应遵循从左到右，从上到下的存放原则，方便存取。 3 、建立下游客户对账的必要性 通过与下游客户对账，可以提高公司经营管理水平，让营销部与财务部沟通配合；可以保持应收账款账目清晰，保证收款、追款有据，是解决经济纠纷和法律诉讼的重要证据；可以预防职务犯罪，规避信用风险，促进业务健康发展 四、 经验分享与安全控制要点 4 、应收账款对账中永久性差异的差错原因 会计处理差错包括：开票员或业务员打错购货单位名称或代码、会计处理错误、发货金额与发票不符（我方按实物记账，对方按税票入账）等。 产品价格或数量差异包括：（购货、退货）价格或数量不符、多计或少计退补价、（运输方）货物丢失等。 单方扣款包括：银行汇费扣除、送货退货费用、药品罚款等。 其他差异包括：医疗器械影响等 四、经验分享与安全控制要点 5 、客户付款工具（付款票据）风险防范 A 、签订稳妥、平等互利的销售合同，在制定以票据方式支付前，一定要了解客户的资信，做到心中有数，防患于未然。特别是对那些资信不明的新客户以及那些外汇紧张、地区落后的客户。 B 、在首次收取票据时一定要事先委托银行对外查实，以确保能安全收汇。 而且做好基本信息记录工作 , 以便以后核对其基本信息 ( 如开户行 , 公章 , 私章 , 开户帐号等 ) 。 C 、掌握票据使用知识，清楚了解票据的种类、票面有效记载事项、背书及追索权的规定，票据法律时效的相关规定。  四、经验分享与安全控制要点 （五）上游账务管理 1 、所有与上游供应商签订的合同，都必须严格按 《 协议签订流程 》 进行操作。 合同草案确定后，责任采购员第一时间交给财务部返利管理会计审核。 返利管理会计从财务角度审核协议主要条款的签订，以保证我公司利益最大化，降低税务风险 2 、正常的会务费、广告费、流向费等需直接收取现金或货币资金，尽量不用税票折扣、冲价或无票返货方式收取。 3 、不论是正常的会务费等营业税收入还是返利变相的营业税收入都需要对应的协议，特别是会务费、广告费，协议中的金额一定要到十位， 不能出现元、角、分的金额 ，协议内容要与我公司给对方开具票据上的“开票内容”一致；对于促销费协议要有具体的对应商品和促销时间段；流向费要有对应的商品、对应的时间段和具体的流向地点。这样才能有效降低税务风险。 四、经验分享与安全控制要点 （六）、档案管理 财务部保存的会计档案，应为本单位的财会人员提供利用，原则上不得借用。如有特殊需要，经财务负责人批准后，由会计档案管理人员或指定会计人员提供查阅、复制或借用，并由会计档案管理人员或指定会计人员详细登记会计档案查阅、复制或借用人的工作单位、查阅日期、会计档案名称及查阅理由等 ，其他人员无权提供会计档案的查阅、复制或借用。查阅、复制或借用会计档案的人员， 严禁在会计档案上涂划、拆封和抽换。非工作需要个人不得私自利用职务便利对外查阅、复制或借用会计档案，不得私自对外透露会计档案相关信息。 会计档案管理做好“五防”，必须采取措施，防火、防盗、防霉烂毁损、防虫蛀鼠咬、防丢失，并严格按照公司档案管理办法对财务档案资料进行管理。 四、经验分享与安全控制要点 （七）、税务管理 1 、子公司应做好税务管理基础工作，依法设置账薄，根据合法、有效凭证记账。避免出现如兼营行为没有分开建账导致从高征税，核算不清导致核定征税，缺乏有效凭证导致企业所得税汇算调增损失 2 、子公司应充分考虑税务成本，事前对发生的各类经济业务进行税务审核并积极进行税务筹划，事后对纳税情况进行分析并找出税收异常变动的原因，从而达到合理运用税收法规节约税收支出之目的。税收核算要严格按照税收法规和会计法规开展，当公司税收筹划涉及到调整税收核算的，应按照税收筹划要求进行核算；对经济事项的处理涉及到税法和会计法中不明确之处，或税法与会计法之间存在冲突时，应作出一个合理选择。 3 、严格按照发票管理办法及实施细则等有关规定领取、开具、接收和保管本单位的各类发票。在经济业务运行中，应按发票使用规定，根据经济业务的性质开具和取得合规的发票，严格杜绝跨期发票或过期发票列支成本费用；避免业务人员人为压票影响增值税抵扣和不能按期抄报税的情况。 四、经验分享与安全控制要点 4 、子公司应建立税务分析报告制度，加强税务档案管理，定期对本单位税收实现情况进行分析，建立本单位税负率标杆。当税负出现异常变动时，应及时分析并向集团税务管理部门提交税务分析报告。子公司应及时整理、装订本单位的税务报表，对每年所得税汇算中调整的明细事项，应建立台账进行管理；对每次国、地税稽查中出现的问题，要专项整理归档。税务人员工作调动时，应办理税务资料、档案的移交手续，按照 会计 法规要求，实施监交。 （八）、其它 公司所有财产都应有保险 . 所有财产都应有责任人 . 要求各岗位人员下班前将已处理或未处理完的单据锁到文件柜或是抽屉里，部长不定期进行检查。 （事前） 防线管理 （事中） 火线管理 （事后）警示线管理 各项工作 措施落实 的难度归根结底是 意识 的问题 安全工作 深入细化程度 依托于各中心对 专业 的触角延伸 （一）自查阶段 目标：提升安全意识 了解存在的安全隐患 （二）区域会计检查阶段 目标：深化安全理念 （三）整改与考核阶段 目标：将之纳入对口考核， 完善安全管理 安全管理落实方式 四、安全管理工作落实方式 第一阶段：自查与学习阶段。各公司对集团下发的各环节控制要点 PPT 内容进行认真学习，并按照其规定认真进行自查，重点检查资金安全，应收账款风险，会计档案管理，税票的管理等情况。特别是以前年度出现过安全问题的单位要认真吸取教训，采取强有力措施，认真检查整改。针对自查出的问题，认真分析原因，提出整改措施，切实整改到位。各公司要形成书面自查报告留存。 　　第二阶段：区域会计检查阶段。在各单位自查的基础上，由各中心区域会计到所辖公司进行工作指导与检查时列入工作检查内容。重点检查对象：整改不落实的公司； 　　第三阶段：整改考核阶段。对于检查中发现的问题，按照“自查从宽、被查从严”的原则，凡属自查阶段查出的问题，并已及时进行纠正的，可以从宽处理；凡属区域会计检查阶段查出的问题，特别是以前年度存在但在工作检查中再次发现问题的，在对口部门考核时进行扣分处理 四、安全管理工作落实方式 安全管理工作落实的关键 高层领导的鼎立支持 ------- 一把手工程 管理者的高度参与感 全体员工积极响应 执行力 此次汇报的目的是让大家在抓好基础核算与管理的同时，要正确处理好安全工作与经营业绩的辨证关系，把安全工作作为重中之重的工作来抓， 敲响安全的钟 绷紧安全的弦 狠抓安全的事 目前，集团公司整体上市已进入到计时，公司的各项经营与管理正在不断的规范和完善。在这种情况下，财务系统更要将安全工作从日常工作提升至项目工作来抓，一旦发生重大安全事故，将会给公司的生产经营造成重大损失，直接关系企业在市场上的经营形象、竞争能力和生存发展。 安全是最大的效益，事故是最大的浪费。让我们携起手来，人人讲安全，事事重安全，处处保安全，心往一处想，劲往一处使 把安全工作推上一个新台阶，成功实现 “平安 · 九州通”项目整体目标！ 汇报结束，感谢各位！